《會計信息化-財務鏈系統》全書電子教案項目一會計信息化整體認知一、本章教學時間安排：2學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一會計信息化發展概況1學時1學時任務二會計信息化發展概況任務三安裝用友ERP?U8軟件系統二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.會計電算化和會計信息化的基本概念和特征；2.會計信息化的發展概況；3.單位實施會計信息化的基本做法；4.用友ERP?U8軟件的安裝要求。1.用友ERP?U8軟件的安裝。2．本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。三、本章應講授的內容任務一會計信息化發展概況一、會計電算化（一）概念會計電算化有狹義和廣義之分。狹義的會計電算化是指以計算機為主體的電子信息技術在會計工作中的應用。廣義的會計電算化是指與實現會計電算化有關的所有工作，包括會計電算化軟件的開發和應用、會計電算化人才的培訓、會計電算化的規劃與管理、會計電算化的制度建設、會計電算化軟件市場的培育和發展等內容。（二）發展過程我國會計電算化的發展大體可分為以下四個階段：1.單項會計業務處理階段2.會計業務綜合處理階段3.管理信息系統處理階段4.ERP系統集成處理階段（三）會計電算化的特征1.人機結合2.會計核算自動化、集中化3.數據處理及時準確4.內部控制多樣化二、會計信息化（一）概念會計信息化可以說是從會計電算化、會計信息系統概念的基礎上派生出來的。財政部印發的自2014年1月6日起施行的《企業會計信息化工作規范》中是這樣表述的：“本規范所稱會計信息化，是指企業利用計算機、網絡通信等現代信息技術手段開展會計核算，以及利用上述手段將會計核算與其他經營管理活動有機結合的過程。”（二）特點1.普遍性2.集成性3.動態性4.漸進性三、會計電算化與會計信息化的比較（一）歷史背景不同（二）目標不同（三）技術手段不同（四）功能范圍和會計程序不同（五）信息輸入輸出的對象不同（六）系統的層次不同任務二單位會計信息化的開展單位實施會計信息化，應該在系統論思想的指導下總體規劃，配置好人員、硬件和軟件，同時建立起符合內部控制管理需要的運行規范，并將這些要素協同起來，有效運轉電算化會計信息系統。一、會計信息化的總體規劃1.明確會計信息化工作的目標2.明確電算化會計信息系統建立的途徑3.明確電算化會計信息系統的總體結構4.明確會計信息化建設工作的管理體制和組織機構二、會計信息化下的工作崗位（一）基本工作崗位（二）信息化會計崗位1.信息化主管2.軟件操作員3.審核記賬員4.系統維護員5.電算審查員6.數據分析員7.檔案管理員8.系統分析人員9.系統設計人員10.系統程序員三、會計信息化軟件的配備方式（一）直接購買1.優點（1）投入少，見效快，實現信息化的過程簡單。（2）軟件公司集中了計算機專業和會計專業的優秀人才，由他們共同研發的會計信息化軟件性能穩定、質量可靠、運行效率高，能夠滿足單位的大部分需求。（3）軟件的維護和升級由軟件公司負責，如果單位在使用軟件的過程中遇到問題，可以向軟件公司求助，這樣能夠大大減少單位在維護軟件方面的費用。（4）商品化軟件的安全性高，用戶只能執行軟件的功能，不能訪問和修改源程序，軟件不容易被惡意修改。2.缺點（1）通用軟件的針對性不強，它通常是針對一般用戶設計的，如果單位有較為特殊的業務或流程，通用軟件可能沒有對應的功能模塊，即使有對應的功能模塊，也可能難以適應企業自身的處理流程。（2）通用軟件的功能設計過于復雜，常常設置了較多的業務處理方法和參數配置選項，對于業務流程簡單的單位來說，使用這類軟件過于復雜、不易操作。3.注意事項（1）明確軟件的運行環境①硬件環境②軟件環境（2）了解會計信息化軟件的基本情況①會計信息化軟件的技術性能②會計信息化軟件的實用性與先進性（3）軟件公司的信譽和售后服務情況（4）軟件的價格是否合理（5）會計信息化的發展趨勢（二）自行開發1.優點（1）能夠在充分考慮單位生產經營特點和管理要求的基礎上，設計最有針對性和適應性的會計信息化軟件，避免了通用會計軟件在功能上與單位需求不能完全匹配的不足。（2）會計信息化軟件在出現問題或需要改進時，由于單位內部員工對軟件充分了解，因此單位能夠快速反應，及時糾錯或調整，從而保證了系統使用的流暢性。2.缺點（1）軟件開發的周期長、成本高，軟件開發完成后，還需要較長時間的試運行。（2）需要大量的計算機專業人才，普通單位難以維持一支穩定的高素質軟件人才隊伍。（三）委托外部單位開發委托外部單位開發是指單位委托科研單位或大專院校等外部單位進行會計信息化軟件的開發。1.優點（1）軟件的針對性較強，降低了用戶的使用難度。（2）對使用單位技術力量的要求不高。2.缺點（1）委托開發費用高。（2）由于開發人員大多是計算機專業人員，對會計業務不熟悉，因此他們需要花費大量的時間了解使用單位的業務流程和需求，從而會延長軟件的開發時間。（3）外部單位的售后服務不易做好，如果使用單位沒有專業的軟件維護人員，則該軟件很難持久使用。所以，這種方式目前已經很少使用。（四）與外部單位聯合開發與外部單位聯合開發是指使用單位聯合外部的科研院所或軟件公司進行軟件開發，即使用單位的財務部門和網絡信息部門負責系統分析工作，外部單位負責系統設計和程序開發工作，軟件開發完成后，對軟件的重大修改由網絡信息部門負責，日常維護工作由財務部門負責。1.優點（1）開發工作既考慮了企業自身的需求，又利用了外部位的軟件開發力量，開發的軟件質量較高。（2）企業內部人員參與開發，對軟件的結構和流程比較熟悉，有利于日后軟件的維護和升級。2.缺點（1）外部技術人員與內部技術人員、會計人員之間需要進行充分的溝通，軟件開發的周期比較長。（2）支付給外部單位的開發費用相對較高。四、會計信息化工作規范（一）會計信息化建設（二）會計信息化條件下的會計資料管理五、電算化會計信息系統的試運行及替代手工記賬（一）試運行的目的（二）試運行的主要工作1.購買計算機硬件與系統軟件2.會計業務的規范化（三）替代手工記賬任務三安裝用友ERP?U8軟件系統一、系統技術架構（一）單機應用模式（二）網絡應用模式（一臺服務器）（三）網絡應用模式（兩臺服務器）二、系統運行環境以單機應用模式為例，用友ERP?U8軟件需要按以下要求配置硬件環境、準備系統軟件，具體要求見表1-3-1。表1-3-1 用友ERP?U8V10.1操作系統要求（單機模式下）安裝產品操作系統及關鍵補丁IE（默認）IIS（默認）是否推薦單機模式WindowsXP+SP2（及以上版本補丁）IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS5.1是Windows2003Server+SP2（包括R2，及以上版本補丁）IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS6.0是WindowsServer2003（X64）+SP2（及以上版本補丁）IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS6.0WindowsServer2003（IA64）+SP2（及以上版本補丁）IE6.0+SP1（或IE7.0、IE8.0、IE9.0）IIS6.0WindowsVista+SP1（及以上版本補丁）IE7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0WindowsServer2008+SP1（包括R2，及以上版本補丁）IE7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0Windows2008R2（包括SP1，及以上版本補丁）IE7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0Windows7（包括SP1，及以上版本補丁）IE7.0（或IE8.0、IE9.0）IIS7.0數據庫平臺要求如下：用友ERP?U8V10.1支持SQLServer的標準版、企業版、開發版（包括簡體中文、繁體中文和英文）。為了達到最佳效果，推薦使用SQLServer的企業版。SQLServer的具體版本包括：（1）SQLServer2000+SP4。