第三章匯款2023/2/5Contents國際結算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿易中的匯款4.2023/2/5Contents國際結算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿易中的匯款4.2023/2/5一、國際結算的種類債務人商業銀行債權人工具方式工具方式債權債務了結匯款結算方式托收信用證銀行保函保付代理包買票據2023/2/5二、“順匯”與“逆匯”順匯(Remittance)結算工具傳遞與資金運動方向一致。收款人銀行乙銀行甲付款人合同2023/2/5二、“順匯”與“逆匯”逆匯結算工具傳遞與資金運動方向相反。銀行乙銀行甲收款人付款人合同2023/2/5Contents國際結算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿易中的匯款4.2023/2/5一、匯款的當事人匯款（匯付）是匯出行應匯款人的要求，以一定的方式將一定的金額，通過其國外聯行或代理行作為匯入行，付給收款人的一種結算方式。匯款人Remitter匯出行RemittingBank收款人PayeeorBeneficiary匯入行PayingBank債權債務關系委托代理關系委托代理關系賬戶往來關系RemittanceRemittancereferstothetransferoffundsfromonepartytoanotheramongdifferentcountriesthroughbanks.Attherequestofitscustomer,abanktransfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchesorcorrespondentbanksandinstructsthemtopayanamedpersonorcorporationinthatcountry.2023/2/5一、匯款的當事人1、匯款人（Remitter）（1）含義：是委托銀行將款項匯付國外收款人的一方，在進出口業務當中通常是買方；（2）責任：①出具匯款申請書；（收款人名稱、地址、國別。有賬戶的則需收款人名稱、開戶行、地址、國別及賬號、匯款的貨幣及金額，匯付的方式及必要的款項用途等）②交付與匯款金額相一致并另計銀行辦理匯款所收費用的現金或有效的支款憑證。（以人民幣匯付外幣，應提交按國家規定準許使用外匯的證明；他行支票，收妥后支付；需換匯，匯價損失由匯款人承擔；凡匯款申請書填制的錯漏及應交款項與外匯證明手續上的錯漏、延誤而引起的后果概由匯款人負責。）一、匯款的當事人2、匯出行（1）含義：接受匯款人的委托，辦理匯出匯款的銀行；（2）責任：①仔細檢查匯款申請書的內容；（該改的改，該退的退）②對申請書、準許使用外匯的證明、支款憑證以及現金應予以驗證，辨別真偽，他行支票收妥再付；③匯出行的P.O.必須完全按照匯款申請書的內容與選定的匯款方式準確表達，匯出行有義務完全按照匯款申請書辦理該筆匯出款，直該筆匯出款有了結果為止。（銀行劃撥的憑證是Banktransfer,B.T.匯付中使用的憑證是支付授權書Payorder,P.O.）④正確地選擇匯款路線。以效率為準則，盡量拉直不迂回，必須迂回也要選擇環節最少的，迂回情況應向匯款人聲明，必要時就在申請書上加注，由匯款人簽字認可，以免付款延誤的責任。一、匯款的當事人3、匯入行（1）含義：受匯出行的委托，解付匯款的銀行，即將款項交給收款人的銀行，又叫付款行或解付行。通常是匯出行的聯行或代理行。（2）責任：①所有解付匯入款必須嚴格按照匯出行的P.O.辦理；（擅改由自己負責，不清可聯系匯出行確認。）②堅持收妥解付的原則；（有賬戶的上賬，無賬戶通知）③凡因種種原因不能及時解付匯入款，應及早通知匯出行并告知原因，并等待出行進一步指示后視情況辦理；④對于有條件匯付謹慎處理。（一般是不附加條件的，CleanPayment，要么不受理，受理則要嚴格依合同審單。）一、匯款的當事人4、收款人（1）即匯款的接受者，在進出口業務中通常是賣方。（2）責任：①接到匯入行的通知或已入收款人賬戶的通知時，應查明這筆款項確實屬于他的款項；②若對匯款內容不明或匯款金額不夠，應及時向匯入行提出，由其轉給匯出行向匯款人查詢；③若接到通知已來收款或已入賬款項后并無異議，這筆匯款對匯出行和匯入行的責任則已終結，其它糾紛應另行解決。④對于附條件匯付，收款人有責任按條件辦理交單或其他工作，只有在匯入行認為符合條件后，才能得到這筆匯款，若對所附條件有異議，應向匯款人交涉。2023/2/5二、匯款方式匯付的方式，根據收款人對款項是否急需、匯款人所在國情況以及金額大小而定。電匯TelegraphicTransfer，T/T指匯出行應匯款人的要求，用電報、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。匯入行匯出行收款人匯款人資金加押電報付訖通知書2023/2/5電匯電報或電傳方式的匯款應具備下列內容：FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發電日期)TEST(密押)OURREFNO.______(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金額、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(匯款附言)ORDER_________(匯款人)COVER_________(頭寸撥付)2023/2/5電匯電報、電傳格式舉例國際金融學環球銀行金融電信協會是一個國際銀行間非盈利的國際合作組織，為國際金融業務提供快捷、準確、優良的服務，運營著世界級的金融電文網絡，銀行和其他金融機構通過它與同業交換電文，從而完成金融交易，還向金融機構銷售軟件和服務。國際金融學

環球銀行金融電信協會中國是SWIFT會員國，中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、中國交通銀行等均加入了SWIFT組織，開通了SWIFT網絡系統。會員銀行在使用“環球銀行間金融電訊網絡”匯付時使用各銀行的代碼（BIC）。SWIFT電文根據銀行的實際業務運作分為十大類，其中第一類格式代碼為MT1xx，用于客戶匯款與支票業務，如MT199通常用于電匯業務；第七類格式代碼為MT7xx，用于跟單信用證及保函業務，如開立跟單信用證的格式代碼為MT700/MT701，MT710是通知由第三家銀行開立的跟單信用證報文格式。BankIdentifierCode（BIC）十一位數字或字母的BIC可以拆分為銀行代碼、國家代碼、地區代碼和分行代碼四部分。以中國銀行北京分行為例，其銀行識別代碼為BKCHCNBJ300。其含義為：BKCH（銀行代碼）、CN（國家代碼）、BJ（地區代碼）、300（分行代碼）。電匯SWIFT電文格式分類（category）第1類：客戶匯款與支票第2類：金融機構間頭寸調撥第3類：資金市場交易第4類：托收與光票第5類：證券第6類：貴金屬第7類：跟單信用證與保函第8類：旅行支票第9類：現金管理與賬務第10類：SWIFT系統電報MTcategory+group+messagetype2023/2/52023/2/5電匯SWIFT電文表示方式項目表示方式SWIFT由項目(FIELD)組成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式YYMMDD，ex.020318，011129。