《保險學》

第九章--再保險2016年4月湖南分公司第一節再保險的概述1、再保險的概述（一）2001年9月11日，美國本土發生一起巨大的恐怖襲擊案，這場襲擊共有2996人遇難，對美的經濟損失高達2000億美元。同時也造成了300億美元以上的保險賠付，但是，美國保險業并未受到大的損傷，世界排名前50的保險公司都參與了賠償，這場災難導致的巨額賠償事實上是由全球保險業共同承擔的。方式就是“再保險”。什么是“再保險”？1846年，世界上第一家獨立的再保險公司——科隆（Cologne）再保險公司在德國成立，再保險開始正式發展起來。1、再保險的概述（二）

再保險的概念:概念：保險人在原保險合同的基礎上，與另一個保險人簽訂協的議，將原保險合同的部分風險或責任進行轉嫁的行為。

再保險實際是一種轉嫁風險的行為，許多國家法律規定，對于大額保險業務。如航空險、核電站險、大型財產險等，保險人必須首先安排好分保公司，才可以接受承保。原保險人/分出公司：分出業務的公司

再保險人/分入公司：接受業務的公司轉分保：分包接受人又將其接受的業務再分給其他保險人的業務活動。2、危險單位、自留額與分保額（一）※危險單位1、概念危險單位是指保險標的發生一次災害事故可能造成的最大損失范圍.2、危險單位的劃分根據不同的險別和保險標的來決定。例：車險危險單位為一輛車。關鍵要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯系起來考慮，而并不一定和保單份數相等同。例：不同貨物在同一艘船上，雖有數份保單，但屬于同一危險單位。危險單位的劃分并不是一成不變的。如本沒有相連的兩棟建筑因后期修了天橋，使之聯系起來，這就使本互相分割的兩個危險單位變成一個危險單位。需一定的專業知識。某些復雜的工廠設施需要有專業的分析或圖紙才能確定危險單位的劃分。2、危險單位、自留額與分保額（二）※自留額與分保額1、概念

分出公司根據償付能力所確定承擔的責任限額稱為自留額；由接受公司所承擔的責任限額稱為分保額。2、計算方式

自留額與分保額以保額為基礎計算，也可以以賠款為基礎計算。計算基礎不同，決定了再保險的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對數表示。3、《保險法》規定第102條規定：“經營財產保險業務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。”第103條規定：“保險公司應當按照國務院保險監督管理機構的規定辦理再保險，并審慎選擇再保險接受人?！钡?03條規定：“保險公司應當按照國務院保險監督管理機構的規定辦理再保險，并審慎選擇再保險接受人?！?、再保險與原保險的比較（一）（1）再保險與原保險的聯系

＊保險是再保險的基礎

＊再保險的產生是基于原保險人經營中分散風險的需要。

＊再保險是保險的進一步延續，是保險業的組成部分＊再保險是保險的強有力的后盾

＊再保險也支持保險業務的發展（2）再保險與原保險的區別主體不同：原保險人的主體一方是保險人，另一方是投保人與被保險人。再保險主體均為保險人。保險標的不同:原保險的標的可有多種，再保險的是原保險人的保險合同責任的一部分或全部。合同性質不同:再保險合同全是經濟補償性質。而原保險合同可能是補償或給付性質。

3、再保險與原保險的比較（二）

（3）再保險的特點

第一，再保險是保險人之間的一種業務經營活動。再保險只在保險人之間進行，按照平等互利、互相往來的原則分出分入保險業務。

第二，再保險合同是獨立合同。再保險合同是在原保險合同的基礎上產生的，沒有原保險合同就沒有再保險合同。（4）再保險與共同保險的區別

共同保險指兩個或兩個以上保險人共同承保同一標的的同一危險、同一保險事故，而且保險金額不超過保險標的的價值。

二者區別：a.

共同保險仍然屬于直接保險，是直接保險的特殊形式，是風險的第一次分散，因此，各共同保險人仍然可以實施再保險。b.

再保險是在原保險基礎上進一步分散風險，是風險的第二次分散，可通過轉分保使風險分散更加細化。

共同保險的局限性：a.

共同保險的保險人必須在同一地點。

b.

