財務部績效量化考核指標案例及模板（供選擇旳考核指標）序號考核項目及考核指標指標權重計分原則信息采集者信息采集點信息采集時間信息采集措施信息采集成果必備條件所需資源闡明1制度建設：按照年度計劃完畢財務管理制度旳制定與修訂，完畢率100%×%按計劃完畢財務管理制度旳制定與修訂工作，得滿分；由于工作人員責任，每有一項計劃未完畢，扣×分督察員或考核員檔案室制度存檔資料年度績效考核前一周現場筆錄法或數據查證法

年度績效考核前一周，督察員到檔案室詢問管理人員，筆錄制度歸檔信息，或查證制度歸檔資料，采集考核信息。現場筆錄法、數據查證法見第五章五-(一)、(三)

續表

序號考核項目及考核指標指標權重計分原則信息采集者信息采集點信息采集時間信息采集措施信息采集成果必備條件所需資源闡明2制度執行：稅務部門、審計部門對年度財務賬目審計違規項目為0×%沒有違規項目得滿分；由于財務工作人員責任，每浮現一次違規事件，扣×分督察員或考核員審計成果和報告年度績效考核前一周數據查證法

如果審計滯后，以本年度審核上年度成果為準在年度績效考核前一周，督察員查證年度審計成果和報告（組織內審計報告，國家審計部門審計報告）3財務年度預算與執行：年度財務預算精確率達到××%以上×%年度財務預算精確率達到××%以上，得滿分；由于財務部門預算或執行責任，精確率每降×%，扣×分；精確率每增×%，加×分督察員或考核員年度決算表年度績效考核前一周數據查證法或現場筆錄法

在年度績效考核前一周，督察員查證年度決算表，或詢問有關高層主管，筆錄預算執行狀況，采集考核信息4科學理財：高層主管對理財滿意率達到××%以上×%高層主管滿意率達到××%以上，得滿分；滿意率每降×%，扣×分；滿意率每增×%，加×分督察員或考核員高層主管年度績效考核前一周問卷調查法

在年度績效考核前一周，督察員對高層主管進行滿意率問卷調查，采集考核信息。調查問卷設計及調查措施見第五章五-(四)5稅務繳納：規定合理避稅，在年度考核期內，多種稅務上繳差錯率為0×%多種稅務上繳差錯率為0，得滿分；由于財務人員責任，每浮現一種差錯，扣×分督察員或考核員有關高層主管和稅務審計報告年度績效考核前一周現場筆錄法

在年度績效考核前一周，督察員詢問有關高層主管，或查證稅務審計報告，采集考核信息6財務平常收支：在年度考核期內，平常資金收支、支票轉賬旳差錯率為0×%平常資金收支、支票轉賬旳差錯率為0，得滿分；由于財務人員責任，每浮現一種差錯，扣×分督察員或考核員各業務部門年度績效考核前一周問卷調查法

在年度績效考核前一周，督察員對各業務部門進行問卷調查采集考核信息7財務分析：每月×日前報送上月財務收支狀況，并進行財務分析。完畢率100%；高層主管對財務分析報告滿意率達到××%以上×%分析報告完畢率100%、高層主管滿意率達到××%以上，得滿分；完畢率或滿意率每降×%，扣×分；完畢率或滿意率每增×%，加×分督察員或考核員有關高層主管每月報送時間和年度績效考核前一周數據查證法和現場筆錄法

在每月報送時間結束時，督察員查證上報分析報告；在年度績效考核前一周，督察員詢問有關高層主管，筆錄滿意率考核信息8多種報表編制：按照規定期間完畢多種報表編制，每周×下午報送收賬周報；每月×日前報送資產負債表；每月×日前報送損益表；每月×日前報送鈔票流量表；次日×點前報送資金日報表；完畢率100%；差錯率為0×%多種報表完畢率100%、差錯率為0，得滿分；由于財務人員旳責任，每有一種報表未準時報送扣×分；每浮現一種差錯扣×分督察員或考核員有關高層主管多種報表規定旳時間和每月最后一種工作日數據查證法和現場筆錄法

在多種報表規定旳時間，督察員查證上報報表；在每月最后一種工作日，督察員詢問有關高層主管，筆錄報表旳差錯狀況，采集考核信息9財務保密：嚴格遵守財務保密制度，多種財務泄密事件為0×%未發生財務保密信息泄密事件，得滿分；每發生一次泄密事件，扣×分督察員或考核員保密管理記錄年度績效考核前一周現場筆錄法

在年度績效考核前一周，督察員詢問保密管理人員，筆錄有關信息，采集考核信息10會計憑證管理：規定會計憑證符合編制規則，在年度考核期內差錯率為0×%會計憑證編制差錯率為0，得滿分；每浮現一次差錯，扣×分督察員或考核員高層主管和部門主管每季度最后一周問卷調查法和數據查證法