數字表示方式數字不用分格號，小數點用逗號“，”來表示，ex.5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0,8；5%表示為：5PERCENT2023/2/5電匯貨幣表示方式澳大利亞元:AUD;瑞士法郎:CHF;人民幣:CNY;加拿大元:CAD;美元：USD英鎊：GBP日元：JPY歐元：EURSWIFT格式舉例電匯MT103客戶匯款2008年4月7日，A公司指示其開戶行民生銀行北京分行匯出USD1958給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行，作為B公司的貨款。B公司在荷蘭銀行的賬號為5687151。所有的銀行費用由匯款人和收款人共同承擔。2023/2/5MT103報文注解報文格式發報行MSBCCNBJ002（中國民生銀行北京分行）報文類型103收報行ABNANL2A（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）發報行編號20：0204OR07000005銀行交易代碼23B：CRED起息日、幣種、金額32A：080407USD1958，匯款人實際匯款幣種、金額32B：USD1958，匯款人50a：ACOMPANY收款人及賬號59a：/5687151BCOMPANY費用承擔SHANote：在上例中發報行與收報行之間有直接的美元賬戶關系，不需要有中間行參與整個清算過程2023/2/52023/2/5信匯信匯MailTransfer，M/T匯出行應匯款人的要求，用郵寄信函通知匯入行向收款人付款的方式。匯入行匯出行收款人匯款人資金信匯委托書付訖通知書電匯和信匯方式的變化匯出行與匯入行間沒有賬戶，P.O.與B.T.分離，頭寸由匯出行主動或由匯入行主動要求償付行償付。匯款人收款人匯入行匯出行頭寸償付行①②③④⑤⑥⑦⑧⑨電匯和信匯方式的變化①匯款人填寫并呈交匯款申請書；②匯出行給匯款人匯款回執；③匯出行向匯入行發出P.O.標明頭寸已通知（頭寸已通知＊＊銀行撥交你賬）或請匯入行主動向償付頭寸（頭寸請徑向＊＊銀行索償）；④匯出行以B.T.作為償付頭寸的憑證；⑤償付行向匯入行償付頭寸；⑥匯入行通知收款人領款；⑦收款人拿通知去匯入行領款并提交收據；⑧匯入行向匯出行寄去付訖通知；⑨匯款人與收款人之間的債權債務關系得以償付。電匯和信匯方式的變化P.O.隨附頭寸支票由匯入行自行向支票付款行收取。匯款人收款人匯入行匯出行支票付款行①②③④⑤⑥⑦⑧⑨電匯和信匯方式的變化①匯款人填寫并呈交匯款申請書；②匯出行給匯款人匯款回執；③匯出行向匯入行發出P.O.，標明“頭寸以我隨附的＊＊銀行付款的第＊＊＊號支票償付”，并隨附該支票；④匯入行向支票付款行提示頭寸支票；⑤支票付款行向匯入行支付支票款；⑥匯入行通知收款人領款；⑦收款人拿通知去匯入行領款并提交收據；⑧匯入行向匯出行寄去付訖通知；⑨匯款人與收款人之間的債權債務關系得以償付。2023/2/5票匯票匯RemittancebyBanker‘sDemandDraft,D/D以銀行的即期匯票作為匯款工具時，就是票匯，它是匯出行應匯款人的要求開立以其在付款地的聯行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。匯入行匯出行收款人匯款人資金票匯下的托收托收流程：收款人或持票人通過自己的開戶行托收票款。匯款人（購票人）收款人（持票人）匯出行（出票人）匯入行（受票人）①②⑤④③⑥票據托收行⑦⑧2023/2/5三種匯款方式比較電匯信匯票匯成本高低低安全性安全次于電匯易丟失、毀損速度最快捷慢次于電匯2023/2/5Contents國際結算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿易中的匯款4.2023/2/5一、匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行匯出行匯入行賬戶行Incover,pleasedebitoura/cwithyou.Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.2023/2/5匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.匯出行代理行XIncover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.賬戶行X匯入行二、退匯1、含義：匯款的退回，指在匯入行付款前對匯款的撤銷。2、退匯的原因：（1）來自收款方，如收款人因故拒領，或因死亡、遷徙，或因公司倒閉等原因使匯入行無法通知收款人；（2）來自匯款方，匯款人因故欲撤回資金等。3、在電匯和信匯方式下的退匯（1）退匯來自收款一方，匯入行可將P.O.退回匯出行，并說明原因，由匯出行通知匯款人前來辦理。（2）退匯來自付款一方，匯出行應立即通知匯入行停止解付而退匯，若匯入行在接到通知前尚未解付，便會立即止付，收款人無權要求匯入行付款，只能與匯款人交涉；若匯入行在接到通知前已經解付，銀行不負責任，也不會向收款人追索，只能由匯款人向收款人交涉要求退款。二、退匯4、在票匯方式下的退匯（1）無論申請人來自何方，只要申請人能交出匯票，問題就容易解決，如退匯來自收款人，收款人只需將匯票寄還匯款人，由匯款人自己去匯出行辦理退匯手續；若退匯來自匯款人，此時匯票還未寄出，只需將匯款交還匯出行注銷匯付即可；（2）申請人無法交出匯票，匯出行一般情況下拒絕退匯，若屬于寄送時遺失、被竊、天災人禍而損毀的，銀行在證實原因后，由匯款人出據書面申請，匯出行憑以向匯入行發出止付通知，付入行同意，方可辦理。若需重開新票，則應由匯款人出具擔保，即匯出行保留追索權的前提下，方可辦理。二、退匯5、退匯的手續（1）匯出行的手續①匯款人提出申請，詳細說明退匯的緣由，必要時要提供保證；②匯出行審查；③向匯入行發退匯通知，要求退回頭寸；④收到匯入行同意退匯的通知和頭寸后，即注銷。（2）匯入行的手續①核對退匯通知的印鑒，看匯款是否已付；②若已付，將收款人簽署的匯款收條寄去，表示匯款已解付；③若未付，則退回頭寸，寄回匯款委托書或匯票。2023/2/5Contents國際結算方式概述1.匯款當事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯3.國際貿易中的匯款4.2023/2/5國際貿易中的匯款預付貨款預付定金貨到付款：賒銷售定寄售2023/2/5匯款的性質和特點匯款的性質屬于商業信用風險大資金負擔不平衡手續簡便、費用低廉匯付的風險及防范1、匯付的特點：（1）匯付結算方式是以銀行為中間媒介的基本結算方式；（其它結算方式，資金的實質性劃撥也是以匯款方式完成的）（2）匯付是建立在商業信用的基礎之上的結算方式；（銀行不介入進出口雙方的買賣合同，也不對雙方的權利義務提供擔保）（3）匯付結算中買賣雙方資金負擔是不平衡的；（4）手續簡單，費用低，適用于可信賴貿易雙方或小額結算。