流程體系文件應收賬款質押融資業務作業指導書文件編號目

錄修記錯！未定義書簽。1.目22.適范3.定、寫和類34.職與限支4.2總/分行小企業銀行.........................................................................................................................................3

2頁共頁總分公司銀行44.4總/分行授信審批44.4有審批4.5會結算部放款中44.6總/分行風險管理45.原和本規6.操流137.檢監錯！未定義書簽。8.依外文件內規和系件誤！未定義書簽。外文件錯！定書。內規章錯！定書。體文件錯！定書。9.附錯誤未定義書簽。錄....................................................................................................................................................................18記一應賬債確書）記二最額押同應賬質專）........................................................20記三付賬（更通書整（I(GS)75-0313-03）記四付賬（更通書單（I(GS)75-0313-04）記五應賬質融額申書（I(GS)75-0313-05記六應賬質融業臺（I(GS)75-0313-06）..........................................................................記七應賬質融放審表單）........................................................42記八應賬質融放/余調審表整（I(GS)75-0313-08）.......................................1.的本文件規定了應收賬款質押融資業務的操作流程和控制要點，旨在規范業務操作和有效控制業務風險，確保信貸資金安全。2.用范圍本文件適用于應收賬款質押融資業務管理，包括流動資金貸款、銀行承兌匯票承兌等授信業務。第2頁共46頁

3.義、縮寫分類

3頁共頁應收賬款是指權利（賣方提供一定的貨物服務或設施而獲得的要求義務（買方）付款的權利，包括普通應收賬款和收費權。但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。1)普通應收賬款包括：a)銷售產生的債權；b)提供服務產生的債權；c)出租產生的債權。2)收費權包括：a)公路、公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產收費權；b)農村電網建設與改造工程電費收費權；c)法律、行政法規規定的可以出質的其他收費權。應收賬款質押融資，是指融資申請人（賣方）將符合我行要求的應收賬款出質給我行，由我行按照一定比例為其提供融資服務，額度可以循環使用。4.責與權限支行1)負責應收賬款質押融資業務的市場調研、受理、資料收集；2)負責應收賬款質押融資業務資料的完整性和有效性的初審；3)負責應收賬款質押融資業務調查報告的撰寫和提報；4)負責應收賬款質押融資業務的具體操作、征信系統登記和放款條件的落實；5)負責應收賬款質押融資業務的帳務處理；6)負責應收賬款質押融資業務的臺賬登記、質物調整、貸后管理；7)負責應收賬款質押融資業務資金支付的調查、審核與監控。4.2總分行小企業行部1)負責對小企業口徑內應收賬款質押貸款申請人的資格、信譽情況、財務情況、還款能力、用于抵押的經營性物業的經營情況、擔保情況等進行調查；2)負責權限內業務審查，提請有權審批人審批；第3頁共46頁

3)負責權限外業務協查，并出具協查意見提報授信審批部。/分公司銀行部

4頁共頁負責協助支行對小企業口徑外應收賬款質押融資業務申請人的資格、信譽情況、經營狀況、財務狀況、還款能力和質押項下標的應收賬款的貿易背景、銷售方式、債權證明等進行調查，并出具協查意見報授信審批部。4.4總分行授信審部1)負責審查應收賬款質押融資業務的可行性；2)負責審查申請人的資格、信譽情況、經營狀況、財務狀況、還款能力和質押項下標的應收賬款的貿易背景、銷售方式、債權證明等；3)負責審查質押項下標的應收賬款的價值及清收能力；4)負責提請有權審批人審批；5)負責應收賬款質押融資業務受托支付資金的審批。4.4有審批人1)包括分行信審會、分行行長（如需分行審批行信審會、總行分管行領導、總行行長；2)依據權限和流程對應收賬款質押融資進行審批。4.5會結算部款中心負責應收賬款質押融資業務的放款審核、賬務處理、檔案管理。4.6總分行風險管部1)負責對超支行權限的自主支付資金的審核管理；2)負責對支行應收賬款質押貸款業務的貸后管理進行檢查監督。5.則和基本定1)融資申請人（賣方）融資申請人的條件應符合我行信貸業務相關要求。2)