（2）SQLServer2005+SP2（及以上版本補丁）。（3）SQLServer2008+SP1（及以上版本補丁）。注意：對于企業版操作系統，請搭配企業版SQLServer使用；對于企業版SQLServer，也請搭配企業版操作系統使用。四、課堂討論請同學們比較會計信息化軟件不同配備方式的優、缺點。五、推送下一章節線上學習任務1.PPT2.微課視頻項目二系統管理一、本章教學時間安排：4學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一用戶管理1學時1.5學時1.5學時任務二建立賬套任務三財務分工任務四數據的輸出與引入二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.系統管理模塊的主要功能；2.用友ERP?U8的系統用戶及其權限種類；3.賬套數據備份的兩種方式；4.財務分工的意義；5.系統管理模塊在整個財務鏈管理系統中的作用。1.用友ERP?U8軟件的用戶設置；2.賬套建立與參數修改；3.用戶權限設置；4.賬套數據輸出與引入。本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務，理解系統管理模塊的主要功能和該模塊在整個財務鏈管理系統中的作用。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。（3）通過線下實訓，督促學生掌握系統管理模塊的基本操作技能。三、本章應講授的內容任務一用戶管理一、系統管理的主要功能（一）賬套管理（二）年度賬管理（三）用戶及其操作權限的集中管理（四）設立統一的安全機制二、角色與用戶管理角色是指在企業管理中擁有某一類職能的組織。在實際工作中，角色可以理解為崗位（或職位）的名稱（如會計和出納）。用戶可以理解為具體的操作人員，因此用戶也稱為操作員。用友軟件的用戶根據其權限的不同可以分為以下三類：（1）系統管理員。系統管理員名為“admin”，由系統預設，不能刪除。系統管理員負責整個系統的管理與維護工作，可以建立、刪除、引入和輸出賬套，設置用戶及其權限，設置備份計劃，監控系統運行過程，以及清除異常任務等。系統管理員只能進入系統管理模塊，不能進入具體賬套進行業務操作。（2）賬套主管。賬套主管由系統管理員在建賬時從普通用戶中指定，或對某用戶賦予賬套主管權限。賬套主管擁有所轄賬套的所有權限，可以對所轄賬套進行任何業務操作。賬套主管既可以進入系統管理模塊，也可以登錄企業應用平臺進入所主管的賬套進行業務操作。用友ERP?U8只允許以系統管理員和賬套主管的身份注冊進入系統管理。（3）普通用戶。普通用戶由系統管理員增加，由系統管理員或賬套主管賦予其具體操作權限。普通用戶只能對有權限操作的業務進行處理。用友軟件中可以有多個用戶，一個用戶可以對多個賬套進行權限范圍內的操作。在不同賬套中，用戶的編號必須唯一。一個角色可以指派給多個用戶，一個用戶也可以對應多個角色。角色和用戶的設置不分先后順序，但對于自動傳遞權限來說，應該首先設置角色，然后分配權限，最后進行用戶的設置。任務二建立賬套一、賬套與賬套庫新建賬套就是利用軟件在計算機中為本單位建立一套獨立完整的賬簿核算體系，賬套的建立標志著會計軟件中已經有了一套專門為本單位服務的財務系統。在系統管理功能中，與賬套相聯系的還有賬套庫。企業是持續經營的，因此企業的日常工作是一個連續性的工作，用友ERP?U8支持在一個賬套庫中保存連續多年的數據，理論上一個賬套可以在一個賬套庫中一直使用下去，但是由于某些原因，如需要調整重要基礎檔案、調整組織機構、調整部分業務，或者一個賬套庫中的數據過多影響了業務處理性能，需要使用新的賬套庫并重置一些數據等，就需要新建賬套庫。二、賬套與賬套庫的區別在用友ERP?U8軟件中，賬套和賬套庫是有一定區別的，具體體現在以下方面：第一，賬套是賬套庫的上一級，由一個或多個賬套庫組成。一個賬套對應一個經營實體或核算單位，賬套中的某個賬套庫對應這個經營實體的某年度區間內業務數據。第二，擁有多個核算單位的客戶，可以擁有多個賬套（最多可以擁有999個賬套）。三、編碼方案為了便于對經濟業務數據進行分級核算、統計和管理，系統要求預先設置某些基礎資料的編碼規則，即規定各種編碼的級次及各級的長度。這種設置編碼級次和各級編碼長度的方案即為編碼方案。任務三財務分工一、用友ERP?U8三個層次的權限管理（一）功能級權限管理功能級權限管理包括各功能模塊相關業務的查看和權限分配。（二）數據級權限管理數據級權限管理包括兩個方面：一是字段級權限控制；二是記錄級權限控制。（三）金額級權限管理金額級權限管理主要用于完善內部金額控制，實現對具體金額數量劃分級別，對不同崗位和職位的操作員進行金額級別控制，限制他們制單時可以使用的金額數量，不涉及內部系統控制的不在管理范圍內。二、權限的設置功能級權限在“系統管理”→“權限”中設置，數據級權限和金額級權限由賬套主管在“企業應用平臺”→“系統服務”→“權限”中設置。數據級權限和金額級權限的設置必須在系統管理的功能級權限設置完成后才能進行。任務四數據的輸出與引入一、賬套輸出與賬套庫輸出賬套輸出是指將所選的賬套數據進行備份輸出。定時對企業的數據進行備份并存儲到不同的介質上（如軟盤、光盤、網盤等），對于確保數據的安全性是非常重要的。賬套庫輸出的作用與賬套輸出的作用相同。賬套庫輸出對于有多個異地單位的用戶的及時、集中管理是很有好處的。二、手工備份和系統自動備份手工備份是賬套輸出的一種方式，是由系統管理員（賬套）或賬套主管（賬套庫）根據數據管理的需要，在系統管理模塊執行賬套輸出或賬套庫輸出功能，時間可以靈活安排，輸出路徑可以臨時指定。手工備份一次只能輸出一個賬套或賬套庫的數據。系統自動備份則需要預設置備份計劃，由系統自動定時按備份計劃對設置好的賬套進行輸出（備份）。系統自動備份的好處在于可以同時輸出多個賬套，這在很大程度上減輕了系統管理員的工作量，也可以更好地管理系統。三、賬套引入和賬套庫引入賬套引入也稱賬套恢復，是指將保存在光盤或磁盤上的數據恢復到硬盤的指定目錄中，或將系統外某賬套的數據引入本系統中。賬套庫引入不是針對某個賬套，而是針對賬套中某年度區間的賬套庫進行的。賬套庫引入的操作與賬套引入的操作基本一致。四、清空賬套庫數據“清空”并不是指將賬套庫中的數據全部清空，有些信息還是要保留的，如基礎信息、系統預置的科目報表等。保留這些信息主要是為了方便用戶使用清空后的賬套庫重新做賬。四、課堂討論與提問1.請同學們比較系統管理員與賬套主管的權限。2.怎樣進行賬套信息修改？賬套建立后哪些信息不能修改？五、線下實訓任務請同學們完成項目二任務一、任務二、任務三、任務四的實訓任務。六、推送下一章節線上學習任務1.PPT2.微課視頻3.在線測試題項目三基礎設置一、本章教學時間安排：4學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一系統啟用設置0.5學時2學時1.5學時任務二基礎檔案設置任務三數據權限設置二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.基礎設置在整個財務鏈管理系統中的作用；2.用友ERP?U8V10.1中系統啟用設置的方法；3.用友ERP?U8V10.1中基礎檔案設置的方法；4.用友ERP?U8V10.1中數據權限設置的方法。1.結合企業實際，進行系統啟用設置、基礎檔案設置和數據權限設置。本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務，理解基礎設置在整個財務鏈管理系統中的作用，掌握ERP?U8V10.1中系統啟用設置、基礎檔案設置和數據權限設置的方法。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。（3）通過線下實訓，督促學生掌握系統啟用設置、基礎檔案設置和數據權限設置的基本操作技能。三、本章應講授的內容任務一系統啟用設置一、系統啟用設置的方法（一）在建賬完成后由系統管理員在“系統管理”中進行系統啟用設置（二）在建賬結束后由賬套主管在“企業應用平臺”→“基礎設置”→“基本信息”中進行系統啟用設置。任務二基礎檔案設置基礎檔案是系統日常業務處理時必需的基礎資料，是系統運行的基石。