第一章緒論（一）研究背景當前我國正處于社會轉型期，有些傳統倫理規范已經不適應當前市場經濟社會，而新的倫理規范正處在構建過程中。社會出現了普遍的道德失范現象，企業反倫理行為經常發生。這引起了社會各界的普遍關注，本文把企業倫理與社會責任感的構建問題作為研究對象，具有重大的理論和實踐意義。企業和倫理似乎看起來無關緊要，但它們之間有著不可或缺的聯系。企業的根本是追求利潤，倫理的根本是追求正義。他們如何比較？在現代企業的經營活動中，經營的最終目的是為了獲得利潤。為了實現這個目標，管理者被激勵去生產產品，提供服務，并致力于貿易。企業和從業人員不直接關心倫理，也不習慣于關注商業活動中的倫理。商業倫理（又稱商業倫理）是規范商業行為的思想指導。企業在追求經濟利益的過程中，應盡量避免與社會的沖突。當企業的經濟和社會利益發生沖突時，我們應該積極采取有利于社會的行動。（二）研究意義本文以東方證券公司的企業倫理和設會責任體系的構建為研究主題，從東方證券旅游企業社會責任存在的問題入手，在倫理與道德相區分有相統一的意義上進行探索，力圖對東方證券公司的倫理道德建設提出新的思路。本文的研究不僅具有在理論上推進相關研究的理論意義，也具有根據理論指導實踐的現實意義。（三）研究目的企業倫理建設直接關系到一個國家的生命力和可持續發展潛力。企業倫理和企業社會責任是相互統一的。沒有企業倫理的存在，企業社會責任就無法實現。目前，東方證券在承擔企業社會責任時，忽視了企業道德建設，導致企業道德和道德的違背，采取了一系列影響企業形象和長遠發展的行動，不利于企業的發展和成長。因此，針對東方證券旅游企業社會責任存在的問題，本文提出了構建企業倫理和社會責任體系的對策，以促進企業的可持續發展。第二章相關理論概述(一）企業倫理的定義企業倫理是企業與其所有利益相關者建立關系及互動時應遵守的觀念性規則和行為規范。企業倫理作為一種規范企業行為的思想指導，主要是關于善惡的規范，它告訴企業經營者哪些是善的、應該的，哪些是惡的、不應該的。究竟什么是善的，什么是惡的，正是企業倫理研究討論的核心問題。它伴隨著企業生產經營活動的全過程，對企業行為起著思想引導和行為約束作用。（二）企業社會責任的定義企業社會責任（CSR）是指企業在各種活動中對所有利益相關者的相應責任。從本質上講，社會責任的概念包括：在創造利潤和為股東利益負責的同時，企業還應該對員工、社會和環境承擔社會責任，包括遵守企業道德、安全生產、職業健康、保護合法權益、節約資源等。從內容上看，企業社會責任可分為道德責任、經濟責任、文化責任、教育責任、環境責任等幾個方面。（三）企業倫理與企業社會責任的融合從企業社會責任的廣義概念看，卡羅德認為，企業社會責任是社會希望企業履行的義務。社會要求企業不僅要履行自己的經濟使命，而且要遵守法律，重視道德，開展公益活動。因此，完整的公司責任包括經濟責任、法律責任、倫理責任和慈善責任。國際標準化組織(ISO)強調企業社會責任應建立在道德行為基礎上，即組織(企業)的所謂社會責任是指組織對其活動對社會和環境的影響負責的行為。這些行動應符合社會利益和可持續發展，基于道德行為，符合適用的法律和政府間合同，并應納入該組織正在進行的活動。可見，企業社會責任包含倫理，強調企業行為必須以倫理行為為基礎，將倫理融入企業活動。企業社會責任倫理的內涵與道德是密不可分的，二者可以結合起來形成企業社會責任倫理。第三章東方證券企業倫理與社會責任體系存在的問題（一）東方證券的概述東方證券有限責任公司（以下簡稱公司）是經中國證監會批準設立的綜合性證券公司。其前身是東方證券有限公司，成立于1998年3月。公司注冊資本32.93億元（含1500萬美元），員工1000多人。公司總部設在上海，在全國22個城市設有99家分公司，形成了以上海為依托、以中心城市為依托、輻射全國的大型證券公司的業務網絡。