匯付的風險及防范2、風險防范（1）對貿易方而言：①加強信用管理；②在買賣合同中規定保障條款，以獲得銀行信用擔保或第三方的商業信用加入；（保函）（2）對銀行而言：①加強對往來銀行的信用管理；②收到付款指令時，仔細識別；③對于資金，收妥再付；④發生退匯，按國際慣例辦事。2023/2/5案例分析國內某出口商A與國外某進口商B簽訂一貿易合同，合同規定：由買方通過銀行開出即期不可撤銷信用證向賣方付款。但過了合同約定的開證日期后仍未見到買方開來信用證，于是賣方向買方催問，對方稱：“證已開出，請速備貨”。然而，臨近約定的裝船期前一周，賣方還未收到信用證。賣方再次查詢，對方才告知“因開證行與賣方銀行并無業務代理關系，故此證已開往有代理關系的某地銀行轉交”。此時船期已到，因合同規定貨物需直接運抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯過這班船，賣方將遭受重大損失。這時買方B提出使用電匯的方式支付貨款，鑒于以上的情況，賣方只好同意，但要求買方B提供匯款憑證傳真件，確認后馬上發貨。第二天，買方B傳真來銀行的匯款憑證，賣方A持匯款憑證到銀行核對無誤后，認為款項已匯出，便安排裝船。但裝船數天后，賣方發現貨款根本沒有到賬。原來買方的資信極差，瞄準賣方急于銷貨的心理，先購買一張小額匯票，涂改后再傳真過來，冒充電匯憑證使其遭受重大損失。2023/2/5信匯欺詐案例吳某與李某是非常要好的朋友，一次由于吳某的疏忽將印鑒留在了李某的家中，李某利用了該印鑒并模仿吳某的簽字，假借吳某的名義偽造了他的付款授權信，將吳某的款項匯到自己的賬戶中，事后雖然李某的詐騙行為被發現并且受到了法律的制裁，但是由于李某已將所匯款項揮霍殆盡，吳某仍然遭受了很大的損失。2023/2/52023/2/5案例思考浙江寧波的一家縫紉機生產企業出口貨物到巴基斯坦，采用匯付方式。應客人的要求，提單做成了記名提單。貨到目的港，客人遲遲不付款。出口企業當時同意做成記名提單，是因為考慮到巴基斯坦沒有第二家客戶，貨物不可能在目的港自己轉賣給別的客人，只能運回國內。但不曾想到，由于巴基斯坦國家的海關政策規定，貨物退回必須要征求原收貨人同意并辦理一定手續后才能退回。因此，該出口企業必須聯系客戶，要求付款或者同意退回貨物。該客戶提出收取貨物的唯一條件是出口商必須限期同意降價40%。在衡量一切費用和損失后，該出口企業被迫同意了客戶的要求。2023/2/5案例思考二出口合同規定的支付條款是裝運月前15天電匯付款,買方延遲至裝運月中始從郵局寄來銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業于收到該匯票次日即將貨物發出，同時委托銀行代收票款。一個月后，接銀行退票通知,原因是該匯票是偽造的。此時,貨已抵達目的港,并被買方憑出口企業寄去的單據提走，事后出口企業追償,但對方早已人去樓空。此案中，我方的主要教訓何在？第四章托收2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收的風險及防范3.2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收的風險及防范3.2023/2/5一、托收的概念國際商會第522號出版物《托收統一規則》(UniformRulesforCollection，URC522)托收托收是銀行根據委托人的指示處理金融單據或商業單據，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據的行為。單據金融單據FinancialDocuments商業單據CommercialDocuments2023/2/5托收當事人委托人（Principal）付款人（Drawee）托收銀行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）需要時的代理

(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同托收當事人1、委托人（Principal）（1）含義：開出匯票，提交單據委托銀行代收貨款的人，亦即債權人、受益人、出票人、賣方。（2）責任：①明確指示，委托申請書力求明確具體；②及時通知，委托人在接到銀行有關拒付或發生意外的通知時，應及時指示銀行有關單據的處理辦法；③負擔費用，包括手續費、電訊費、郵費、拒絕證書費、倉租費、保險費等，付款人拒付，委托人也要支付。托收當事人2、托收行（RemittingBank）（1）含義：又稱委托行，它一方面接受委托人的委托代收款項；另一方面又委托國外聯行或代理行向債務人收款，一般是委托人的開戶行。（2）責任：①執行委托人的指示，嚴格按托收申請書繕制托收指示（coveringletter，過去稱為托收委托書collectionadvice)；②核實單據，必須核實所收到的單據種類與份數與托收申請書相符；（單據內容與合同是否相符，銀行不審查）③承擔過失損失，按常規辦理，謹慎從事，否則出現過失，銀行應負責。2023/2/5托收指示與托收匯票托收指示的格式（URC522第四條）

所有送往托收的單據必須附有一項托收指示，注明該項托收將遵循《托收統一規則》第522號文件并且列出完整和明確的指示。托收指示應包括下述內容：

a.收到該項托收的銀行詳情；b.委托人的詳情；c.付款人的詳情；d.提示銀行（如有的話）的詳情；e.待托收的金額和貨幣；2023/2/5托收指示f.所附單據清單和每份單據的份數；g.憑以取得付款和/或承兌的條件和條款；h.憑以交付單據的條件：付款和/或承兌；待收取的手續費指明是否可以放棄；i.待收取的利息，如有的話，指明是否可以放棄；j.付款方法和付款通知的形式；k.發生不付款、不承兌和/或與其他批示不相符時的指示。托收當事人2、托收行（RemittingBank）（1）含義：又稱委托行，它一方面接受委托人的委托代收款項；另一方面又委托國外聯行或代理行向債務人收款，一般是委托人的開戶行。（2）責任：①執行委托人的指示，嚴格按托收申請書繕制托收指示（coveringletter，過去稱為托收委托書collectionadvice)；②核實單據，必須核實所收到的單據種類與份數與托收申請書相符；（單據內容與合同是否相符，銀行不審查）③承擔過失損失，按常規辦理，謹慎從事，否則出現過失，銀行應負責。2023/2/5托收匯票托收匯票匯票收款人有三種記載方式：出口方：Paytotheorderofourselves.托收行：PaytotheorderoftheIndustrialandCommercialBankofChina此時應當在匯票上加注托收出票條款：Drawnundertheshipmentof16cartonsofCashmereCoatsfromTianjintoHongKongforcollection.代收行:PaytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.此時匯票上亦應加注托收出票條款。此種方式辦理托收無需背書。托收當事人3、代收行（CollectingBank）（1）含義：又稱受托行。接受托收行的委托，向債務人收款的銀行，一般都是托收行的國外分行或代理行。（2）責任：①要保管好單據；（D/P,D/A情形不同，不能在進口商未付款或未承兌前就交出單據）②通知托收情況；（正常收款，要發收妥貨款通知書；出現異常，應及時通過托收行通知委托人）托收當事人4、付款人（Drawee/payer）（1）含義：即進口商，買方，是代收行的收款的對象。