一個賬套由若干個子系統構成，這些子系統共享公用的基礎檔案信息。在啟用新賬套之前，操作員應根據企業的實際情況，結合系統基礎檔案設置的要求，事先做好基礎數據的準備工作。一般情況下，企業需要整理的基礎檔案見表3-2-1。表3-2-1 企業需要整理的基礎檔案基礎檔案分類基礎檔案目錄檔案用途前提條件機構設置部門檔案設置與企業財務核算和管理有關的部門先設置部門編碼方案人員檔案設置企業的各個職能部門中需要進行核算和業務管理的職工信息先設置部門檔案，然后在其下增加職員往來單位客戶分類便于進行業務數據的統計、分析先進行客戶分類，然后確定編碼方案客戶檔案便于進行客戶管理和業務數據的錄入、統計、分析先建立客戶分類檔案供應商分類便于進行業務數據的統計、分析先進行供應商分類，然后確定編碼方案供應商檔案便于進行供應商管理和業務數據的錄入、統計、分析先建立供應商分類檔案地區分類針對客戶/供應商所屬地區進行分類，便于進行業務數據的統計、分析財務會計科目設置企業核算的會計科目先設置科目編碼方案及外幣憑證類別設置企業核算的憑證類型外幣設置企業用到的外幣種類及匯率項目管理設置企業需要進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現金流量直接作為核算的項目目錄收付結算結算方式設置資金收付業務中用到的結算方式付款條件設置企業與往來單位協議規定的收、付款折扣優惠方法開戶銀行設置企業在收付結算中對應的開戶銀行信息存貨存貨分類便于進行業務數據的統計、分析先對存貨分類，然后確定編碼方案存貨檔案便于存貨核算、統計、分析和實物管理先建立存貨分類檔案任務三數據權限設置一、三種權限管理用友ERP?U8管理軟件提供了三個層次的權限管理，即功能級權限管理、數據級權限管理和金額級權限管理。二、數據權限控制設置本功能是數據權限設置的前提。用戶可以根據需要先在數據權限默認設置表中選擇需要進行權限控制的對象，數據權限的控制分為記錄級和字段級兩個層次，對應系統中的兩個頁簽為“記錄級”和“字段級”，系統將自動根據該表中的選擇在數據權限設置中顯示所選對象。三、數據權限設置用戶必須先在“系統管理”中定義角色，然后分配功能權限，最后才能進行數據權限分配。數據權限分配的內容包括記錄權限分配和字段權限分配。（一）記錄權限分配記錄權限分配是指對具體業務對象進行權限分配。其使用前提是在“數據權限控制設置”中選擇控制至少一個記錄級業務對象。（二）字段權限分配字段權限分配是指對單據中包含的字段進行權限分配。目前，出于安全性和保密性的考慮，有的用戶提出一些單據或者列表中的有些欄目應設置查看權限，如限制倉庫保管員看到出入庫單據上有關產品（商品）價格的信息。其使用前提是在“數據權限控制設置”中選擇控制至少一個字段級業務對象。四、金額權限設置金額權限設置即設置用戶可使用的金額級別，如采購訂單的金額審核額度、科目的制單金額額度。金額級別總共分為六級。當對一個用戶設置了一個級別后，相當于該用戶對所有科目均具有相同的級別；若該科目沒有設置金額級別，則表示該科目不受金額級別控制。四、課堂討論與提問1.系統啟用設置的方法有哪些？2.如何指定現金科目、銀行科目？五、線下實訓任務請同學們完成項目三任務一、任務二、任務三的實訓任務。六、推送下一章節線上學習任務1.PPT2.微課視頻3.在線測試題項目四總賬系統一、本章教學時間安排：12學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一初始設置2.5學時5.5學時4學時任務二憑證處理任務三出納管理任務四賬簿管理任務五期末處理二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.總賬系統的功能結構、總賬系統的應用流程；2.總賬系統初始化選項設置和錄入期初余額的方法；3.總賬系統日常業務中憑證處理和賬簿管理的方法；4.出納管理的內容和處理方法；5.期末業務處理的內容和方法。1結合企業實際進行總賬控制參數設置、期初余額錄入，以及填制憑證、修改憑證、審核憑證、賬簿查詢、出納管理、期末自動轉賬及結賬。本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務，了解總賬系統的功能結構，掌握總賬系統的應用流程，掌握總賬系統初始化選項設置和錄入期初余額的方法，掌握總賬系統日常業務中憑證處理和賬簿管理的方法，掌握出納管理的內容和處理方法，掌握期末業務處理的內容和方法。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。（3）通過線下實訓，督促學生掌握進行總賬控制參數設置、期初余額錄入，以及填制憑證、修改憑證、審核憑證、賬簿查詢、出納管理、期末自動轉賬及結賬的基本操作技能。三、本章應講授的內容任務一初始設置總賬管理系統初始設置是由企業根據自身的行業特性和管理需求，將通用的總賬管理系統設置為適合企業自身特點的專用系統的過程。一、系統選項設置系統在建立新賬套后由于具體情況需要，或業務變更需要，會發生一些賬套信息與核算內容不符的情況，這時可以通過系統選項設置對賬簿選項進行調整。用戶可對“憑證選項”“賬簿選項”“憑證打印”“預算控制”“權限選項”“會計日歷”“其他選項”“自定義項核算”八部分內容的操作控制選項進行修改。二、期初數據錄入建立好賬套以后，用戶還需要在系統中建立基礎檔案和各賬戶的余額數據。總賬管理系統需要輸入的期初數據包括期初余額和累計發生額，企業建賬的時間不同，輸入的期初數據也會不同。（一）年初建賬如果選擇年初建賬，則只需要準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額，且年初余額和月初余額是相同的。（二）年中建賬如果選擇年中建賬，那么用戶不僅要準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且要整理自本年度開始至啟用期的各賬戶累計發生數據。任務二憑證處理憑證是記錄企業發生的各項經濟業務的載體，是總賬系統數據的唯一來源。憑證處理是總賬系統的核心功能，主要包括填制憑證、審核憑證、憑證記賬等。一、填制憑證在實際工作中，用戶可以直接在計算機上根據審核無誤準予報銷的原始憑證填制記賬憑證（即前臺處理），也可以先由人工制單，然后集中輸入（即后臺處理）。（一）增加憑證記賬憑證的內容一般包括兩部分：一是憑證頭部分（憑證類別、憑證編號、制單日期、附單據數）；二是憑證正文部分（摘要、科目、輔助信息、金額）。（二）生成和調用常用憑證用戶可以將某張憑證作為常用憑證保存，以后可按代號調用這張常用憑證。在填制一張與常用憑證類似或完全相同的憑證時，用戶可調用此常用憑證，這樣會加快憑證的錄入速度。（三）修改憑證在填制憑證的過程中，通過翻頁查找或輸入查詢條件，可以找到要修改的憑證，這時將光標移到需要修改的地方即可進行修改。可修改的內容包括摘要、科目、輔助項、金額及方向等。外部系統傳遞過來的憑證不能在總賬系統中修改，只能在生成該憑證的系統中修改。（四）作廢/恢復憑證當某張憑證不想要或者出現不便修改的錯誤時，可以將其作廢。憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內容及憑證編號。若當前憑證已作廢，還可執行“作廢/恢復”命令，取消作廢標志，并將其恢復為有效憑證。（五）整理憑證整理憑證就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號。若本月已有憑證記賬，那么本月最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能進行憑證整理，只能對其后面的未記賬憑證進行憑證整理。（六）制作紅字沖銷憑證對于已記賬的憑證，若發現有錯誤，則可以通過執行“沖銷憑證”命令制作一張紅字沖銷憑證。通過紅字沖銷法生成的憑證，應視同正常憑證進行保存管理。（七）查看憑證的有關信息總賬系統的填制憑證功能不僅是各賬簿數據的輸入口，而且具有強大的信息查詢功能。通過這一功能，用戶可以查詢符合條件的憑證信息。二、審核憑證為了確保登記到賬簿的每一筆經濟業務的準確性和可靠性，制單員填制的每一張憑證都必須經過審核員的審核。審核憑證主要包括出納簽字、主管簽字和憑證審核三個方面的工作。（一）出納簽字出納人員可通過出納簽字功能對制單員填制的帶有現金科目、銀行科目的憑證進行檢查核對，主要核對出納憑證的出納科目及金額是否正確。