應收賬款第4頁共46頁

a)擬質押的應收賬款應同時符合以下條件：

5頁共頁①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩

具有真實、合法、有效的銷售背景，交易的結算方式為賒銷；賣方及其供應商均未采取保留所有權或寄售的方式進行銷售；賣方已按合同約定履行了交貨等主要義務并能提供相應的證明材料不存在無條件退貨條款；交易合同不得含有合同/應收賬款禁止轉讓條款；應收賬款債權依法可以轉讓，不存在爭議，雙方債權不存在相互抵銷，賣方未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保，應收賬款債權無瑕疵；應收賬款債權證明完整，能夠提供如合同訂單、增值稅專用發票或其他發票、貨運單（已提供服務的證明量認證材料等證明材料且發票與發貨證明所記載的商品品種、數量、金額等須一致；原則上接受30天內新發生的應收賬款，申請質押的應收賬款付款期限一般不超過180天；買賣雙方的交易歷史一般在半年以上需有個周期以（含的付款記錄；買賣雙方交易模式與流程規范清晰交易履約情況良好未發生買方拒付、退貨或商品質量爭議；或雖發生，但均30天內獲得了妥善解決應收賬款壞賬率/退貨率小于；應收賬款原則上不屬于關聯交易特殊情況下可以接受資質良好經營及財務管理獨立的關聯買賣雙方的應收賬款；收費權應具有相關主管部門的批文；我行認為必須滿足的其他條件。b）我行不接受的應收賬款包括：①②

提供特許經營或有關知識產權等各種收費所產生的應收賬款；融資申請人對其附屬機構、控股公司、母公司、集團成員銷售產生的應收賬款；③④⑤⑥⑦⑧

受留置權或抵押權影響的應收賬款；融資申請人從他方受讓得來的應收賬款；資信較差的買方形成的應收賬款；賬齡超過90天的應收賬款或已逾期的應收賬款；變更銷售條款之后產生的應收賬款；來自一個行業或同一個第三方付款人的應收賬款；第5頁共46頁

6頁共頁⑨

我行認為不宜質押的其他應收賬款。3)買方條件a)經依法注冊登記在中國境內的企事業法人或其他經濟組織。如果買方是非獨立法人或分支機構的，應取得其所屬法人或總公司對其簽訂合同等文本的授權；b)經營管理規范，有較高的知名度和較大的市場規模，經濟效益良好；在本行業中占有重要地位，聲譽卓著；c)符合我行信貸業務相關要求。4)融資額度與質押率根據買賣雙方資信、融資申請人應收賬款周轉情況、融資申請人融資需求等條件確定應收賬款融資額度和質押率。融資額度期限原則上不超過1。質押率一般不超過應收賬款總額的，原則上最高不超80%；對于已采取包括但不限于購買國內信用險、附有銀行保函或其他保證等增信措施的應收賬款，可適當提高質押率，但具體質押率及增信措施需隨業務流程進行審批。5)融資幣種與形式應收賬款融資的幣種為人民幣。額度項下融資方式可以采用貸款、票據承兌等表內外授信品種。應收賬款質押融資業務階段范圍內的票據貼現或票據質押融資業務操作按照現行相關規定執行。6)融資費率①基本融資費率辦理應收賬款融資業務過程中產生的貸款利率、銀行承兌匯票手續費、貼現利率等費率，按照我行相關文件規定確定。②管理費的費率對應收賬款融資申請人收取監管賬戶管理費，收費標準為質押應收賬款金額的0.15%－1.5%在每筆應收賬款質押時收取與融資申請人協商一致情況下管理費可以上浮，原則上不允許減免。③其他費用對在辦理應收賬款融資過程中可能產生的其他相關費用，包括征信費、郵電費、律師費等，按實收取。7)

擔保條件鼓勵采取增加第三方保證，簽署銀行、買方、賣方三方協議等方式降低業務風險。第6頁共46頁

7頁共頁8)9)