（2）責任：在委托人提供合格的單據的前提下，按合同規定付款。5、提示行（PresentingBank）：實際向付款人提示單據的銀行。（一般是代收行，但若其與付款人不在一地或沒有賬戶關系，找一家當地有賬戶的銀行充當。）6、需要時代理（Caseforneed）：交易中一旦發生拒付等糾份，為了處理存倉、保險、轉售、運回等事項，委托人可在付款人所在地指定一個代理人，這個代理人就叫“需要時代理”，一般出口商直接請代收行充當，其權限應由委托人通知托收行。2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收到風險及防范3.托收分類1、光票托收（CleanCollection）（1）含義：指不附帶商業單據的金融單據的托收；（沒有代表貨物所有權的貨運單據，發票與墊款清單可以附）（2）不足：對出口商風險太大。（長期以來，我國貿易界采用這種方式只用于收取出口貨款的尾數、樣品費、傭金、代墊費用等小額費用。）2、跟單托收（DocumentaryCollection）（1）含義：指委托人開立匯票并附帶貨運單據委托銀行向付款人收款的方式。（也可以不開匯票，僅提供貨運單據，因此，運輸單據是最實質的“單”）（2）分類：①付款交單（D/P）代收行在付款人付款后再向其交付貨運單據。托收分類A、即期付款交單：付款人一經提示見票，馬上付款贖單。B、遠期付款交單：付款人見票后先承兌，到期付款贖單。（兩個問題：一是對見票的理解：有些國家強調，貨到后方可見票，不能提前，如此倒不如匡算在途日期后改為出票若干天后付款；二是遠期付款交單問題，歐洲大陸銀行要么不做，要么視為即期付款交單，而拉美銀行視為承兌交單。）②承兌交單（D/A）代收行在付款人承兌遠期匯票后，就向付款人交付貨運單據。（對進口商有利，但對出口商風險太大，對資信不佳或不了解的客戶不宜采用。）2023/2/5光票托收光票托收(CleanCollection)不附有全套商業單據的純粹金融單據的托收。主要用于非貿易結算。委托人付款人托收行代收行商業單據金融單據金融單據提示付款付款收妥款項款項2023/2/5光票托收光票托收的風險進口方商業信用風險銀行風險Case1:國內某家銀行受理本行一個客戶150張支票托收業務，每張面額100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個月后收到托收款項6280美元。美國銀行習慣做法,未標明托收方式則按照最終收妥貸記托收方式處理。2023/2/5光票托收Case2:某銀行受理客戶一張光票，票面金額300萬港幣，客戶講：此款項有急用，希望銀行收到托收款項后立即通知他。３日后銀行接到賬戶行貸記通知，迅速將托收款項解付給客戶，客戶當天將托收款項劃走。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項借記回去。香港銀行習慣做法，未標明托收方式則按照臨時貸記托收方式處理。區別最終：帳戶行收妥款項后再貸記我行帳戶，一般不會再發生退票，即票據的入帳被視為最終收妥。臨時：代收行收票后立即貸記托收行帳戶，起息日后三天托收行可使用該頭寸。入帳屬有條件入帳，出票人或付款銀行保留一年（支票正面）或三年（支票背面）的追索權。一旦發生退票，帳戶行可直接借記托收帳戶，有退票風險。2023/2/52023/2/5跟單托收跟單托收

DocumentaryCollection附帶商業單據的金融單據托收或者純粹商業單據的托收。交單條件承兌交單Documentsagainstacceptance付款交單Documentsagainstpayment即期付款交單D/Patsight遠期付款交單D/Patimeaftersight2023/2/5即期付款交單即期付款交單D/Patsight委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦2023/2/5即期付款交單流程圖說明①委托人向托收行提交托收申請書及跟單匯票②托收行依據托收申請書制作托收指示，連同匯票和商業單據航寄代收行③代收行向付款人提示匯票要求付款④付款人付款⑤代收行將商業單據交付進口方⑥代收行將收妥的款項匯交托收行⑦托收行將款項貸記委托人賬戶2023/2/5即期付款交單風險分析進口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符出口方：市場行情下跌時，進口方拒絕付款贖單之風險；代收行銀行風險Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主動與中國某公司聯系，談成一筆出口硅業務，金額為76800美元，付款方式為即期信用證。貨物備好后，對方突然提出先預付20％貨款，余額以CAD（CashagainstDocuments）交單付款。發貨后，中方公司感到不妥，對CAD付款方式反2023/2/5即期付款交單案例復研究，發現CAD方式下銀行對單據不負責。最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據安全，并做好了一些防范準備。中方得知土耳其海關有規定，凡是退運貨物必須經原進口人的書面同意后，方可以退關。也有變通的方法，即由中國貿促會出具證明，經土耳其駐中國使館確認，即可辦理退運手續。為了避免損失，中方一方面注意單據的動向，一方面作退運準備，將退運申請寄中國貿促會。單據寄達對方銀行之后，遲遲不見答復。經多次交涉，對方答應付款贖單，但卻以各種理由拖延至2023/2/5即期付款交單案例貨到土耳其，然后保持沉默。中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付款贖單，或立即將單據退回，否則一切損失由代收行承擔；同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方已經做好退運準備，如不立刻付款贖單，后果會對他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。2023/2/5即期付款交單案例Case2：托收方式下的銀行信用山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式為即期付款交單，進口方指定的代收行為美國達拉斯商業銀行。出口方在裝船完畢后將單據交給托收行中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方沒有立即付款贖單。出口方連續向達拉斯商業銀行催問情況，答復一直是“客戶正在準備付款贖單”。2023/2/5即期付款交單案例出口方經調查發現：達拉斯商業銀行是進口方當地一家很小的銀行，曾多次因信用問題被國內及國外的客戶起訴。我方駐美人員同時赴貨物所在港口調查，發現貨物已經于８月５日被進口方提走。我方立即向達拉斯銀行發出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達拉斯銀行想方設法拖延付款。之后，出口方委托保理中心對達拉斯商業銀行及進口方拖欠的貨款進行追討。債務人最后支付了全部的貨款以及滯納金。分析：選擇代收行的條件是其信用。