審查后認為錯誤或者有異議的憑證，應交由制單員修改后再核對。（二）主管簽字為了加強對制單的管理，系統還提供了“主管簽字”功能供用戶選擇。選擇該功能后，制單員填制的憑證必須經主管簽字才能記賬。（三）憑證審核憑證審核是由具有審核權限的操作員根據財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查核對，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符、會計分錄是否正確等。審核后認為有錯誤或者有異議的憑證，應交由填制人員修改后再審核。三、憑證記賬記賬憑證經審核簽字后，即可用來登記總賬、明細賬、日記賬、部門賬、往來賬及項目賬等。記賬工作由計算機自動進行，不用人工干預。任務三出納管理資金收付的核算與管理是企業的重要日常工作，也是出納的一項重要工作內容。總賬系統中的出納管理為出納人員提供了一個集成辦公環境，可以完成庫存現金日記賬、銀行存款日記賬的查詢和打印，可以隨時輸出最新的資金日報表，進行銀行對賬并生成銀行存款余額調節表。一、日記賬日記賬包括庫存現金日記賬及銀行存款日記賬。日記賬由計算機登記，日記賬的作用只是輸出數據。在建立會計科目時，只要在“日記賬”選項打上“√”標志，即表明該科目要登記日記賬。二、資金日報表資金日報表是反映“庫存現金”科目和“銀行存款”科目當日借貸方發生額及余額情況的報表。在手工方式下，資金日報表由出納員逐日填寫，反映當天營業終止時“庫存現金”科目和“銀行存款”科目的收支情況及余額；在電算化方式下，資金日報表提供當日借、貸金額合計和余額，以及發生的業務量等信息。三、支票登記簿總賬系統為出納員提供了支票登記簿功能，以供其詳細登記支票領用人、領用日期、支票用途、是否報銷等情況。四、銀行對賬銀行對賬是出納員在月末應進行的一項工作。企業為了了解未達賬項的情況，通常會定期與開戶銀行進行對賬。在電算化方式下，銀行對賬的程序為：（一）錄入銀行對賬期初數據（二）錄入銀行對賬單（三）進行銀行對賬（四）余額調節表的查詢和輸出任務四賬簿管理企業發生的經濟業務，經過制單、審核、記賬等程序后，就形成了正式的會計賬簿，除了前面介紹的日記賬的查詢和輸出外，賬簿管理還包括基本會計核算賬簿的查詢、輸出和各種輔助賬的查詢、輸出。一、基本會計核算賬簿管理總賬系統提供了強大的賬證查詢功能，可以查詢打印總賬、發生額余額表、明細賬、序時賬、多欄賬等；不僅可以查詢已記賬憑證的數據，而且可以查詢包含未記賬憑證的數據；可以輕松實現總賬、明細賬和憑證的聯查。二、各種輔助核算賬簿管理為了細化企業的核算與管理，總賬系統還提供了輔助核算管理功能。輔助類型主要包括以下幾種：客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算、部門核算和個人往來核算。利用輔助核算功能，可以使專項信息的查詢更便捷。任務五期末處理總賬管理子系統月末處理主要包括自動轉賬憑證的定義、自動轉賬憑證的生成、對賬、結賬。由于各會計期間的許多期末業務均具有較強的規律性，因此由計算機來處理期末會計業務，不但可以規范會計業務的處理還可以大大提高處理期末業務的工作效率。一、定義轉賬憑證轉賬憑證的定義提供了自定義轉賬憑證、對應結轉、銷售成本結轉及期間損益結轉等功能。（一）自定義轉賬憑證設置由于各個企業的情況不同，因此必然會造成各個企業對各類成本費用的分攤結轉方式不同。在電算化方式下，為了實現各個企業不同時期期末會計業務處理的通用性，用戶可以自行定義轉賬憑證，以完成每個會計期末固定會計業務的自動轉賬。自定義轉賬憑證功能可以完成對各種費用的分配、分攤、計提，以及稅金的計算、期間損益轉賬憑證的設置等。（二）對應結轉設置對應結轉不僅可以進行兩個科目的一對一結轉，還可以進行科目的一對多結轉。對應結轉的科目可以是上級科目，但其下級科目的科目結構必須一致（相同明細科目）。（三）銷售成本結轉設置銷售成本結轉設置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業務模塊的企業完成銷售成本的計算和結轉。（四）期間損益結轉設置期間損益結轉設置功能用于在一個會計期間終了時將損益類科目的余額結轉到“本年利潤”科目中，從而及時反映企業利潤的盈虧情況。二、轉賬生成在定義完轉賬憑證后，每月月末只需要執行本功能即可快速生成轉賬憑證，在此生成的轉賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。由于轉賬是按照已記賬憑證的數據進行計算的，因此在進行月末轉賬工作之前，必須先將所有未記賬憑證記賬；否則，將影響生成的轉賬憑證數據的準確性。三、月末結賬在會計期末，除了要對收入、費用類賬戶余額進行結轉外，還要進行對賬、結賬，并在結賬之前進行試算平衡。（一）對賬對賬是指對賬簿數據進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。用戶可通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數據來完成賬賬核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應經常使用“對賬”功能，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。（二）結賬結賬是指每月月末計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額，并終止本期賬務處理工作的過程。結賬只能每月進行一次，要順利完成結賬工作，必須符合系統對結賬工作的要求。四、課堂討論與提問1.憑證一旦保存，哪些信息不能修改？2.如何修改憑證？五、線下實訓任務請同學們完成項目四任務一、任務二、任務三、任務四、任務五的實訓任務。六、推送下一章節線上學習任務1.PPT2.微課視頻3.在線測試題項目五報表管理系統一、本章教學時間安排：6學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一自定義報表1學時3學時2學時任務二利用報表模板生成報表二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.報表管理系統的特點和功能；2.會計信息化環境下報表管理系統的有關基本概念；3.報表格式設計和公式設置的方法。1.結合企業實際，利用報表模板生成報表數據和通過自定義報表生成報表數據。本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務，了解報表管理系統的特點和功能，了解會計信息化環境下報表管理系統的有關基本概念，掌握報表格式設計和公式設置的方法。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。（3）通過線下實訓，督促學生掌握利用報表模板生成報表數據和通過自定義報表生成報表數據的基本操作技能。三、本章應講授的內容任務一自定義報表用友ERP?U8管理軟件中的UFO報表子系統主要完成報表格式設計和報表數據處理，它可以從賬務子系統或其他業務系統中取得有關會計核算的信息，進而生成會計報表，進行報表匯總，以及生成各種分析圖，并按預定格式輸出各種會計報表。一、UFO報表子系統的主要功能（一）報表格式設計功能報表格式設計是指在計算機系統中建立一張報表中相對固定的部分，相當于在計算機中建立一個報表模板，供以后編制此類報表時調用。UFO報表子系統提供了豐富的格式設計功能，包括設置報表尺寸、組合單元、畫表格線、調整行高列寬、設置字體和顏色等。同時，為方便用戶制作標準報表，UFO報表子系統還內置了11種套用格式和33個行業的標準財務報表模板。（二）數據處理功能數據處理是指根據預先設置的報表格式和報表公式進行數據采集、計算、匯總等，生成會計報表。除此之外，UFO報表子系統還提供了排序、查詢、審核、舍位平衡、匯總等功能。（三）圖表功能UFO報表子系統可以對數據進行圖形組織和分析，制作包括直方圖、立體圖、圓餅圖、折線圖等多種分析圖表，并能編輯圖表的位置、大小、標題、字體、顏色。（四）文件管理功能UFO報表子系統提供了文件管理功能，不僅能夠創建、保存報表文件，而且能夠將報表文件轉換成不同格式的文件，如文本文件、mdb文件、xls文件等。