融資模式模式一：逐筆對應①模式含義：應收賬款的融資金額與期限、放款和還款都嚴格按照發票編號逐一對應辦理。②適用客戶：賣方發票開立次數或發票數量較少、單張發票金額較大、付款能夠與發票明確對應。③單筆融資金額=發票金額×質押率在確定單筆融資金額時要注意落實發票金額的真實性，若實際交易金額低于發票金額，按照實際交易金額計算。④表內授信形式的單筆融資到期日應收賬款到期日寬限期⑤寬限期根據交易付款習慣等情況確定，不超過30天。⑥采用表外授信形式的，按照上述表內授信形式計算的單筆融資到期日作為收取全額保證金的期限，實際融資到期日根據對應的每筆具體業務情況設定。模式二：余額對應①模式含義：根據出質的應收賬款余額和質押率辦理放款，定期根據應收賬款余額變動情況調整融資余額，原則上調整頻率不低于每月一次。②適用客戶：賣方信用等級較好，應收賬款余額穩定，賣方發票開立次數或發票數量較多，每月付款頻繁。③首筆融資最大金額=放款日的應收賬款余額×質押率期日按照融資合同約定執行。④調整日的融資金額=調整日的應收賬款余額×質押率⑤如調整日的可融資金額大于現有融資余額且小于我行批復融資額度，調整方式為放款（依據賣方申請款金額可融資金額-融資余額；如可融資金額小于融資余額，調整方式為還款：還款金額=資余額可融資金額。賬戶監管經辦行必須設立監管專戶作為出質給我行的應收賬款的唯一收款賬戶，該賬戶由我行進行資金監管，收入款用于歸還我行融資款本息和相關費用。未經我行同意，該賬戶不得撤銷或轉移，不得將該賬戶的款項用于清償我行之外的其他債權人的債務，也不得再質押給第三人。經辦行可以采用以下兩種方式之一設立專戶，并與賣方約定具體監管要求：①原則上應以賣方在我行開立的保證金賬戶或我行內部賬戶作為監管專戶；②以賣方在我行的一般結算賬戶作為應收賬款融資監管專用賬戶，可以根據需第7頁共46頁

8頁共頁10)

要設定特殊監管條（如該賬戶內超過一定金額的對外劃款須經經辦分支行書面同意、約定存款下限等上述收款監管要求需經買方書面確認，可以采用以下兩種方式之一：①賣方在發放首筆融資款前根據我行要求，向買方遞送《付款賬戶（變更）通知書記錄三，“整體”適用于以買方為單位出質，記錄四“單筆”適用于以發票為單位出質由經辦行至買方所在地實地收取回執（加蓋買方公章/財務章確認買賣雙方貿易真實性和買方回執簽章有效性；②由買方在每份發票或發票清單（復印件）或其他書面資料上確認《付款賬戶（變更）通知書》上相關要求，并加蓋買方公章/財務章。首次辦理原則上需由經辦行至買方所在地實地辦理。除以上種方式，能以其方式確買賣雙方貿真實性買方回執簽章、確認信有效性的，經總/分行審批門同意可以除實地認。應收賬款確認a)b)

應收賬款債權的確認以買方與賣方共同確認的《應收賬款債權確認書一）為準，應收賬款質押作為主擔保方式和輔助擔保方式采用不同的《應收賬款債權確認書殊情況下，經/分行相關部門審批，該確認書內容可根據實際操作情況調整。收費權質押可不進行應收賬款債權確認。對于無實現買方確的應收款經辦行到買實地落并書面說明11)

法確認原因，按照辦法的定制定切實行的業操作方案，包括應賬款金額真實性的落方式和險防范措施報經總/分行批部門意后免除買方確。質物調整c)

不再符合我行相關要求的已出質應收賬款必須辦理質物調整包括以下情況：①買方提出爭議的應收賬款；②應收賬款逾期；③融資合同終止、賣方全額清償本息后，尚未收款的應收賬款；④其他不再符合本作業指導書要求和融資條件的應收賬款。d)

經辦行應按照以下順序辦理質物調整手續：①要求賣方歸還該部分應收賬款對應的融資款；②對應收賬款余額作相應扣減；③確認賣方已歸還對應融資款后，向賣方提交《應收賬款清單調整通知書第8頁共46頁