公司擁有東鄭期貨、匯添富基金、東正資本、東正資產管理、東方花旗、東方（香港）六個子公司。公司在2012年上半年實現營業收入12.48億元，總利潤達到了5.59億元。公司的資產質量好，業務范圍廣。它涉及證券承銷、投資咨詢、交易代理、財務顧問、自營交易、企業并購、資金資產管理等多個領域。（二）東方證券企業社會責任體系存在的問題1.侵犯消費者權益的事件頻發主要表現在以下兩個方面：一是產品質量得不到保證。東方證券為了獲得高速增長的經濟效益，不顧消費者的利益，向消費者銷售不合理的金融產品。即使沒有消費者的知識，它也隱藏了金融產品的不利因素，故意夸大其優勢，誘使消費者購買金融產品。從而造成了巨大的利潤損失，這完全違反了商業道德，這對工業有負面影響。東方證券所開發的許多金融產品完全不符合行業標準，消費者的權益經常受到侵害?！跋M者權益保護法”，第18條規定，經營者必須生產符合產品質量要求的產品。有缺陷或有缺陷，會造成傷人傷害，應承擔相應的責任。第二，虛假廣告。企業和消費者本身并不平等。東方證券通過提供虛假廣告或財務信息誘使投資者和其他利益相關者作出錯誤的投資決策，從而欺騙投資者和其他利益相關者，造成利潤損失。此外，金融市場本身也存在著嚴重的信息不對稱問題。消費者對東方證券及其產品信息的雙重忽視，侵犯了消費者的合法權益。雖然我國廣告法規定不允許虛假廣告，但虛假廣告現象并不少見。此外，缺乏法律知識和保護金融消費者權利的意識，或法律意識，但受自身經濟條件和容忍不公平待遇的限制，也是東方證券不承擔企業社會責任的原因。這一系列的不正當競爭嚴重擾亂了東方證券經營的市場競爭秩序。2.侵犯員工合法權益的現象普遍東方證券公司缺乏人權意識和道德意識。我國《勞動法》頒布后，雖然取得了一些成績，但必須承認，勞動合同制度的實施仍然存在相當大的困難和混亂。首先，加班現象很嚴重，東方證券了解勞動法的相關規定，但也存在法律漏洞。只顧企業利益，忽視勞動者的合法權益，不認真執行《勞動法》的八小時制，強迫勞動者加班，不給予加班津貼和加班費，導致員工民怨沸騰。其次，東方證券雖然是大型企業，但為普通職工參加社保的比例較低，企業主要在乎高管與其他利益相關者的利益，對普通職工的合法權益忽視不管，使得一些普通工人的利益得不到保障。最后，婦女的權益得不到保障。東方證券對女性有嚴格的要求。女性求職比男性求職難。就業方面存在隱性歧視。女性員工在企業高級管理人員中所占比例較低。另外，企業產假制度不合理，大部分懷孕的女性員工都面臨著職業風險，相關企業制度沒有對其進行保護，導致侵犯女性員工合法權益在企業中屢見不鮮。3.企業參與公益活動意識淡薄我國企業慈善事業發展滯后的主要原因是國內企業缺乏捐贈理念和內部激勵。東方證券參與公益活動的意識淡薄主要表現在兩個方面：一是承擔社會責任參與慈善是錯誤的，二是開展公益慈善充分履行社會責任是錯誤的。第二，許多企業參加慈善活動不是為了承擔社會責任，而是為了利用輿論的力量來宣傳和美化自己。在輿論的幫助下，許多企業正式參與慈善事業，但他們可能不知道慈善事業背后的企業社會責任。第四章構建東方證券企業倫理與社會責任體系（一）加強企業責任倫理建設對象包括對直接利益相關方和間接利益相關方，內容包括強化內部倫理責仟和優化外部環境兩方面。內部要建立以人為本的責任倫理理念，強化倫理責任意識、誠信倫理意識、公眾意識及其企業文化；提高管理者與員工的道德品質，健全公司治理；建立責任倫理保障機制，包括教育與培訓機制、評價和激勵機制、監督機制及社會信用體系等。在優化外部環境上，要積極參與并營造整個社會良好的誠信環境、倫理道德環境、社會責任環境。因此，東方證券應加強內部管理者以及企業員工的責任意識，以及加強員工的職業道德建設，定期開展培訓，促進職工職業道德意識的加強，將企業倫理真正融入企業社會責任的履行中，促進企業社會責任的正確承擔。