2023/2/5遠期付款交單遠期付款交單D/Patimeaftersight委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦⑧⑨2023/2/5遠期付款交單流程圖說明④付款人承兌匯票⑤匯票到期，提示行提示進口方付款⑥進口方對承兌匯票付款⑦提示行將商業單據交付進口方風險分析出口方：進口方拒絕贖單、代收行銀行風險2023/2/5遠期付款交單案例CASE1托收行A行曾有一筆D/Pat30daysfromB/Ldate的托收業務。代收行英國的NationalWestminsterBank在來電中確認收到單據的同時，要求A行按照URC522的7條A款，授權將遠期付款交單改為承兌交單。隨后，A行復電該行，“根據URC522的7條A款，授權將其改為承兌交單”。隨后，A行復電該行，“根據URC522的7條C款，請視此筆托收為付款交單”。此后英國銀行如期將托收款項照付A行。2023/2/5遠期付款交單案例分析：URC522第7條“商業單據的交單”（1）附有商業單據必須在付款時交出的托收指示，不應包含遠期付款的匯票。（2）如果托收包含有遠期付款的匯票，托收指示應列明商業單據是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說明，商業單據只能是付款交單，而代收行對由于交付單據的任何延誤所產生的任何后果將不承擔責任。（3）如果托收包含有遠期付款的匯票而且托收指示列明應憑付款交出商業單據時，則單據只能憑該項付款才能交付，而代收行對由于交單的任何延誤所產生的任何結果將不承擔責任。進口方：無風險，但權利與義務不對稱。2023/2/5遠期付款交單案例Case2在委托行B行的另一筆代收行為阿聯酋的M銀行的遠期付款交單業務中，M銀行收單后通知了B行到期日，但是并未如期付款。經委托行多次催收未果，便要求該行退單。但是該M行電稱，遠期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項。現因付款人未予付款，銀行也無能為力。該筆托收業務終至貨款兩空。2023/2/5承兌交單承兌交單DocumentsagainstAcceptance委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦⑧⑨2023/2/5承兌交單流程圖說明③代收行向付款人提示承兌④付款人承兌匯票⑤提示行將商業單據交付給付款人⑥承兌匯票到期，提示行提示付款人付款⑦付款人（承兌人）對匯票付款風險分析出口方：進口方取得單據后拒絕付款進口方：無風險2023/2/5承兌交單案例中國A進出口公司向非洲地區C.D.公司出口商品，合同約定采用見票后30天付款的匯票承兌交單。中方于3月8日辦理托收手續，3月17日進口方對匯票承兌并取得商業單據。4月16日，進口方以我方商業發票不符合其當局規定為由，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。中方設法補寄發票，但進口方稱仍不符合規定,并稱貨物在保稅倉庫的保管費用已達貨值2/3。中方為避免更大損失，向對方降價25％啟示：托收項下的制單問題承兌交單方式下進口方商業信用問題2023/2/5Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收的風險及防范3.風險及防范托收方式中的兩大類風險：（1）信用風險：對出口商：D/P項下不付款提貨；D/A項下承兌提貨不付款；對進口商：貨物單據化，付款后發現貨物與合同不符或單據是偽造的。（2）貨物風險：主要指由于自然災害和意外事故引起的貨物損失與滅失。與合同中的價格條件密切相關。（CIF、FOB和C＆F）2023/2/5風險及防范風險：由出口方承擔防范：了解貿易伙伴的資信了解出口商品在國外的市場了解進口國的有關進口法規減少使用托收方式中國出口信用保險公司（簡稱“中國信保”）是由國家出資設立、支持中國對外經濟貿易發展與合作、具有獨立法人地位的國有政策性保險公司，業務范圍包括：中長期出口信用保險業務；海外投資保險業務；短期出口信用保險業務；國內信用保險業務；與出口信用保險相關的信用擔保業務和再保險業務；應收賬款管理等出口信用保險服務及信息咨詢業務；保險資金運用業務；經批準的其他業務。2023/2/5托收項下的資金融通（1）對進口商：信托收據（TrustReceiptT/R）進口商在對托收付款前，向代收行出具一份書面擔保文件，即信托收據，代收行憑此借出貨運單據，以便進口商辦理報關、提貨及出售。代收行即成為信托人（Truster）,進口商成為被信托人（Trustee）或代保管人（Bailee），進口商保證：①以銀行名義辦理貨物存倉；②以銀行名義辦理貨物加工并存倉；③出售貨物，約期將全部收入付給銀行。說明：在“付款交單憑信托收據借貨（D/PT/R）”方式下，代收行不負責；否則代收行對托收行及委托人負責。托收項下的資金融通（2）對出口商：出口托收押匯托收行在寄單的同時買下出口商向國外的進口商開立的匯票，從而向出口商提供周轉資金，此之謂押匯。第五章信用證2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點與內容1.信用證的業務流程2.信用證業務的當事人3.信用證的主要種類4.信用證結算分析5.2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點與內容1.信用證業務流程2.信用證業務的當事人3.信用證的主要種類4.信用證結算分析5.2023/2/5一、信用證的含義信用證LetterofCredit，L/C銀行做出的有條件的付款承諾。開證行根據買方（申請人）的要求和指示，向賣方（受益人）開立的，承諾在一定期限內提交符合規定的單據的條件下，即期或在將來可以確定的日期支付一定金額的書面文件。理解：銀行：開信用證的銀行，即開證行有條件的：提交信用證上規定的貨運單據信用證的基本關系人2023/2/5一、信用證的含義規定的單據主要單據附屬單據申請人/進口商開證行受益人/出口商通知行申請開證開出信用證開出信用證通知給受益人商業發票提單原產地證書裝箱單重量單海關發票商檢證書單內相符單單相符單證相符保險單2023/2/5一、信用證的含義對付款的理解即期付款對遠期匯票的承兌對延期付款提供保證對貨運單據的議付2023/2/5二、信用證的特點開證行承擔第一付款責任開證行資信狀況影響出口方安全收匯。Case1:一筆成功結匯的啟示1996年，中國某公司向日本某公司出口一批礦產品，價值49萬美元。日本公司通過日本三菱銀行開來了不可撤銷即期信用證，通知行為中國銀行某分行。在貨物已準備好等待裝運之際，該商品國際市場行情大跌，日本公司來電告知“暫不要裝船”。中國公司向中行某分行求助，該分行建議該公司按信用證規定按時發貨，認真制作單據，中行嚴格把關。單據寄出不久，收到開證行拒付通知，中行立即反駁，并要求開證行立即付款。2023/2/5二、信用證的特點開證行拒不答復。中行直接將此事電告三菱銀行總裁。日本公司堅決要求降價，我方堅決不同意降價。不久，中行收到開證行匯來的49萬美元全部貨款。中行又再次去電收回了延期付款的利息及電報費計2000美元。Case2：如何向資信不良開證行追討湖北某進出口公司1998年２月與印尼公司簽訂了金額為30萬美元的出口合同，合同規定的付款方式為180天遠期信用證。1998年３月，印尼公司通過一家2023/2/5二、信用證的特點