該部分應收賬款從質物范圍中剔除。12)臺賬管理

9頁共頁《應收賬款質押融資業務臺賬記錄六）信息是正確計算放款及還款金額、掌握應收賬款回收情況的重要依據經辦行應指定專人建立臺賬嚴格按照本作業指導書相關要求進行登記，確保臺賬信息更新的及時性和準確性。買賣雙方對賬單、入賬憑證等資料可作為臺賬登記的輔助信息。13)登記系統操作經辦行應在中國人民銀行征信中心的應收賬款質押登記公示系統中按照以下要求進行業務處理：a)貸前調查時、每筆放款前、每月貸后檢查時，需作系統查詢，確認出質給我行的應收賬款未作其他質押或轉讓；b)額度審批通過后、首筆放款前，需在系統中作初始登記，要求如下：①登記期限應當覆蓋融資合同和應收賬款質押合同的有效期限；②質押財產信息的錄入根據出質范圍作概括性描述或具體描述，例如：a.適用于以買方為單位出質“XX公（賣方法定注冊名稱/全稱自X年X月X（登記日起X月到（登記期限的所有應收賬款”或“XX（賣方法定注冊名稱/全稱）自X日（登記日）起X月到期（登記期限）的對YY公司（買方法定注冊名稱/全稱）的所有應收賬款”；b.適用于以發票為單位出質：“XX司（賣方法定注冊名稱/全稱）對YY公司（買方法定注冊名稱/全稱）發票編號為XX的應收賬款”；③交易類型選擇“質押”；④上述登記信息須與審批批復要求、應收賬款質押合同填寫內容一致。c)額度期間如發生相關條件變更的，應辦理變更或展期登記；d)融資合同終止、收回所有融資本息后，應在系統中作注銷登記。14)業務流程應收賬款融資業務流程主要分為額度申請、調查審批、額度簽約、應收賬款質押清單提交與用款申請、放款、融資余額調整（如需款、額度終止等步驟。15)融資額度申請與融資方案設定a)融資申請人向我行申請應收賬款融資額度，應按照實際交易情況提交以下材料：①與買方之間的整套應收賬款債權證明文件及相關付款條件的樣本，包括合（訂單值稅專用發（或我行認可的其他發票方收貨憑（已第9頁共46頁

10共46頁提供服務的證明買賣雙方對賬單、質量認證材料等；②《應收賬款質押融資額度申請書錄五③具體授信業務品種需要的其他材料。b)融資方案設定經辦行應根據本作業指導書規定和具體授信業務品種要求完成調查報告并明確以下條件：①應收賬款融資額度與期限、授信業務品種、質押率、付款期限、融資費率；②買方名單或收費權情況（包括收費年限，以前年度收費情況、預期年收入等③應收賬款融資模式、單筆融資期限；④監管專戶的設立形式與操作要求；⑤提交的應收賬款出質資料和貸后管理模式；⑥融資操作方案、預警方案、核查方案等；⑦融資方案、操作要求與本作業指導書規定不一致的，需列明理由。16)審查要點除根據具體授信業務品種相關要求審核外，還應重點審查是否符合上述）-3）條款相關規定，并查實以下內容：①買賣雙方交易的合法性、有效性和真實性；雙方的交易模式（包括簽約方式、出貨方式、結算付款方式等關合同條款；②買方的知名度、行業地位、商譽等情況及其配合我行應收賬款融資操作的意愿；③收費權的收費年限，以前年度收費情況，預期年收入等；④買方付款歷史記錄、買賣雙方商業糾紛處理方式；⑤買方確認應收賬款的原則、時間和條件；⑥賣方的履約能力、供應商地位、產品結構、客戶結構；⑦賣方應收賬款數量、賬齡結構、回收率及管理情況；⑧賣方接受我行應收賬款回籠資金監管的可行性；⑨應收賬款質押登記系統查詢情況。17)額度協議簽署及相關手續融資額度審批通過后，經辦行應根據批復要求按照以下順序辦理簽約等相關手續：第頁共46頁

11共46頁①確定應收賬款融資監管專戶；②辦理收款賬戶變更的通知；③簽訂具體授信業務合同；④簽訂《最高額質押合同（應收賬款質押專用二據審批要求填寫買方名單等要素。18)應收賬款質押清單提交和用款申請以買方為單位出質的賣方現有和新增的所有符合要求的應收賬款應隨時按要求作為質物提交我行；以單一發票為單位出質的可以僅提供該筆發票對應的應收賬款。賣方需在發票開立后五個工作日內向我行填寫提交所有出質應收賬款應收賬款質押清單》并注明用款申請，同時提交清單所列發票及其合/訂單、買方收貨憑證的復印件（與原件核對相符經辦行須審核提交的應收賬款是否符合上述）條款規定及融資條件，并在收到資料后兩個工作日內根《應收賬款質押清單內每筆應收賬款信息在臺賬中逐筆登記合同編號、發票編號、發票金額、應收賬款到期日。如賣方提交的發票對應的應收賬款不符合上述）條款規定或我行的融資條件，需在《應收賬款質押清單》中作相應刪除。根據我行上述規定完成資料提交與審核登記的發票方可納入我行用于計算放款金額的應收賬款余額范圍在審核通過的發票原件上注明“本發票對應的應收賬款已質押于19)放款與還款操作采用票據承兌等表外授信形式的，辦理承兌等參照放款操作，到期兌付或補充保證金參照還款操作；對貸款資金的支付參照流動資金貸款作業指導書辦法操作。a)