此外，通過UFO報表子系統提供的“導入”和“導出”功能，可以實現和其他流行財務軟件之間的數據交換。（五）打印功能采用“所見即所得”的打印，報表和圖形都可以打印輸出。通過“打印預覽”功能，用戶可以隨時觀看報表或圖形的打印效果。打印報表時，用戶可以打印格式或數據，可以設置表頭和表尾，可以在0.3倍到3倍之間縮放打印，可以橫向或縱向打印。此外，UFO報表子系統還提供了強大的二次開發功能，用戶利用該功能可以開發出適合本企業的專用系統。二、UFO報表子系統的基本概念（一）格式狀態和數據狀態UFO報表子系統將含有數據的報表分為兩大部分來處理，即報表格式設計工作與報表數據處理工作。報表格式設計工作和報表數據處理工作是在不同的狀態下進行的。報表工作區左下角的“格式/數據”按鈕，可以實現格式狀態和數據狀態之間的切換。1.格式狀態在格式狀態下可以設計報表的格式，如表尺寸、行高列寬、單元風格、組合單元、關鍵字、可變區等。報表的三類公式——單元公式（計算公式）、審核公式、舍位平衡公式也在格式狀態下定義。在格式狀態下所做的操作對本報表所有的表頁都發生作用。在格式狀態下不能進行數據的錄入、計算等操作，報表的數據全部都隱藏了。2.數據狀態在數據狀態下可以管理報表的數據，如輸入數據、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總及合并報表等。在數據狀態下不能修改報表的格式，但是可以看到報表的全部內容，包括格式和數據。（二）單元單元是組成報表的最小單位，單元名稱由所在行、列標識。行號用數字表示，列標用字母表示。單元有以下三種類型：1.數值單元數值單元是報表的數據，在數據狀態下（“格式/數據”按鈕顯示為“數據”時）輸入。數值單元的內容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。建立一個新表時，所有單元的類型缺省為數值。2.字符單元字符單元是報表的數據，在數據狀態下輸入。字符單元的內容可以是漢字、字母、數字及各種鍵盤可輸入的符號組成的一串字符，一個單元中最多可輸入255個字符。字符單元的內容也可以由單元公式生成。3.表樣單元表樣單元是報表的格式，是定義一個沒有數據的空表所需的所有文字、符號或數字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內容對所有表頁都有效。表樣在格式狀態下（“格式/數據”按鈕顯示為“格式”時）輸入和修改，在數據狀態下不允許修改。（三）組合單元組合單元由相鄰的兩個或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元類型（表樣、數值、字符），UFO報表子系統在處理報表時將組合單元視為一個單元。用戶可以組合同一行相鄰的幾個單元，可以組合同一列相鄰的幾個單元，也可以把一個多行多列的平面區域設為一個組合單元。組合單元的名稱可以用區域的名稱或區域中的單元的名稱來表示。（四）區域區域由一張表頁上的一組單元組成，自起點單元至終點單元是一個完整的方形矩陣。在UFO報表子系統中，區域是二維的，最大的區域是一個二維表的所有單元（整個表頁），最小的區域是一個單元。（五）表頁一個UFO報表最多可容納99999張表頁，每張表頁都是由許多單元組成的。一個報表中的所有表頁都具有相同的格式，但其中的數據不同。表頁在報表中的序號在表頁的下方以標簽的形式出現，稱為“頁標”。（六）固定區與可變區固定區是指組成一個區域的行數和列數是固定的。固定區一旦設定好，則其內單元總數是不變的。可變區是指組成一個區域的行數或列數不是固定的。在一個報表中，只能設置一個可變區。有可變區的報表稱為可變表。沒有可變區的報表稱為固定表。（七）關鍵字關鍵字是游離于單元之外的特殊數據單元，是表頁的唯一標識，用于在大量表頁中快速選擇某張表頁。UFO報表子系統提供了“單位名稱”“單位編號”“年”“季”“月”“日”“日期”七種關鍵字，除此之外，還有自定義關鍵字功能。關鍵字的顯示位置在格式狀態下設置，關鍵字的內容則在數據狀態下錄入，每個報表可以定義多個關鍵字。三、自定義報表的應用流程第一步，啟動UFO報表子系統，新建報表；第二步，報表格式設計；第三步，報表公式定義；第四步，報表數據處理；第五步，報表圖形處理；第六步，打印報表。其中，重要的操作步驟是啟動系統建立報表、報表格式設計、報表公式定義、報表數據處理。任務二利用報表模板生成報表UFO報表子系統中提供了不同行業的標準財務報表模板，利用報表模板可以迅速建立一張符合需要的財務報表，從而簡化了用戶的報表格式設計工作。另外，對于一些本企業常用但報表模板中沒有提供的報表，在自定義完這些報表的格式和公式后，用戶還可以將其定義為報表模板，以后可以直接調用。利用報表模板生成報表的應用流程為：（1）啟用UFO報表子系統，新建報表；（2）調用報表模板；（3）報表數據處理；（4）報表圖形處理；（5）打印報表。四、課堂討論與提問1.如何調整關鍵字的位置？2.利用報表模板生成報表的應用流程為？五、線下實訓任務請同學們完成項目五任務一、任務二的實訓任務。六、推送下一章節線上學習任務1.PPT2.微課視頻3.在線測試題項目六薪資管理系統一、本章教學時間安排：8學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一初始設置1.5學時3學時3.5學時任務二日常業務處理任務三工資分攤及期末處理二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.薪資管理系統的任務、處理流程、基本功能結構；2.工資賬套和企業賬套的區別；3.薪資管理系統的初始設置、日常處理和期末處理的主要內容。1.結合企業實際，掌握建立工資賬套，設置基本分類檔案、工資項目和計算公式的操作方法；熟悉個人所得稅計算、工資數據計算和匯總的操作方法；學會工資分配與計提、工資轉賬憑證生成的操作方法。本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務，了解薪資管理系統的任務、處理流程、基本功能結構，理解工資賬套和企業賬套的區別，明確薪資管理系統的初始設置、日常處理和期末處理的主要內容。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。（3）通過線下實訓，督促學生掌握建立工資賬套，設置基本分類檔案、工資項目和計算公式的操作方法；熟悉個人所得稅計算、工資數據計算和匯總的操作方法；學會工資分配與計提、工資轉賬憑證生成的操作方法。三、本章應講授的內容任務一初始設置一、薪資管理系統的主要功能在用友ERP?U8V10.1管理軟件中，薪資管理系統是人力資源管理系統的一個子系統，它的主要功能包括以下方面：（一）薪資類別管理薪資管理系統提供處理多個工資類別的功能。如果單位按周或月多次發放工資，或者單位中有多種不同類別（部門）的人員，并且工資發放項目不同、工資計算公式也不同，但需要進行統一工資核算管理，則應選擇建立多個工資類別。如果單位中所有人員的工資統一管理，并且人員的工資項目、工資計算公式全部相同，則只需要建立單個工資類別，以提高系統的運行效率。（二）人員檔案管理薪資管理系統提供設置人員的基礎信息并對人員變動進行調整的功能，以及設置人員附加信息的功能。（三）薪資數據管理在薪資管理系統中，用戶可以進行薪資數據管理，包括：根據不同企業的需要設計工資項目和計算公式；管理所有人員的工資數據，并對平時發生的工資變動進行調整；自動計算個人所得稅，結合工資發放形式進行扣零處理或向代發工資的銀行傳輸工資數據；自動計算、匯總工資數據；自動完成工資分攤、計提轉賬業務。（四）薪資報表管理薪資管理系統提供多層次、多角度的工資數據查詢功能。二、薪資管理系統與其他系統的關系薪資管理系統與總賬管理系統共享基礎數據；薪資管理系統將工資分攤的結果生成轉賬憑證，傳遞到總賬管理系統中；薪資管理系統向成本管理系統傳送相關費用的合計數據。三、薪資管理系統的業務處理流程薪資管理系統的業務處理流程如圖6-1-1所示。圖6-1-1薪資管理系統的業務處理流程四、初始設置薪資管理系統的初始設置包括建立工資賬套、基礎信息設置和建立工資類別三部分。（一）建立工資賬套工資賬套與“系統管理”中的賬套是不同的概念。