（二）加強企業經濟倫理建設企業經濟倫理主要包括商業道德與經營倫理建設。商業道德建設最根本的是職業道德建設。經營倫理建設的基礎及核心是商品文化建設。商品文化的核心是商品理性并表現為平等性、利益性、競爭性、協調性、道德性和長遠性。因此，東方證券在開發理財產品等金融產品時，應嚴格遵循行業標準要求，積極向消費者坦白所有的商品信息，不刻意隱瞞對消費者不利的信息，滿足消費者對產品的知情權，讓消費者理性地消費者公司開發的產品?，F代商品文化以高度發達的社會生產力為社會化、現代化、世界經濟一體化特征，形成現代企業經營倫理十大經營思想和原則：市場、平等、利益、創新、效益、激勵、競爭、協調、道德、責任，它與商品理性相融合，奠定并形成企業基本經營思想與理念體系，體現出商品倫理。企業除了滿足其他利益相關者的需要外，還要對所有的投資者負責，提高會計信息披露的真實性和可靠性，不擅自發布虛假的財務信息，從而讓投資者可以正確地進行投資決策，維護證券市場的秩序，規范證券市場的行為，為其他證券企業提供模范榜樣作用，促進企業的長遠穩定發展。（三）開拓企業科技倫理建設奈斯比特指出，在未來的社會中，人的社會生活將達到一個高技術和高感情的平衡，這才是高科技的時代，才是人類倫理道德關系應有的美好前景。在高科技時代，人們應有相應的高道德水平，這就是企業科技倫理的本義和核心所在。在建設創新型國家的全部計劃中，要加強技術安全倫理和經濟安全倫理，尤其是加強革新倫理道德，要加強企業自主革新能力，是科學技術的戰略基礎。中國特色的自主革新之路，開拓和促進科學技術革新、技術革新、理論革新、制度革新、管理革新，并且要不斷地增加這些創新型的倫理道德含量。倫理道德的內容是促進科學技術革新的同時發展和企業社會責任的倫理建設。（四）加強企業和諧倫理建設建設和諧企業是建設和諧社會的有機組成部分，建設企業社會責任的和諧倫理必須建設和諧企業。一是要培育和諧精神，倡導和諧理念。二是要弘揚和諧文化，崇尚和諧理念，以追求和諧為價值取向，融思想觀念、思維方式、行為規范、社會風尚為一體，以促進人們對和諧社會的總體認識，基本理念和理想的追求。第三，將發揚中華民族“和中華民族”和文化的良好傳統，吸收和發展世界文明的好成果，密切聯系協調社會實踐的實踐，培養共同理想的夢想和協調神是全社會的價值觀。四是加強了企業的道德建設，團結一致、愛崗敬業，和諧共存的社會風尚。第五章結論與展望作為大型證券企業之一的東方證券股份有限公司，在我國證券市場的地位舉足輕重，但公司在履行企業社會責任時，依然存在不小的問題，本文針對企業存在的社會責任問題，提出了構建企業倫理與社會責任體系的建設性建議，強調企業社會責任首先是股東責任，保證股東利益是企業承擔各種社會責任的基礎，但當企業或股東的利益與社會利益之間發生沖突時，企業應注重企業倫理，積極采取有效措施保護社會利益。本文提出了加強企業責任倫理建設、加強企業經濟倫理建設、開拓企業科技倫理建設、加強企業和諧倫理建設四項對策，有助于東方證券企業更好地履行企業社會責任，對社會、消費者和企業員工的合法權益負責，才能促進企業核心競爭力的提升，保證企業的做大做強以及長遠穩定發展。參考文獻①劉建準,王春玲.基于案例分析法的商業倫理與企業社會責任課程設計研究[J].教育教學論壇,2018(47):53-54.②苗澤華.生態倫理與利益相關者視角下制藥企業社會責任建設[J].技術經濟與管理研究,2018(03):83-87.③吳克玲.亞當·斯密“利己”與“利他”統一性視角下我國企業社會責任倫理研究[D].廣西大學,2017.④李萍.共同責任觀:企業社會責任運動的倫理基礎[J].云夢學刊,2017,38(02):11-15.⑤路向峰.企業社會責任的經濟倫理檢視[J].倫理學研究