放款/余額調整放款①放款日或余額調整日（根據臺賬信息確定可放款的根據具體授信業務要求提交相關資料；②經辦行應審核確認申請融資的發票已經辦理《應收賬款質押清單》提交等相關手續、尚未到期并且尚未放款、買方信息和付款期限等要素與融資條件相符；按照上述）條款規定查詢登記系統；③經辦行應根據要求填制《應收賬款質押融資放款審核表（單筆）/《應收賬款質押融資放款余額調整審核表（整體）作為放款審核資料之一；④首次放款前按照融資額度與管理費率一次性收取管理費；⑤放款后在臺賬上逐筆登記融資日期、融資金額、融資到期日；第頁共46頁

⑥其他放款手續參照具體授信業務相關規定辦理。

12共46頁b)

還款/余額調整還款①模式一項下：按照發票編號，在該筆或該批發票的買方付款到賬日，以買方支付款項逐一對應償還貸款，采取表外授信形式的，買方支付款項應及時劃入保證金賬戶；未到期的融資款視作提前到期；②模式二項下：余額調整日，根據臺賬信息確定應還款的，經辦行應根據要求填制《應收賬款質押融資放/余額調整審核表（整體賣方辦理提前還款或補充表外授信業務保證金；在單筆融資到期日作還款處理；③還款后在臺賬上逐筆登記還款日；④經辦行應確保內部操作環節有效銜接、款項按時正確劃撥；⑤其他還款手續參照具體業務相關規定辦理。20)貸后管理a)經辦行在辦理質押后應對應收賬款進行持續跟蹤，確保質押的應收賬款付至我行賬戶；每次收到買方支付款，應及時根據入賬信息、買賣雙方對賬單等資料在臺賬上登記付款金額。b)經辦行應根據上述）條款規定，對應收賬款逾期等符合質物調整條件的應收賬款及時作相應還款/充表外授信業務保證金、應收賬款余額扣減應收賬款清單調整通知書》辦理等手續，同時更新臺賬信息。c)融資款到期日買方未付款，應及時要求賣方還款，必要時根據質押合同等相關規定向買方提交《應收賬款質權行使通知書》行使質權。d)經辦行應于每月定期查詢登記系統；檢查分析應收賬款回收、逾期、壞賬等變動情況及時調整融資額度與融資余額總/行風險管理部門按照我行貸后管理的要求，對分/支行應收賬款質押融資業務開展檢查、監督。e)經辦行客戶經理須每月一次到賣方公司實地核查合同/訂單、發票、貨運證明、對賬單、財務報表應收賬款內容等資料原件和信息，實地考察貨物出運情況，核實應收賬款回收情況與我行臺賬、歸檔資料信息的一致性；必要情況下可到買方公司要求配合核查，請買方確認應收賬款余額和付款等情況。f)其他貸后管理手續參照我行相關規定執行。融資合同終止清償本息后辦理質物調整，并按規定作登記系統注銷登記。21)額度提前終止發生以下情形之一的，經辦行應提前終止部分或全部應收賬款融資額度的使用：a)融資申請人應收賬款逾期比例應收票據未兌付比例（根據臺賬計算）較融資協第頁共46頁

議簽署當月增長以上；

13共46頁b)融資申請人出現融資逾期情況或融資余額調整日未按我行要求還款；c)融資申請人未按我行要求提交應收賬款質押清單及相關資料；d)買方付款未匯入我行指定監管專戶的情況多次發生；e)買方財務狀況惡化或其主營業務或收入來源發生實質性變化有可能出現支付困難；f)買方無理拒付多次拖延付款經常發生爭議或商業糾紛商業糾紛金額重大或次數頻繁；g)影響我行債權安全性的其他情況。發生額度提前終止的情況，經辦行應立即收回所有融資款本息，并根據上述）條款規定辦理質物調整手續；必要時根據質押合同約定行使質權、對賣方追索。6.作流程本文件的控制活動分為4個階段，包括貸前調查、審查審批、放款、貸后管理。第頁共46頁