“系統管理”中的賬套針對的是整個核算系統，而工資賬套針對的是薪資管理系統。要建立工資賬套，前提是在“系統管理”中首先建立本單位的核算賬套。建立工資賬套時可以根據建賬向導分四步進行，即參數設置、扣稅設置、扣零設置、人員編碼。（二）基礎信息設置建立工資賬套以后，用戶要對系統運行所需的一些基礎信息進行設置，主要包括以下幾項：1.部門設置員工薪資一般是按部門進行管理的。2.人員類別設置人員類別與工資費用的分配、分攤有關，設置人員類別便于按人員類別進行工資匯總計算。3.人員附加信息設置此項設置可以增加人員信息，豐富人員檔案的內容，便于對人員進行更加有效的管理。例如，增加設置人員的性別、民族、婚否等。4.工資項目設置工資項目設置即定義工資項目的名稱、類型、寬度、小數、增減項。系統中有一些固定項目，如“應發合計”“扣款合計”“實發合計”，這些項目是工資賬套中必不可少的，不能刪除和重命名。其他項目可根據實際情況定義或參照增加。在此設置的工資項目是針對所有工資類別的全部工資項目。5.銀行名稱設置發放工資的銀行可根據需要設置多個，這里設置的銀行名稱針對的是所有工資類別。（三）建立工資類別1.人員檔案設置人員檔案的設置用于登記人員姓名、職員編號、所屬部門、人員類別等信息。此外，員工的增減變動也必須在本功能中處理。人員檔案的操作是針對某個工資類別的，即應先打開相應的工資類別。2.本工資類別的工資項目設置這里只能選擇系統初始設置中的工資項目，不可自行輸入。工資項目的類型、長度、小數位數、增減項等不可更改。3.計算公式設置這是指定義某些工資項目的計算公式及工資項目之間的運算關系。定義公式可通過選擇工資項目、運算符、關系符、函數等組合完成。“應發合計”“扣款合計”“實發合計”等固定工資項目的計算公式，由系統根據工資項目設置的“增減項”自動給出。用戶只能增加、修改、刪除其他工資項目的計算公式。任務二日常業務處理薪資管理系統的日常處理包括工資類別管理、工資數據管理、工資分錢清單、個人所得稅的計算與申報、銀行代發、工資數據查詢統計等內容。一、工資類別管理薪資管理系統是按工資類別進行管理的。每個工資類別下有職工檔案、工資變動、工資數據、報稅處理、銀行代發等項目。對工資類別的日常維護包括打開工資類別、刪除工資類別、關閉工資類別和匯總工資類別等。二、工資數據管理第一次使用薪資管理系統必須將所有人員的基本工資數據錄入計算機，每月發生的工資數據變動也在此進行調整。為了快速、準確地錄入工資數據，系統提供以下功能：（一）篩選和定位如果要對部分人員的工資數據進行修改，可以先將需要修改的人員篩選出來，然后進行工資數據修改。修改完畢后進行“重新計算”和“匯總”。（二）頁編輯“工資變動”窗口中的“編輯”按鈕可以對選定的個人進行快速錄入。單擊“上一人”或“下一人”按鈕可變更人員，錄入或修改其他人員的工資數據。（三）替換將符合條件的人員的某個工資項目的數據統一替換成某個數據，如將管理人員的獎金上調100元。（四）過濾器如果只對工資項目中的某一個或幾個項目進行修改，可將需要修改的項目過濾出來。例如，只對“事假天數”和“病假天數”兩個工資項目的數據進行修改。對于常用的過濾項目，可以在項目過濾后，輸入一個名稱進行保存，以后可通過過濾項目名稱調用，不用時也可以刪除。三、工資分錢清單工資分錢清單是指按單位計算的工資發放分錢票面額清單，會計人員根據此清單從銀行取款發給各部門。系統提供了票面額設置的功能，用戶可根據單位需要自由設置，系統可根據實發工資項目自動計算出按部門、按人員、按企業各種面額的張數。四、個人所得稅的計算與申報鑒于許多企事業單位計算職工個人所得稅的工作量較大，系統特別提供了個人所得稅自動計算功能，用戶只需要定義所得稅稅率即可。五、銀行代發銀行代發業務處理是指每月月末單位應向銀行提供銀行給定文件格式的軟盤。這樣做既減輕了財務部門發放工資的繁重工作，又有效避免了財務人員去銀行提取大筆款項所承擔的風險。六、工資數據查詢統計工資數據的處理結果最終要通過工資報表的形式反映出來，薪資管理系統提供了主要的工資報表。如果對系統內置工資報表的固定格式不滿意，用戶可以通過“修改表”和“新建表”功能自行設計。（一）工資表工資表包括工資發放簽名表、工資發放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表、條件匯總表、條件統計表、條件明細表、工資變動明細表、工資變動匯總表等，主要用于本月工資發放和統計。工資表可以進行修改和重建。（二）工資分析表工資分析表是以工資數據為基礎，通過對部門、人員類別的工資數據進行分析和比較而產生的各種分析表，主要供決策人員使用。任務三工資分攤及期末處理薪資管理系統的期末處理主要包括月末結轉和年末結轉。一、月末結轉月末結轉是將當月數據經過處理后結轉至下月。每月工資數據處理完畢后均可進行月末結轉。由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數據均不相同，因此在每月工資處理時，均需要將其數據清零，然后輸入當月數據，此類項目即為清零項目。月末結轉只能在會計年度的1月至11月進行，并且只有在當月工資數據處理完畢后才可進行。如果本月工資數據未匯總，則系統不允許進行月末結轉。二、年末結轉年末結轉是將工資數據經過處理后結轉至下年。進行年末結轉后，新年度賬將自動建立。只有處理完所有工資類別的工資數據，然后在“系統管理”中選擇“年度賬”菜單，才能進行上年數據結轉。其他操作與月末處理類似。年末結轉只有在當月工資數據處理完畢后才能進行。如果當月工資數據未匯總，則系統不允許進行年末結轉。進行年末結轉后，本年各月數據將不允許變動。如果用戶跨月進行年末結轉，則系統會給予提示。四、課堂討論與提問1.工資賬套與企業賬套的區別？五、線下實訓任務請同學們完成項目六任務一、任務二、任務三的實訓任務。六、推送下一章節線上學習任務1.PPT2.微課視頻3.在線測試題項目七固定資產管理系統一、本章教學時間安排：8學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一初始設置1.5學時3學時3.5學時任務二日常業務處理任務三期末處理二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.固定資產管理系統業務處理的基本流程；2.固定資產管理系統基礎設置的內容和方法；3.固定資產增減變動的類型和處理方法。1.結合企業實際，掌握固定資產管理系統初始化、日常業務處理、月末處理的操作。本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務，了解固定資產管理系統業務處理的基本流程，掌握固定資產管理系統基礎設置的內容和方法，掌握固定資產增減變動的類型和處理方法。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。（3）通過線下實訓，督促學生掌握固定資產管理系統初始化、日常業務處理、月末處理的操作。三、本章應講授的內容任務一初始設置一、固定資產管理系統的功能在用友ERP?U8管理軟件中，固定資產管理系統主要用于完成企業固定資產日常業務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。二、固定資產管理系統與其他系統的關系固定資產管理系統中資產的增加和減少、原值和累計折舊的調整、折舊的計提等，都要將有關數據以記賬憑證的形式傳輸到總賬管理系統中；同時，通過對賬保持固定資產賬目與總賬的平衡，并可以修改、刪除，以及查詢憑證。固定資產管理系統為成本管理系統提供有關折舊費用的數據。UFO報表子系統也可以通過相應的取數函數從固定資產管理系統中提取分析數據。三、固定資產管理系統的業務處理流程固定資產管理系統的業務處理流程如圖7-1-1所示。圖7-1-1固定資產管理系統業務處理流程四、初始設置固定資產管理系統初始設置是根據用戶單位的具體情況，建立一個適用的固定資產子賬套的過程。初始設置的內容包括設置控制參數、設置基礎信息、輸入期初固定資產卡片。（一）設置控制參數控制參數包括約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務接口等。這些參數在初次啟用固定資產管理系統時設置，其他參數可以在“選項”命令中補充。（二）設置基礎信息1.