手續繁瑣。

4、再保險的分類（一）

A.比例再保險成數再保險溢額再保險混合再保險

B.非比例再保險超額賠付率再保險超額賠款再保險1、按責任限制分4、再保險的分類（二）臨時再保險將分出業務逐筆告訴分入方，由對方自由選擇。合同再保險事先將分保條件用契約形式固定，明確分出與分入雙方的權利義務。

預約再保險對分出公司相當于臨時再保險，有選擇權，對分入公司相當于合同再保險，無選擇權。2、按安排方式分第二節比例再保險與非比例再保險1、比例再保險（一）概念：比例再保險是以保險金額為基礎來確定分出公司自留額和接受公司責任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。在比例再保險中，分出公司的自留額和接受公司的責任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費和分攤賠款時的依據。（1）成數再保險是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。通常，針對每一風險單位或每張保單，雙方會規定一個最高限額。限額以內的按照比例分配，超過的由分出公司另外安排分?；蜃约撼袚?。例如，某分出公司組織了一份海上貨物運輸保險的成數再保險合同，每一風險單位的最高限額規定為100萬元，自留責任為20％，分出責任80％，假定合同有四筆業務，則合同雙方的責任分配如下：保險金額自留責任20％分出責任80％

其他50

1040080

16

64

0100

2080012020

80

20成數分保的分出公司和分入公司有著共同的利害關系，有合伙性質，適用于新公司、小公司、大公司的新險種。最大的優點是手續簡單，可以節省相關的費用開支。而且，這種方式還可以與其他方式結合使用。

1、比例再保險（二）優點a、合同雙方的利益一致b、手續簡化，節省人力和費用缺點a、缺乏彈性b、不能均衡風險責任成數再保險成數再保險的運用范圍：（1）新創辦的保險公司；（2）對于新開辦的險種；（3）一般來說，汽車險、航空險等危險性較高，賠款頻繁的業務；（4）對于保額和業務質量比較平均的業務；（5）各類轉分保業務；（6）國際分保交往；（7）屬于同一資本系統的子公司和母公司之間，以及集團分保內部的分保；（8）成數再保險與其他分保方式混合運用。1、比例再保險（三）但是應該指出的是，成數再保險優點是主要的，這是成數再保險被廣泛采用的重要原因1、比例再保險（四）（二）溢額再保險概念：是由保險人與再保險人簽訂協議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔。溢額再保險的三要素：危險單位、自留額和線數。溢額再保險的主要目的：將危險責任的平均化溢額與總保額之間的比例稱為分保比例。分保比例不是固定不變的，不同業務有不同的比例。溢額再保險的合同容量通常以自留額的倍數計算，也稱"線數"。分出公司根據其承保業務和年保費收入制定自留額與溢額分保合同的最高限額的線數。對于分出公司承保的巨額業務，可以簽訂多個溢額再保險合同，按照合同簽訂的順序，有第一溢額再保險，第二溢額再保險等。例如，分出公司的自留額為50萬元，承保金額為300萬元，可與A公司簽訂2個線的第一溢額再保險合同，與B公司簽訂3個線的第二溢額再保險合同，則其承保金額分別為50、100、150萬元。

◎

溢額再保險與成數再保險的區別：①.溢額再保險的比例對每筆業務不是固定的，成數再保險的比例是固定的。②.溢額再保險便于分出公司根據危險程度的不同確定不同的自留額，適合于各險種的再保險，特別是火險和船舶險。③.溢額再保險對分出公司更為有利。◎

溢額再保險的特點：①.可以靈活確定自留額

②.比較繁瑣費時

1、比例再保險（五）（三）成數和溢額混合再保險概念：成數和溢額混合再保險是將成數分保和溢額分保組合在一個合同中，以成數分保的限額作為溢額分保的自留額，再確定溢額分保的限額。這種混合保險一般只適用于轉分保業務和海上保險業務。如：某鐘業務若組織成數再保險合同需要支付較多的分保費，而組織溢額再保險合同，保費和責任又欠平衡，就可以采用這種混合再保險方式，來協調各方矛盾。關于成數和溢額混合分保責任分配如下表，假定成數分保最高限額50萬元，溢額合同限額為4線。1、比例再保險（六）混合分保的責任分配

2、非比例再保險（一）非比例在保險的概念：以損失為基礎來確定再保險當事人雙方責任，又稱損失再保險。（一）險位超賠再保險概念：以每一危險單位所發生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。賠款計算方式：一是按危險單位分別計算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3個單位的損失。例如：現有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。如果每次事故對危險單位沒有限制:（見下表）2、非比例再保險（二）險位超賠的賠款分攤表單位：元

如果每次事故有危險單位的限制，譬如為險位限額的2倍:

（如下圖）危險單位發生賠款分出公司承擔賠款接受公司承擔賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ150000015000000共計450000035000001000000危險單位發生賠款分出公司承擔賠款接受公司承擔賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ15000001000000500000共計450000030000001500000限險位超賠的賠款分攤表單位：元

（二）事故超賠再保險

概念：事故超賠再保險以一次巨災事故所發生賠款的總和來計算自負責任額和再保險責任額。常用于異常災害保險。如地震、洪水、颶風。責任計算：關鍵在于一次事故的劃分，目的是保障一次事故造成的責任累積，巨災事故如臺風地震等，以時間條款規定多少時間作為一次事故，有的有地區的劃分。對于事故持續較長時間的，按一次或幾次事故，在責任分攤上是不同的。