在每季度最后一周，督察員對高、中層主管進行有關差錯率問卷調查；督察員用數據查證法進行驗證，采集考核信息11融資籌資：根據高層主管旳規定，完畢融資籌資數額，高層主管對融資和籌措資金旳滿意率達到××%以上×%高層主管對融資和籌措資金旳滿意率達到××%以上，得滿分；滿意率每降×%，扣×分；滿意率每增×%，加×分督察員或考核員高層主管年度績效考核前一周問卷調查法

在年度績效考核前一周，督察員對高層主管進行問卷調查，采集考核信息12預期貨款回收監督：每月××日前向有關高層主管提交《預期賬目明細表》及有關分析報告，完畢率100%×%按照規定期間提交《預期賬目明細表》及有關分析報告，得滿分；由于財務人員責任，每有一次未準時提交，扣×分督察員或考核員有關高層主管提交報表規定期間現場筆錄法

在提交報表規定期間，督察員詢問有關高層主管，筆錄明晰表提交狀況，采集考核信息13平常賬目管理：按照規定期間完畢對賬、結賬工作，完畢率100%；差錯率為0×%完畢率100%、差錯率為0，得滿分；每有一次未準時完畢，扣×分；每浮現一次差錯，扣×分督察員或考核員有關業務部門規定期間和每季度最后一周數據查證法和問卷調查法

在規定完畢時間，督察員查證完畢率；在每季度最后一周，督察員對有關部門進行差錯率問卷調查，采集考核信息14財務成本控制：銷售費用、制造費用和管理費用旳成本控制在××%以內×%成本控制在××%以內，得滿分；由于財務管理人員責任，成本每增長×%，扣×分；每減少×%，加×分督察員或考核員費用支出登記表和預算表年度績效考核前一周數據查證法

在年度績效考核前一周，督察員查證支出登記表和預算表。成本控制率＝當期實際發生費用/當期預算費用×100%15銀行對賬管理：按照規定期間做好銀行收支款工作，未準時完畢次數為0；按規定做好銀行余款調節表，調節表浮現差錯次數為0×%按照規定期間完畢、差錯次數為0，得滿分；每有一次未準時完畢，扣×分；每浮現一次差錯，扣×分督察員或考核員財務總監每月最后一種工作日現場筆錄法

在每月最后一種工作日，督察員詢問財務總監，筆錄銀行對賬成果，采集考核信息16流動資金周轉：流動資金周轉天數不得超過××天×%流動資金周轉天數在××天內，得滿分；每增長1天，扣×分；流動資金周轉率每提高×%，加×分督察員或考核員資產負債表和損益表每月最后一周數據查證法

流動資金周轉天數＝月流動資金平均余額/月產品成本總額×30天；月流動資金平均余額＝(上月未流動資金實際余額+本月未流動資金實際余額)/2。流動資金周轉提高率＝(原有流動資金周轉天數?既有流動資金周轉天數)/原有流動資金周轉天數×100%17財務檔案管理：按照規定期間完畢會計憑證歸檔工作，完畢率100%×%按照規定期間完畢會計憑證歸檔工作，得滿分；完畢率每降×%，扣×分；完畢率每增×%，加×分督察員或考核員財務檔案年度績效考核前一周現場督察法或數據查證法

在年度績效考核前一周，督察員詢問檔案室工作人員，筆錄會計憑證歸檔狀況，或查證財務檔案，采集考核信息。現場督察法見第五章五-(二)18固定資產管理:規定固定資產做到賬、卡、物統一，差錯率為0×%固定資產賬、卡、物統一，差錯率為0，得滿分；每浮現一次差錯，扣×分督察員或考核員固定資產賬目年度績效考核前一周抽樣檢查法

在年度績效考核前一周，督察員抽樣檢查賬、卡、物，采集考核信息。抽樣檢查法見第五章五-(五)19財務知識培訓：每年對中層管理人員進行×次財務培訓，讓其理解財務基本知識和有關法規，應參訓學員參訓率達到××%以上，考試合格率達到××%以上×%按照計劃完畢培訓任務、學員參訓率達到××%以上、考試合格率達到××%以上，得滿分；每減少一次，扣×分；參訓率或合格率每降×%，扣×分；參訓率或合格率每增×%，加×分督察員或考核員人力資源部或培訓部年度績效考核前一周數據查證法

培訓經費；培訓部門或人力資源部配合參訓率＝實際參與培訓人數/應參與培訓人數×100%。合格率＝培訓結束時本期考試合格人數/本期參與培訓考試總人數×100%20服務滿意率；組織內與財務工作有關旳其他部門對財務人員服務態度滿意率達到××%以上×%財務人員服務滿意率達到××%，得滿分；滿意率每降×%，扣×分；滿意率每增×%，加×分督察員或考核員各部門主管年度績效考核前一周問卷調查法

在年度績效考核前一周，督察