--------應收賬款質押融資操作流程圖（WHSH-I(GS)75-0313

14共46頁A-戶B-行

C-分業銀行部

D-分銀行部

E-分審批部

F-權審批人

G-計結算部中心

Y

查調前貸Ⅰ

Y

Y

Y批審查審Ⅱ

節ⅠA1

款放Ⅲ理管后貸Ⅳ操環申請

崗

流描客戶提交授信申請基本資料寫

操風提貸款申請書行承兌匯票申請或授信申請書。ⅠB1

調查

支行客戶經理

1)支客戶經理受理申請行現場和非現場調查具體操作

風點1:虛假資料證照。事類：部欺詐參對公授信前調查作業指導書-I(GS)75-0001斷客戶是否具備授信基本資格別要通過人行企業征信系統查詢借款人是否有不良信息，若借款人具有不良信息或符合我行要求退客戶進行反饋或補充資料。2)審要求：第頁共46頁

風級：等風險控目：確保資料齊全、真實、有效。控措：人調查核實。控崗：行客戶經理。

15共46頁節

操環

崗

流描

操風提a)客所處的行業戶于不同行業營和運作模式是不同的對資金的使用具有不同特點。b)合評定企業的承貸規模：對于企業的融資規模是一定限度的要通過企業經營周轉狀況、年銷售收入營性債務的多少來綜合判定企業的融資規模合理判斷企業融資規模是否超限；c)闡申請應收賬款質押融資所應報告的情況外，明確應收賬款質押融資的金額、期限、用途，用于質押的應收賬款的貿易背景銷方式，債權證明等要素。d)經行受理授信申請人的應收賬款質押融資申請后按照信貸業務的規定程序進行應收賬款質押融資調查和審核提交信貸調查報告出貸款的綜合評價。ⅠB2

是否權限內

支行

1)是至節點ⅡB1；2)否至節點ⅠC2。ⅠC2

是否參與需要調查

總/分行1)是，進入節點C3；小企業銀2)否，進入節點D2。行部客戶經理ⅠC3

協助調查

總/分行小企業銀行部客戶經理

協助支行進行貸前調查體作參見《對公授信前調查作業指導書-I(GS)75-0001）

風點：查失真。事件類型：內部欺詐風險級別：中等風險控制目標：保證調查結果、資料齊全、真實、有效控制措施：雙人協查控制崗位：協查崗ID2

協助調查

總/分行

協助支行進行貸前調查體作

風點：查失真。第頁共46頁

16共46頁節

操環

崗公司銀行部客戶經

流描參見《對公授信前調查作業指導書-I(GS)75-0001）

操風提事件類型：內部欺詐風險級別：中等風險理

控制目標：保證調查結果、資料齊全、真實、有效控制措施：雙人協查控制崗位：大客戶中心經理ⅡC1

是否權限內

總/分行1)是，至節點ⅡC2；小企業銀2)否，至節點ⅡE1。行部ⅡB1

審查審批

支行

1)支在權限內進行審查審批；具體操作參對公授信審查審批作業指導書》（審查提報資料的完整性請人資信狀況和融資項目的可行性，財務狀況于押的應收賬款的貿易背景售方式，債權證明等要素。ⅡC2

審查審批

總/分行小企業銀行部

1)小業銀行部在權限內進行審查，報有權審批人審批；權限外出具調查意見報授信審

風點4:完成職未審查出存在的風險隱患事類：實施、交付及流程ⅡE1

審查審批

總/分行授信審批部

批部審查，具體操作參對管理公授信審查審批作業指導書》風級：風險（控目：把風險控制在可控2)審提報資料的完整性請范圍人資信狀況和融資項目的可控措：進行嚴格的風險評行性，財務狀況質收賬估款價值及變現能力。控崗：貸審查崗1)授審批部進行審查有風險5:完成職未審查審批人審批。具體操作參見出存在的風險隱患《對公授信審查審批作業指事類：實施、交付及流程導書-I(SX)75-0201管理2)審提報資料的完整性請風險別高險人資信狀況和融資項目的可