印尼商業銀行的雅加達總部開出了180天的遠期信用證。湖北公司發運后向國內通知行正點交單。印尼銀行收到單證后，向國內通知行確認將在提單簽發的180天內付款。付款日到期后，印尼銀行向湖北公司發來傳真，稱進口方要求延期付款。湖北公司同意給予60天的寬限。隨即，印尼開證銀行又向國內通知行發來付款日確認。1998年底，延期時限再次到期。在此后的四個月中，湖北公司和國內通知行不斷向印尼開證行催促，但該行均不予答復。2023/2/5二、信用證的特點湖北公司將此案委托給中國東方國際保理中心處理。保理中心對印尼銀行進行了調查，發現該行規模在印尼當地處于中下等，有很多遠期信用證沒有按時議付，占壓受益人資金從事其他投資活動是其主要業務。同時，保理公司還向印尼公司了解到，進口商早已按時付款并提供了當時的匯款單。隨后，保理公司向印尼銀行實施強有力的追討措施。印尼銀行迫于壓力，付清了全部本金，但利息部分沒有追回。2023/2/5二、信用證的特點信用證是一種自足文件，不依附于貿易合同Ucp600第四條：“信用證與可能作為其依據的銷售合同或其他合同是獨立的交易，即使信用證提及該合同，銀行也與該合同無關，并不受其約束。”

信用證中的契約關系Question：信用證條款與合同條款不一致怎么辦？Case1:我國某公司與非洲某老客戶簽訂大宗紡織品出口合同，交貨日期為當年12月至第二年6月，每月等量裝運若干萬米，60天不可撤銷信用證延期付款。對方開來信用證中裝運條款為：“最遲裝運期為６月30日，分數批裝運。”2023/2/5二、信用證的特點出口公司除了當年12月按規定的等量發運第一批貨物以外，于次年1月底將一季度應交數量一批裝運，2月底又將二季度應交數量一批裝運。發貨后立即辦理議付。進口方接到裝船通知后，發現第二、第三批來貨數量與原定商務合同不相符，同時也發現開出的信用證有錯誤。進口方以出口方未按商務合同交貨為由向我國駐當地商務機構提出異議。后經反復協商，我出口公司同意第二、第三批貨款推遲4個月支付結案。2023/2/5二、信用證的特點Case2:挪威某銀行開來信用證購買我方工作手套。中方出口公司接到信用證后，發現信用證所要求的貨物尺碼為10#，而合同所要求的貨物尺碼為10.5#。中方出口公司為避免修改信用證的麻煩，決定“按照合同規定尺碼發貨”，“按信用證規定制單結匯”。出口公司于5月31日交單議付，經議付行審單無誤，遂寄開證行索匯。6月14日開證行來電拒付。根據跟單信用證統一慣例規定，中方出口所交單據完全符合信用證的規定，所以開證銀行必須付款。但是，由于所交單據與實際貨物規格不相符，致使進口方無法報關，受益人為協助開證申請人解決在報關時的困難，另行開出更改尺碼的商業發票，并告進口方實際裝運的工作手套是合同尺碼，最后順利收回貨款。2023/2/5二、信用證的特點

由此可見，當LC條款與合同不相符時，可以采用以下方法處理：要求修改信用證；按照信用證履約；按照合同履約，按照信用證制單；不可按照合同制單。2023/2/5二、信用證的特點信用證是純粹單據業務Ucp600第五條：“在信用證業務中，各有關方面處理的是單據，而不是與單據有關的貨物、服務和其他行為。”

第十四條：“銀行必須合理小心地審核信用證規定的一切單據，以確定是否表面與信用證條款相符合。”審單標準：嚴格的“單內一致/相符,單單一致/相符,單證一致/相符”。實質一致，表面不一致表面一致，實質不一致2023/2/5二、信用證的特點第三十四條：“銀行對任何單據的形式、完整性、準確性、真實性及偽造或法律效力，或對單據中規定或添加的一般或特殊條件，概不負責；銀行對任何單據所代表的貨物、服務或其他履約行為的描述、數量、重量、品質、狀況、包裝、交付、價值或其存在與否，或對發貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否，作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負責。”進口方風險：出口方欺詐。救濟方法：向法院申請止付令欺詐的認定：確鑿的證據、實質性欺詐2023/2/5三、信用證的作用對進口商避免占用大量資金確保貨物按質按量裝運可以進行融資對出口商用信用證進行融資增加收款安全性開證行重要的中間業務（貸出的是信用，有手續費收入）風險較小（有貨物）其他參與銀行賺取手續費，風險較小（開證行信用保障）2023/2/5四、信用證的形式及內容信開本電開本全電本簡電本SWIFT本四、信用證的形式及內容信開（toopenbyairmail）：以信函（letter）的形式開出，一般都開立正本一份，副本若干份，將正本郵寄與通知行轉交受益人，該正本即有效文件。電開：用電訊形式開立的信用證叫電開本。簡電本（BriefCable）：進口商因時間關系要求先發出僅有信用證號、總金額、開證申請人名稱、商品名稱和數量、裝運期和有效期等主要內容的簡電文，以便出口商備貨、租船、訂艙。只作預先通知之用，并都會說明“詳情后告”或“隨寄證實書”且不加押，無法律效應。全電本（FullCable）開證行將信用證的詳細內容用電訊方式發給通知行請其轉交受益人，該電訊文件即為信用證的有效文件。四、信用證的形式及內容一般是電開，若電開證開出后，又郵寄證實的信開證，除非在電訊中聲明“詳情后告”或聲明以郵寄證實書為有效證外，均以電訊為有效證。（現在大多采用SWIFT）信用證的格式與內容信用證的相關說明；匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款；貨物的名稱、品質、規格、數量、包裝、運輸標志、單價；對運輸的要求、裝運期限、裝運港、目的港、運輸方式、運費應否預付、可否分批裝運和中途轉運等；對單據的要求，單據的種類、名稱、內容和份數等；特殊條款，根據進口國政治經濟貿易情況的變化或每一筆具體業務的需要，可做出不同的規定；開證行對受益人和匯票持票人保證付款的責任文句。2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點與內容1.信用證的業務流程2.信用證業務的當事人3.信用證的主要種類4.信用證結算分析5.2023/2/5信用證業務的操作程序出口方進口方開證行議付行船務公司通知行合同1112信用證業務的操作程序（1）進口商申請開證①進口商填具開證申請書②開證行審核申請書及申請人；③申請人提供擔保。（動產、不動產或第三方擔保（保函）都可以，一般是保證金）（2）開證行開出信用證①信用證開立；②信用證的遞送；A、一般開證行與開證申請人各留一份副本，而送給受益人正副本各一份；B、絕大部分是由通知行通知受益人，少數由開證行直接寄給出口商，有時也會交由進口商自寄或自帶到出口商處。③收取開證費用；（OpeningChargeorCommission,開證日起算，開證時依費率收取）信用證業務的操作程序（3）通知行通知信用證①核對印鑒或密押；②通知收益人；A、信開方式，收到兩份，繕制信用證通知書與正本信用證一起通知受益人，副本存檔；先收到副本，復制本份，注明“正本未到”供受益人參考，合理時間未收到，應向開證行查詢；B、電開方式，照原電復印兩份，一份附面函通知受益人，一份留存；C、套用舊證開證，為省電報費，開證行據以前開出舊證條款，結合新證，將兩者不同的地方在電文中說明，通知行則會找出舊證繕制完全的信用證通知受益人；D、按約定格式開證（L/Gopenedbycableasperprearrangedmade）也是為了省電報費用，也要制成完整的信用證通知書。③確認收妥的回函（AcknowledgementofL/C）：對開證行的確認書④信用證的轉通知。