資產類別設置固定資產的種類繁多、規格不一，單位要強化固定資產管理，及時、準確地做好固定資產核算，必須科學設置固定資產分類，從而為固定資產的核算和統計提供依據。2.部門設置在部門設置中，用戶可以對單位的所有部門進行設置，以便確定固定資產的歸屬。企業應用平臺的“基礎設置”中的部門設置是共享的。3.部門對應折舊科目設置對應折舊科目是指折舊費用的入賬科目。資產計提折舊后，必須把折舊歸入成本或費用。根據不同企業的具體情況，折舊有按部門歸集的，也有按類別歸集的。部門對應折舊科目的設置就是給每個部門選擇一個折舊科目，這樣在輸入卡片時，該科目可以自動添入卡片中，不必一個一個輸入。如果對某一上級部門設置了對應的折舊科目，那么下級部門將繼承上級部門的設置。4.增減方式設置增減方式包括增加方式和減少方式兩種。系統內置的增加方式有直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入六種。系統內置的減少方式有出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出、拆分減少八種。在用友軟件中，固定資產的增減方式可以設置兩級，也可以根據需要自行增加。5.折舊方法設置折舊方法設置是系統自動計算折舊的基礎。系統默認的折舊方法包括不提折舊、工作量法、年數總和法、雙倍余額遞減法、平均年限法（一）、平均年限法（二），并列出了相應的折舊計算公式。這幾種折舊方法只能選用，不能刪除和修改。如果這幾種折舊方法不能滿足企業的需要，系統還提供了折舊方法的自定義功能。（三）輸入期初固定資產卡片固定資產卡片是進行固定資產核算和管理的依據。為了保證歷史資料的連續性，用戶必須將建賬日期以前的數據錄入系統中。此外，用戶在任何時候都可以輸入原始卡片。任務二日常業務處理一、資產增減資產增加是指通過購進或其他方式增加企業資產。資產增加需要輸入一張新的固定資產卡片，并與固定資產期初相對應。資產減少是指資產在使用過程中，會由于毀損、出售、盤虧等原因而退出企業，此時要做資產減少處理。資產減少需要輸入資產減少卡片，并說明減少原因。只有當賬套開始計提折舊后，才可以使用資產減少功能；否則，減少資產只能通過刪除卡片來完成。對于誤減少的資產，可以使用系統提供的糾錯功能來恢復。只有當月減少的資產才可以恢復。如果資產減少操作已制作憑證，那么必須刪除憑證后才能恢復。只要卡片未被刪除，就可以通過“卡片管理”功能中的“已減少資產”功能來查看減少的資產。二、資產變動資產變動包括原值變動、部門轉移、使用狀況調整、使用年限調整、折舊方法調整、凈殘值（率）調整、工作總量調整、累計折舊調整、資產類別調整、變動單管理等內容。其他項目如名稱、編號、自定義項目等的變動，可直接在卡片上修改。資產變動要求輸入相應的“變動單”，以記錄資產調整結果。（一）原值變動具體來說，資產在使用過程中，其原值的變動有五種情況：第一，根據國家規定對固定資產重新估價；第二，增加補充設備或改良設備；第三，將固定資產的一部分拆除；第四，根據實際價值調整原來的暫估價值；第五，原來記錄的固定資產價值有誤。（二）部門轉移資產在使用過程中，因內部調配而發生的部門變動應及時處理，否則會影響部門的折舊計算。（三）使用狀況調整資產的使用狀況分為在用、未使用、不需用、停用、封存五種。資產在使用過程中，受某些因素的影響，其使用狀況可能會發生變化，這種變化會影響到設備折舊的計算，因此應及時調整。（四）使用年限調整資產在使用過程中，可能會由于重估、大修等原因而調整使用年限。進行使用年限調整的資產在調整的當月，就應按調整后的使用年限計提折舊。（五）折舊方法調整一般來說，折舊方法在一年之內很少改變，但是當有特殊情況確需調整時，用戶也可以調整折舊方法。（六）變動單管理使用變動單管理功能，用戶可以對系統制作的變動單進行查詢、修改、制單、刪除等處理。三、資產評估固定資產管理系統提供了對固定資產評估作業的功能，主要包括以下步驟：（1）將評估機構的評估數據手工錄入或定義公式錄入系統中。（2）根據國家要求手工錄入評估結果，或根據定義的評估公式生成評估結果。（3）對評估單進行管理。固定資產管理系統可評估的資產內容包括：原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。四、資產盤點固定資產管理系統提供了對固定資產盤點的功能，主要包括以下步驟：（1）在“卡片管理”中打印輸出固定資產盤點單。（2）在“資產盤點”中選擇按部門或按類別等對固定資產進行盤點，錄入盤點數據，與固定資產盤點單進行核對，檢查資產的完整性。五、賬務處理固定資產管理系統和總賬管理系統之間存在著數據傳輸關系，這種傳輸是由固定資產管理系統通過記賬憑證向總賬管理系統傳遞有關數據。制作記賬憑證可以采取“立即制單”或“批量制單”的方法實現。六、賬表管理用戶可以通過系統提供的賬表管理功能，及時掌握資產的統計、匯總和其他各方面的信息。賬表包括賬簿、折舊表、統計表、分析表四類。此外，當系統提供的賬表種類不能滿足用戶的需要時，用戶也可以自定義報表。（一）賬簿系統自動生成的賬簿有（單個）固定資產明細賬、（部門、類別）明細賬、固定資產登記簿、固定資產總賬。這些賬簿以不同的方式序時反映了資產的變化情況，用戶在查詢過程中可以聯查某時期（部門、類別）明細賬及相應的原始憑證，從而獲得所需財務信息。（二）折舊表系統提供了四種折舊表，即（部門）折舊計提匯總表、固定資產折舊計算明細表、固定資產及累計折舊表（一）和（二）。通過查看折舊表，用戶可以了解并掌握本企業所有資產本期、本年的明細情況。（三）統計表統計表是出于管理資產的需要而制作的賬表。系統提供了七種統計表，即固定資產原值一覽表、固定資產統計表、評估匯總表、評估變動表、盤盈盤虧報告表、逾齡資產統計表、役齡資產統計表。（四）分析表分析表主要通過對固定資產的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據。系統提供了四種分析表，即價值結構分析表、固定資產使用狀況分析表、部門構成分析表、類別構成分析表。管理者可以通過分析表了解本企業資產計提折舊的程度和剩余價值的大小。任務三期末處理固定資產管理系統的期末處理工作主要包括計提折舊、對賬、月末結賬等。一、計提折舊計提折舊是固定資產管理系統的主要功能之一。用戶可以根據錄入系統的資料，利用系統提供的計提折舊功能，對各項資產每期計提一次折舊。開始計提折舊時，系統將自動計提所有資產當期的折舊額，并將當期的折舊額自動累加到累計折舊項目中。計提工作完成后，系統將進行折舊分配，形成折舊費用，自動生成折舊清單和折舊分配表，從而完成本期折舊費用的登賬工作。系統提供的折舊清單顯示了所有應計提折舊資產所計提的折舊數據信息。折舊分配表是編制記賬憑證，把計提折舊額分配到有關成本和費用的依據。折舊分配表有兩種類型，即類別折舊分配表和部門折舊分配表。折舊分配表的生成由“折舊匯總分配周期”決定，記賬憑證要在生成折舊分配表之后進行。計提折舊應遵循以下原則：（1）在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。（2）若上次計提折舊已制單并傳遞到總賬管理系統，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。（3）若計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，則必須重新計提折舊，否則系統不允許結賬。（4）在自定義的折舊方法下，若月折舊率或月折舊額出現負數，則系統會自動終止計提。（5）資產的使用部門和資產折舊要匯總的部門可能不同，為了加強資產管理，資產的使用部門必須是明細部門，而折舊分配部門不一定是明細部門。二、對賬為了保證固定資產管理系統中的資產價值與總賬管理系統中固定資產科目的數值相等，用戶可隨時使用對賬功能對兩個系統進行審查。系統在執行月末結賬時自動對賬一次，并給出對賬結果。三、月末結賬當固定資產管理系統完成了本月全部制單業務以后，就可以進行月末結賬了。月末結賬每月進行一次，結賬后當期數據不能修改。如果有錯誤必須修改，可通過系統提供的“恢復月末結賬前狀態”功能反結賬，再進行相應的修改。本期不結賬，將不能處理下期的數據。結賬前一定要進行數據備份，否則數據一旦丟失，將造成無法挽回的結果。四、課堂討論與提問1.固定資產系統初始化設置參數錯誤，如何更正？