控目：把風險控制在可控行性，財務狀況質收賬范款價值及變現能力。

控措：進行嚴格的風險評估控崗：信審批部經理ⅡE2

審批

有權審批

有權審批人根據不同的權限逐級

風點6:審流于形式導致第頁共46頁

17共46頁節

操環

崗

流描

操風提ⅢG1

轉授信發放流程

人進行業務審批。放款中心1)放款審核要點：a)放條件的落實情況，上報材料完整性、一致性和合規性；b)融業務合同填制的要素是否齊全完備，是否符合審批機構的批復；c)融業務審批和操作手續的合規性和完備性；d)管和監控額度使用情況以及放款信息；

不符合條件的審批通過事類：實施、交付及流程管理風級：風險控目：確保審批通過的貸款業務合法、合規控措：批人員嚴格審批控崗：權審批人風點7:條未落實、手續不完備事類：實施、交付及流程管理風級：風險控目：確保貸款手續完整或條件落實控措：放款審核人員盡職盡責控崗：放款審核人員、客戶經理2)放中心審核無誤后行款操作具《公授信發放作業指導書》（）ⅣB1

轉授信后管理流程

支行客戶經理

支行客戶經理進行貸后管理1)弄貸款真實去向止被挪

風點8:貸檢查監控不到位，導致信貸資產風險增加。用、被轉借行為的發生；2)了行業的發展趨勢和企業的發展方向及產品或服務的市場變化；3)對款人的資產負債營況的變動進行分析；4)了結算情況；5)督貸款本金和利息的收回；6)資的收集和整理；7)對前還款的處理；8)對款申請展期、借新還舊、先還后貸的處理等；9)具操作參對公授信后理作業指導書》（第頁共46頁

事類：客戶關系、產品及業務操作風級：風險控目：檢查到位，確保信貸資產的安全控措：及時嚴格進行信貸資產檢查控崗：戶經理

18共46頁10.錄記一應賬債確書）應收賬款權確認書（用應賬質做擔方）權務務人日前

應發發票應收款實有金到

第頁共46頁

19共46頁

月日應收賬款權確認書（用應賬質做助保式權務務人日前

應發發票應收款實有金到

第頁共46頁

20共46頁記二最額押同應賬質專I(GS)75-0313-02）最高額質押合出人甲質人乙

合同第頁共46頁

21共46頁

（金=、質費用（包、質第頁共46頁

22共46頁、出）出質人

）應收賬）出質人）應收賬）其他條、應）質押期

）出質人稱）出質人/）只有在、質第頁共46頁

23共46頁、在、保、在、出、出、出、本、除、除、在、出第頁共46頁

24共46頁、出、、、接、已、在）出質人）出質人）其他可第頁共46頁

25共46頁、由、出、質1、

、出質人、出第頁共46頁

26共46頁、發3款所）債務人）發生主）債務人）根據主）出質人、質第頁共46頁

27共46頁、質）立即向4）經質權）就任何）行使出、質、如、除賠金主、出）在本合）在質權質人出質人賠第頁共46頁

28共46頁）本合同）出質人）出）出質人、質）質權人）出質人）除質權）質權人第頁共46頁

29共46頁）處）本合同）質權存）應收賬）在任何、本何第頁共46頁

30共46頁、本、本、本、發）出質人）出質人長10%）出質人）出質人）對已出）已出質）出質人）義務人）義務人）、在第頁共46頁

31共46頁）減少或）要求出）從出質）提前終、本、雙、本合同通知、合、按未盡第頁共46頁

32共46頁提示、在同所述的協商合同

、買、應、應、應

第頁共46頁

33共46頁第頁共46頁

34共46附：買方清單方方方方方方方方方方10

第頁共46頁

共46頁附：

應收款質押清單

2

第頁共頁

共46頁附：

應賬款清單調通知書（

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附4：

應收賬款質權使通知（

支行支行

記三付賬（更通書整體I(GS)75-0313-03

：

38共46頁付款賬（更）通書整體）年月支行傳真

月月記四付賬（更通書單筆I(GS)75-0313-04付款賬（更）通書單筆）第頁共頁

：

39共46頁支行票傳真支行地址郵

月日記五應賬質融額申書I(GS)75-0313-05）應收賬質融資額申書

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：

40共