A、核對印鑒或密押；B、對過所在地的銀行通知收益人（電來電轉，信來信轉）。信用證業務的操作程序（4）審核信用證①國際上，通知行只負責審核信用證的真偽，我國通知行與出口商共同審證。②受益人的審證：將信用證與合同核對，判斷對否做到；③銀行的審證：A、開證行資信的審查；（最主要的環節）B、償付路線的審查；（必須正常合理，迂回、環節過多應與開證行聯系修改）C、信用證中是否有歧視性內容。④采取的措施A、可接受的，受益人備貨、出運、制單；B、經修改才接受的，可進行修改；C、不能接受的，銀行與出口商分別處理。信用證業務的操作程序（5）受益人發貨并向銀行交單受益人若接受了信用證，就可將貨物裝運，并簽發包括匯票（若有）在內的單據，取得貨運單據，然后將單證相符的所有單據在信用證規定的期間內連同信用證及有關修改書（若有），提交給信用證指定的銀行，如議付行要求議付。信用證業務的操作程序（6）審單議付①審單：A、含義：即銀行對受益人提交的憑以議付、付款的單據的審查，即DocumentsExamination。有議付行審單和開證行審單，此處介紹議付審單。B、審單的目的：開證行在單證相符時方履行付款承諾；C、審單的原則：單證相符，包括單證一致、單內一致和單單一致三方面。D、審單的依據：信用證條款是審單工作的惟一依據，其它諸如合同、往來函電、貨物情況等只是作為參考；信用證業務的操作程序E、審單的程序：（A）接單：收到受益人的單據，在未正式審單時做的初步整理、驗收及記錄；（B）審單：信用證及修改書商業發票提單保險單其他匯票信用證業務的操作程序具體步驟：首先：排列單據；其次：填寫記錄表；然后：開始審單。（先縱后橫地審：“縱”是指以信用證為核心，所有單據都須與信用證相核對；“橫”是指以單據中的發票為中心，其他單據與之核對。）②議付：審單結束，對信用證進行議付后，應在信用證的背面對議付的日期和金額等進行批注；信用證業務的操作程序③單證不符的處理：A、將單據退回受益人修改；B、擔保議付；（受益人提供一份保證書，然后再進行議付）C、致電開證行要求授權議付；（議付行通過電傳等將不符點告知開證行，征詢可否議付，得到開證行的授權后再行議付或承兌）D、托收；（不符點甚為嚴重，拒付可能性較大，建議出口商改用托收方式辦理，單寄開證行，由其代收）E、照常議付；（不符點微不足道，有時需向開證行說明一下，但會冒較大風險）F、不予受理，將單據退回受益人。信用證業務的操作程序（7）寄單索匯①含義：是索償行（償付授權項下提示索償的銀行）憑單向開證行或償付行索取墊款的過程。②索匯的兩類路線：A、向開證行索匯；B、向償付行索匯。③索匯的要求（《關于跟單信用證項下銀行間償付的統一規則》，ICC522號出版物）A、必須以電訊方式或以正本信函方式索償，除非開證行禁止；B、要繕制標準的索匯電函；C、在遠期信用證項下，索匯電函應在到期日前10日內發送給償付行；D、不得在一份電索或信索中加列多項索償，即不許并筆索匯；E、不得要求償付行倒起息（起息日早于索償日）信用證業務的操作程序（8）開證行或償付行償付①開證行償付：A、審核議付通知書或索匯通知書；B、審核單據；C、開證行償付。（單到付款、授權借記、主動貸記）（如何付信用證已規定）②償付行償付。③開證行對單證不符的處理：A、寄單行在審單時已發現不符點，來電詢開證行，開證行與申請人接洽，若申請人同意，則向議付行等寄單行發出接受所提及不符點的授權；B、對于不符點，申請人在規定的時期內提出拒付，則開證行要向寄單行發出拒付（承兌）的通知。信用證業務的操作程序（9）申請人贖單提貨開證行對外償付后通知申請人，申請人只有向開證行付款才能得到單據并憑以提貨，提貨后，不能因貨物問題向開證行等提出索賠。2023/2/5Contents信用證的基本概念、特點與內容1.信用證的業務流程2.信用證業務的當事人3.信用證的主要種類4.信用證結算分析5.信用證業務當事人開證人（進口商）受益人（出口商）通知行/議付行開證行進口地銀行進口地銀行償付行/代付行保兌行⑨付款贖單①申請開證②開證③通知④交單⑤墊付⑥寄單⑦償付⑧提示合同2023/2/5申請人申請人Applicant按期開證向銀行提交開證申請書按規定的期限開立信用證Case我方向西德出口松香。簽約后，松香價格大幅度下降。西德進口方一方面不愿承擔價格損失；另一方面也不愿損害自己的信譽，承擔違約責任，于是拖延開證，且信用證以航空郵件方式寄出。２月２４日受益人收到信用證，此時距裝運期２月２８日時間僅有4天。這筆業務所購松香多達1200噸。如果要求對方修改信用證的裝運期，勢必會遭到拒絕。而效期一過，信用證即作廢，進口方即可擺脫付款責任。2023/2/5申請人唯一的出路是下大力氣在有效期內將全部貨物裝上船。為此，我方充分發動群眾，調動各部門的最大的積極性，苦戰三個晝夜，按期裝運完畢，并制單交單，使對方沒有任何漏洞可鉆。由于國際市場上的松香價格繼續下跌，我方如果沒有及時裝運并向開證行索匯，預計將損失貨款40%以上。合理指示開證所開信用證條款與合同條款相符提供開證擔保開證押金開證額度按時付款贖單申請人開證申請人的權利有權在付款前審單、退單；（單據與信用證不符）付款贖單后，若貨物與單據不符，可向運輸公司、保險公司或出口商交涉，卻不能向開證行索賠；若合同規定有出口商交付一定的履約保證金條款，出口商未付，進口商有權不開證；屬開證行過失，有權要求開證行賠償。2023/2/5開證行開證行IssuingBank根據開證申請書及時準確地開立和修改信用證；終局性審單義務；承擔第一性付款責任。CASE:F.O.S進出口公司向A.B貿易公司出口一批貨物，貨物由集裝箱裝載運輸。５月４日裝運后，于５月８日向議付行交單。５月２３日單據到達國外開證行，但是開證行于５月２５日提出拒受單據，理由如下：所收到的單據系不清潔提單，因提單上承運人加有2023/2/5開證行批注：發貨人裝載并計數、內容系根據發貨人報稱。承運人對其貨物的數量、內容均不了解，其數量由發貨人計數而得出；其內容又系發貨人單方面報稱，也就是說單下所裝運的貨物內容承運人完全不知。根據慣例第27條規定:“銀行只接受清潔運輸單據”。我方無法接受單據。4日，開證行又提出：提單上的運輸嘜頭和發票上不一致，發票上是A.B./MALACCA，提單上為A.B./MALACA，經聯系開證申請人不接受單據，速告處理意見。經審查，確實發票和提單上嘜頭不一致，發票有誤，立即補寄發票，最后仍以降價結案。2023/2/5開證行如果開證行未能按照上述規定辦理，則無權宣稱單證不符。不一致：該通知必須說明銀行憑以拒付的全部不符點；說明對單據的處理情況暫代保管按先前指示行事持單至申請人宣布棄權退單一致：開證行應當自收到單據的翌日起5個銀行工作日內審核單據，以決定接受或拒絕接受單據。終局性付款，無追索權；于5個銀行工作日之內立即以電訊方式通知受益人或議付行；2023/2/5開證行分析首先，開證銀行第二次提出單單不一致，構成二次拒付。其次，開證銀行第一次提出“單據系不清潔提單”。《UCP600》相關規定為：27條ａ．潔凈運輸單據系指未載有明確宣稱貨物及／或包裝狀況有缺陷的條款或批注的運輸單據。26條