2.固定資產管理系統生成的憑證如何刪除？五、線下實訓任務請同學們完成項目七任務一、任務二、任務三的實訓任務。六、推送下一章節線上學習任務1.PPT2.微課視頻3.在線測試題項目八應付款管理系統一、本章教學時間安排：6學時模塊名稱線下講授線下實訓線上學習任務一初始設置1.5學時3學時1.5學時任務二日常業務處理任務三期末處理二、本章重點、難點內容及應注意的問題1.本章教學重難點分析教學重點分析教學難點分析1.用友ERP?U8管理軟件中應付款管理系統的相關內容；2.應付款業務在總賬管理系統核算與在應付款管理系統核算的區別。1.結合企業實際，掌握應付款管理系統初始設置、日常業務處理以及期末處理的操作。本章教學中應注意的問題（1）通過課前在課程平臺發布本章PPT和微課視頻資源，督促學生完成線上學習任務，掌握用友ERP?U8管理軟件中應付款管理系統的相關內容，理解應付款業務在總賬管理系統核算與在應付款管理系統核算的區別。（2）通報課前線上學習情況。通過線下課堂提問和小組討論，了解學生重難點內容掌握情況。（3）通過線下實訓，督促學生掌握應付款管理系統初始設置、日常業務處理以及期末處理的操作。三、本章應講授的內容任務一初始設置一、應付款管理系統的主要功能應付款管理系統通過發票、其他應付單、付款單等單據的錄入，對企業的往來賬款進行綜合管理，及時、準確地提供供應商的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，幫助企業合理進行資金調配，提高資金的利用效率。應付款管理系統根據對供應商往來款項核算和管理程度的不同，提供了應付款詳細核算和簡單核算兩種方案。（一）應付款詳細核算方案如果企業的采購業務及應付款業務繁多，需要追蹤每一筆業務的應付款、付款等情況，或者需要將應付款核算到產品一級，則可以選擇該方案，即在應付款管理系統中核算并管理往來供應商的款項。在該方案下，所有的供應商往來憑證全部由應付款管理系統生成，其他系統不再生成這類憑證。該方案能夠幫助企業了解每一個供應商每筆業務詳細的應付情況、付款情況，并進行賬齡分析，進行供應商及往來款項的管理，根據供應商的具體情況制訂付款方案。應付款管理系統的主要功能如下：（1）根據輸入的單據或由采購管理系統傳遞過來的單據，記錄應付款項的形成。（2）處理應付項目的付款以及轉賬業務。（3）對應付票據進行記錄和管理。（4）在應付項目的處理過程中生成憑證，并向總賬管理系統進行傳遞。（5）對外幣業務及匯兌損益進行處理。（6）根據所提供的條件，提供各種查詢及分析。（二）應付款簡單核算方案如果企業的采購業務及應付款核算業務比較簡單，或者現結業務較多，則可以選擇在總賬管理系統中核算并管理往來款項。其主要功能如下：（1）若同時使用采購管理系統，則可以接受采購管理系統的發票，并對其進行制單處理。（2）供應商往來業務在總賬管理系統中生成憑證后，可以在應付款管理系統中進行查詢。具體選擇哪一種方案，可在應付款管理系統中通過“應付賬款核算模型”功能進行設置。本項目采用第一種方案介紹應付款管理系統的功能。二、應付款管理系統與其他系統的關系應付款管理系統與其他系統的關系如圖8-1-1所示。圖8-1-1應付款管理系統與其他系統的關系三、應付款管理系統的業務處理流程應付款管理系統的業務處理流程如圖8-1-2所示。圖8-1-2應付款管理系統的業務處理流程四、初始設置（一）設置控制參數在運行本系統前，應在此設置運行所需要的賬套參數。控制參數各項目說明如下：1.“常規”頁簽在“常規”頁簽中，需要說明的項目如下：（1）單據審核日期。單據審核日期決定了業務總賬、業務明細賬、余額表等的查詢期間取值，一般建議選用“業務期間”。（2）匯兌損益方式。系統提供兩種匯兌損益的處理方法，企業可根據需要選擇。外幣余額結清時計算，即僅當某種外幣余額結清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據；月末處理，即月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據。（3）現金折扣。現金折扣即在信用期間內提前付款的優惠。（4）登記支票。在總賬系統的“選項”窗口中選擇“支票控制”，系統自動將具有票據管理標志的付款單登記在支票登記簿中。2.“憑證”頁簽在“憑證”頁簽中，需要說明的項目如下：（1）受控科目制單方式。系統提供兩種方式：明細到供應商、明細到單據。（2）非受控科目制單方式。系統提供三種方式：明細到供應商、明細到單據、匯總制單。（3）控制科目依據。系統提供六種設置依據：按供應商分類、按供應商、按地區、按采購類型、按存貨分類、按存貨。（4）采購科目依據。系統提供五種設置依據：按存貨分類、按存貨、按采購類型、按供應商分類、按供應商。（5）核銷是否生成憑證。核銷雙方單據入賬科目是否相同，若不相同，則需要生成調整憑證。3.“權限與預警”頁簽在“權限與預警”頁簽，需要說明的項目如下：（1）單據報警。如果選擇根據“信用方式”報警，則預警平臺會依據該設置篩選出符合條件的單據并顯示出來，以提醒企業哪些款項應該付款了；如果選擇根據“折扣方式”報警，則預警平臺會依據該設置篩選出符合條件的單據并顯示出來，以提醒企業哪些采購業務再不付款就不能享受現金折扣待遇了。如果選擇“超過信用額度”，則在滿足上述設置的單據報警條件的同時，還需要滿足該供應商已超過其設置的信用額度這個條件才可以報警。（2）信用額度報警。如果選擇根據信用額度預警，則需要輸入預警的提前比率，并且選擇是否包含信用額度=0的供應商，但該參數的作用范圍僅限于在本系統中增加發票和應付單的時候。4.“核銷設置”頁簽在“核銷設置”頁簽中，需要說明的項目如下：系統提供兩種應付款核銷方式：按單據、按產品。選擇的核銷方式不同，賬齡分析的精確性也不同。5.“收付款控制”頁簽在“收付款控制”頁簽中，需要說明的項目如下：啟用“付款申請單”后，付款單必須參照付款申請單生成，系統自動生成的付款單和紅字付款單不受此限制。采購管理等系統中付款申請的操作受此選項控制。（二）設置基礎信息在使用應付款管理系統之前，需要在“初始設置”中設置基礎信息。基礎信息包括建立應付款管理的基礎數據、確定使用哪些單據處理應付業務、確定需要進行賬齡管理的賬齡區間等。1.設置科目按照已定義的科目體系，依據業務類型預先設置好憑證中的常用科目，在制單時按制單業務規則自動帶出科目，這樣可以簡化憑證生成操作。2.設置賬齡區間設置賬期內、逾期的賬齡區間，用于對應付賬款的賬齡進行分析，以隨時掌握應付賬款的動態變化。3.設置報警級別將供應商按照對其欠款余額與其授信額度的比例分為不同類型，以便掌握各個科目的信用情況。4.設置單據類型系統提供發票、應付單兩大類型單據。如果同時使用采購管理系統，則發票的類型包括采購專用發票、普通發票、運費發票和廢舊物資收購憑證等。如果單獨使用應付款管理系統，則發票的類型只包括前兩種。發票的類型不能修改、刪除。應付單記錄了采購業務以外的應付款情況，用戶可以依據業務情況設置應付單的不同類型，如應付費用款、應付利息款、應付罰款、其他應付款等。（三）錄入期初余額在初次使用本系統時，用戶需要將上期未處理完的單據（包括未結算完的發票、應付單、預付款等）都錄入進來作為期初余額，這樣既可以保證數據的連續性、完整性，也便于以后的處理。當進入第二年處理時，系統會自動將上年未處理完的單據轉成下一年的期初余額。任務二日常業務處理日常業務主要包括應付業務、付款業務、往來核銷、轉賬業務、票據管理、制單處理和查詢統計等。一、應付業務（一）應付單據錄入本系統可以錄入采購業務中的各類發票以及采購業務以外的應付單。如果同時使用應付款管理系統和采購管理系統，則發票由采購系統錄入，在本系統可以對這些單據進行審核、棄審、查詢、核銷、制單等操作。此時，在本系統中需要錄入的單據僅限于應付單。如果沒有使用采購管理系統，則各類發票和應付單均應在本系統錄入。（二）應付單據審核應付單據審核分為單張審核和批量審核。1.單張審核單張審核是指在應付單據界面，直接單擊“審核”按鈕，將當前單據審核。2.批量審核批量審核是指通過“應付單據審核”功能對所有顯示單據進行審核，在“應付單據審核”界面中顯示的單據，可以包括所有已審核、未審核的應付單據，以及從采購管理系統傳入的單據。二、付款業務付款業務主要是對結算單據（付款單、收款單）進行管理，包括付款單、收款單的錄入、審核。付款單用來記錄企業支付的供應