2、非比例再保險（三）

在超額賠款再保險方式中，有一種分“層”的安排方法，即將整個超賠保障數額分割為幾層，便于不同的再保險人接受。例如，

某分出人針對其承保的500萬元的業務分為四層安排超額再保險：第一層超過10萬元后的40萬元，第二層超過50萬元后的50萬元，第三層超過100萬元后的100萬元，第四層超過200萬元后的300萬元（三）賠付率超賠再保險

概念：賠付率超賠再保險是按賠款與保費的比例來確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式。

由于賠付率超賠再保險可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標準之內，所以，對于分出公司而言，有停止損失再保險或損失中止再保險之稱。

賠付率超賠再保險合同中，分出公司的自留責任和接受公司的再保險責任，都是由雙方協議的賠付率標準限制的。

2、非比例再保險（四）

與比例再保險相比，非比例再保險具有以下特點：（1）非比例再保險下，接受公司并不分擔任何比例責任，僅在賠款超過分出公司自負額時負其責任。（2）非比例再保險以賠款為基礎，根據損失額來確定自負責任和分保責任。接受公司的責任額不受原保險金額大小的影響，而與賠款總額相關聯。（3）非比例再保險采取單獨的費率制度，再保險費以合同年度的凈保費收入為基礎另行計算，與原保險費并無比例關系。（4）非比例再保險中，接受公司試分出公司與被保險人的地位相等，不必支付再保險傭金。（5）非比例再保險的接受公司不發生未滿期保險費責任。（6）非比例再保險對賠款多以現金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內如數支付。2、非比例再保險（五）課后測試一、單項選擇題1、保險人將其承擔的保險業務，以分保形式，部分轉移給其他保險人的保險稱為（）。A．再保險B．共同保險C．特約保險D．互助保險正確答案:[A]【解析】知識點來自《保險學》教材第186頁，考察再保險的基本概念。再保險是保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂分保合同，將其所有承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為2、保險標的發生一次災害事故可能造成的最大損失范圍稱為（）。A．損失范圍B．危險單位C．保險責任D．可保范圍正確答案:[B]【解析】知識點來自《保險學》教材第186頁，考察危險單位的基本概念。危險單位是指保險標的發生一次災害事故可能造成的最大損失范圍。3、責任限額計算基礎不同，決定了再保險的種類不同。以保險金額為責任限額計算基礎的分保屬于（）。

A．險位超賠B．事故超賠C．非比例再保險D．比例再保險

正確答案:[D]【解析】知識點來自《保險學》教材第190頁，考察比例再保險的基本概念。比例再保險是以保險金額為基礎來確定分出公司自留額和接受公司責任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。4、分出公司以保險金額為基礎，規定每一危險單位的一定額度作為自留額，并將超過自留額的部分，分給分人公司的再保險，稱為（B）。A．成數分保B．溢額分保C．險位超賠分保D．事故超賠分保正確答案:[B]【解析】知識點來自《保險學》教材第192頁，考察溢額再保險的基本概念。溢額再保險，是由保險人與再保險人簽訂協議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔。5、再保險業務的原保險人一般稱為（）A.再保險人B.接受公司C.分出公司D.接受人

正確答案:[C]【解析】知識點來自《保險學》教材第186頁，考察再保險的基本概念。在再保險交易中，分出業務的公司稱為原始保險人或分出公司。二、多項選擇題1、再保險與原保險的區別主要為(BCD)。A．保險公司不同B．合同主體不同C．合同性質不同D．保險標的不同正確答案:[BCD]【解析】知識點來自《保險學》教材第188頁，考察再保險與原保險的關系。再保險與原保險的區別如下：①主體不同。原保險主體一方是保險人，另一方是投保人與被保險人；再保險主體雙方均為保險人。②保險標的不同。2、比例再保險包括()。A．預約再保險B．成數再保險C．超額賠款再保險D．溢額再保險正確答案:[BD]【解析】知識點來自《保險學》教材第190頁，考察比例再保險的分類。比例再保險包括成數再保險與溢額再保險3、按再保險的責任分配分類，再保險可以分為（）A．比例再保險 B．自愿再保險

C．非比例再保險 D．法定再保險正確答案:[AC]【解析】知識點來自《保險學》教材第189頁，考察再保險的分類。比例再保險按責任限制分類可以分為比例再保險與非比例在保險。三、判斷題1、兩棟建筑物之間沒有通道，后修建了天橋，使之連接起來，這樣就使互相分割的兩個危險單位變成了一個危險單位。（）正確答案:[√]【解析】知識點來自《保險學》教材第187頁，考察危險單位的劃分。危險單位的劃分并不是一成不變的。2、在現代保險經營中，再保險的地位與作用越來越重要，而保險是再保