Ⅱ．載有諸如“托運人裝載和計數”或“內容據托運人報稱”條款的運輸單據可以接受。2023/2/5開證行開證行的權利開立信用證時，有權向開證申請人收取保證金和手續費。有權審查受益人提交的單據，確定單據表面是否存在不符點（Discrepancy）；一旦進口商無力償付，開證行有權處理單據或貨物。2023/2/5受益人受益人Beneficiary審核信用證條款及時提交完整、正確的單據出口方受到三個期限、兩個契約的約束：裝運期、交單期、信用證有效期。交單期、有效期遇節假日順延，裝運期不可順延。合同、信用證。要求開證行付款、承兌或議付－按信用證的約定付款：銀行向受益人支付票款，該銀行稱付款行。承兌：簽發遠期匯票，連同單據由銀行承兌。議付：銀行有追索權的購買跟單匯票。2023/2/5通知行通知行

AdvisingBank證明真實性：核對印鑒與密押，不能確認，也可向出口商通知，但須說明情況；及時，準確地通知受益人，若是外文可直接原文通知，也可翻譯，但不對錯譯負責；澄清疑點：若來證或修改內容不清，可先向受益人發一份不負責任的預通知，并與開證行聯系，澄清疑點后再正式通知受益人；對出口商即受益人不承擔議付或付款的責任。2023/2/5保兌行保兌行

ConfirmingBank保兌行是指接受開證行的授權，對其開立的信用證加以保兌，使自己承擔與開證行相同責任的銀行。可以是通知行，也可以是出口地的其他銀行。保兌的原因：開證行銀行信用等級較低；進口國較高的國家風險。保兌行的責任Case內地T公司向國外A公司出口貨物一批，A如期開來即期付款信用證，開證行是A公司所在地R銀行，通知行是外國銀行C中國分行。來證經C銀行加具保兌，并指定C銀行議付。2023/2/5保兌行T公司于８月２７日交單議付，C銀行審單之后認為單證一致，向A公司發出銀行付款通知。但是匯款遲遲沒有到位。９月１２日，C銀行通知T公司，單到開證行拒付，要求降價25％。T公司要求C銀行作為保兌行應當履行付款責任。C銀行致函T公司：我行已向開證行交涉多次，所提不符點純屬故意挑剔，請他們立即付款…盡管我行已對上述信用證保兌，但并不意味著我行需要對此單付款。只有當開證行倒閉，且所提交的單據完全符合信用證的情況下，保兌行才有義務付款。現根據貴公司上述單據，開證行提出與信用證要求不符并拒付，我行當然沒有代開證行付款的責任。至于開證行所提不符點是否合理，我行已多次與開證行交涉，但由于大家對信用證的理解、審核標準不一樣，因而開證行仍然堅持拒付…”2023/2/5保兌行隨后，C銀行于３月底將全套單據退給T公司，并索取該筆業務項下的通知費、保兌費、議付費、電傳費等共計480美元。于是T公司不得不跳過C銀行，向C銀行國外總行投訴。但是去函之后，沒有任何回音。面臨僵局，T公司走訪了有關部門專業人士，做出下列行動規劃：1、通過中紡系統的中紡外貿運輸聯合會(T公司屬于中紡總公司)與C行交涉(這個聯合會成員遍布全國，其中有不少與C行有業務聯系，C行如堅持不承擔保兌行責任，將有損其在聯合會成員中的信譽)；

2、通過新聞媒介公布此案，謀求公論；

3、訴諸法律。10月間，該行行長赴T公司所在地與T公司就本案進行了友好洽談。兩個月后，C銀行一次性將全部貨款連同440天的利息匯付T公司。2023/2/5保兌行本案涉及兩個問題：保兌行責任問題:與開證行同。審單標準問題有權不加具保兌付款后無追索權2023/2/5議付行議付行NegotiationBank根據受益人的要求和提供的單據，在審核單證相符后向受益人墊款，并向開證行、保兌行、付款行或償付行索回墊款的銀行。可以是通知行、保兌行，也可以是出口地其他銀行議付的三個動作：審查單據和匯票，墊款，寄單索償。由于必須付對價，議付行一方面會小心地審核單據，保證單證相符，一方面為避免風險，要求受益人將貨權作抵押，即受益人交單時填具“質押權利設定書”（LetterofHypothecation,L/H），聲明在發生意外時（開證行拒付）議付行有權處理單據和貨物。若遭拒付，議付行可向受益人行使追索權，除非議付行是保兌行。議付的性質：有爭議（是買單還是融資，偏向于是融資）（原因：A、可追索；B、有質押；C、若議付行審單無誤，只能寄給開證行，不能自行處理。）2023/2/5付款行付款行PayingBank由開證行指定的，為信用證下匯票付款的銀行。開證行的代理行，通常由通知行擔任，也可以是其他銀行。可以向受益人付款，也可以向議付行付款。驗單付款是“終局性”的，不能向前手追索。向開證行寄單索匯遭拒付后，責任自負。2023/2/5償付行償付行ReimbursingBank是開證銀行指定的對議付行或付款行進行償付的代理人。(結算貨幣為第三國貨幣、相當于出納)議付行開證行償付行寄單索償中國銀行CNY東京銀行JPY花旗銀行USDUSD償付2023/2/5償付行不審核單據，也不接受單據。見索即付，而不要求單證一致的證明。償付有追索權，但不能向償付行追索。Case1某年美國中間商A代替實際進口方B公司向我方訂購5000打西褲，金額為10萬美元，交易的合同要求按A公司規定的式樣尺碼供貨。但是按照A公司提供尺碼做出的樣式非常古怪，我方擔心有誤，于是先做樣品交A公司確認。A公司來電表示按式樣生產，我方于是不再懷疑，當即大批生產。2023/2/5償付行６月下旬，B公司開來不可撤銷信用證，裝運期為7月15日，信用證有效期７月31日，在中國到期，償付辦法是由償付行貸記我方中國銀行總行在該行的賬戶。我方將訂貨全部制作完工后，又向美國實際進口方B公司郵寄出實樣2打。7月5日，全部貨物裝運紐約。7月12日，突然收到B公司電稱：收到船樣二打，但系童褲，不是女褲。7月21日我方向議付行交單。議付行審單之后向開證銀行寄單并向償付行索償。償付行立即按信用證規定將款項貸記我方銀行賬戶。2023/2/5償付行但是單到開證行之后被拒付，因裝箱單中有不符點，未注明信用證規定的文句，要求補寄。此時進口方已發現貨物尺碼搞錯，來電要求我方停運，我方因為貨物已發出不予接受。因我方以為收妥款項，沒有立即補寄裝箱單，以至于９月７日才將補制的裝箱單寄出，致使信用證早已失效，開證行以單證不符為由拒付。８月３１日開證行通知償付行將已經償付款項沖賬。于是我方已經收妥款項又被追回。面對這種情況，我方與進口方據理力爭。我方認為完全按規定生產，事前實樣也經過A公司確認，差錯應當完全由進口方負責。進口方表示接受，但只同意承擔倉租和運費，而全部貨款則以單證不符為由拒付。我方被迫將貨物運回國內，損失若干萬美元。2023/2/5Contents信用證的基本概念1.信用證業務的操作程序2.信用證業務的當事人3.信用證的審查和修改4.2023/2/5信用證的修改信用證修改的做法信用證修改通知必須經過原證的通知行通知給受益人通知行把修改按來證的先后順序分為第一次修改、第二次修改、第三次修改……受益人一定要將修改附貼在原證后面，形成一個有效的信用證的整體。注意：對同一次修改，不能部分接受信用證的修改和原證構成有效的信用證整體2023/2/5信用證的修改開證行發出修改通知書受益人接受修改生效開證行對修改后條款負責受益人拒絕修改無效開證行對原證條款負責2023/2/5保兌行接到修改通知書接受將保兌延伸至修改拒絕Bene.接受立即通知開證行Bene.拒絕Bene.接受Bene.拒絕2023/2/5受益人接到修改通知書立即明確表示接受保持沉默拒絕單據與修改一致單據與原證一致交單修改生效修改無效2023/2/5信用證的修改案例Case1某糧油進出口公司向詹姆斯國際貿易公司出口一筆芝麻，于2月6日國外開來信用證，有關部分條款規定：“300M/TonsofYellowSesameseeds，shipmentfromDaliantoRotterdamnotlaterthanMarch31.Partialshipmentprohibited”。糧油公司