境外個人外匯(wàihuì)管理政策精品資料境外個人(gèrén)購匯業(yè)務法規(guī)依據(jù)1.《個人(gèrén)外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號）；2.國家外匯管理局關于印發(fā)《個人(gèrén)外匯管理辦法實施細則》的通知(匯發(fā)[2007]1號）；3.《國家外匯管理局關于進一步完善個人(gèrén)結售匯業(yè)務管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號）精品資料境外個人(gèrén)結匯業(yè)務境外個人年度總額內現(xiàn)鈔結匯審核資料1.當日外幣現(xiàn)鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；2.當日累計金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》（以下簡稱“海關進境申報單”）或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理；3.如需委托他人(tārén)辦理，必須委托其直系親屬辦理；經辦機構應憑委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明辦理。精品資料境外個人(gèrén)結匯業(yè)務境外個人年度總額內現(xiàn)鈔結匯風險要點1.應首先通過“個人結售匯系統(tǒng)”核查(héchá)登記，是否超年度結匯總額（含本次）；2.審核證件真實性、有效性；3.審核后在資料原件上批注辦理金額，留存材料復印件。精品資料境外個人結匯(jiéhuì)業(yè)務境外個人年度總額內賬戶結匯審核資料1.憑本人(běnrén)有效身份證件辦理；2.如需委托他人辦理，必須委托其直系親屬辦理；經辦機構應憑委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明辦理。精品資料境外個人(gèrén)結匯業(yè)務境外個人年度總額內賬戶結匯風險要點(yàodiǎn)1.應首先通過“個人結售匯系統(tǒng)”核查登記，是否超年度結匯總額（含本次）；2.審核證件真實性、有效性。精品資料境外個人(gèrén)結匯業(yè)務境外個人超過年度總額（等值5萬美元以上）結匯(jiéhuì)資料審核1.本人有效身份證件；2.標注有交易額的證明經常項目下非經營項下結匯(jiéhuì)后人民幣資金用途的證明材料在銀行辦理：（1）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；（2）生活消費類支出：合同或發(fā)票；（3）就醫(yī)、學習等支出：境內醫(yī)院（學校）收費證明；（4）其它：相關證明及支付憑證。3.上述結匯(jiéhuì)單筆等值5萬美元以上的，經辦機構應將結匯(jiéhuì)所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶，不可存入客戶本人賬戶；4.境外個人非經營性超年度總額結匯(jiéhuì)可以委托他人代辦，需提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書。精品資料境外個人(gèrén)結匯業(yè)務境外個人超過年度總額（等值5萬美元以上）結匯風險要點1.需首先區(qū)分外匯形式是外幣現(xiàn)鈔，還是儲蓄賬戶外匯資金結匯，按不同要求辦理；2.超年度總額結匯需有真實(zhēnshí)交易背景，需提交結匯后人民幣資金用途對應的的交易背景真實(zhēnshí)性材料。(1)審核資料的真實(zhēnshí)性、一致性。(2)業(yè)務辦理金額不能超過客戶提供資料的金額。(3)審核后在資料原件上批注辦理金額，留存材料復印件。精品資料境外個人購匯業(yè)務審核(shěnhé)資料1.原兌換未用完的人民幣兌回外匯：1）憑本人(běnrén)有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；2）當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，憑本人(běnrén)有效身份證件辦理。2.境外個人在境內取得的經常項目合法人民幣收入（如工資、獎金、津貼收入）購付匯：1）書面申請2）本人(běnrén)有效護照或身份證明和雇傭證明(包括:社保局頒發(fā)的就業(yè)證或外事辦頒發(fā)的專家證，以及雇傭合同等)3）人民幣收人清單4）稅務憑證（含稅務憑證，如該客戶按我國規(guī)定無需納稅的，可不提供稅務憑證）5）代辦委托書（非居民委托境內機構代辦時需要提供）精品資料境外個人(gèrén)購匯業(yè)務審核資料3.境外個人轉讓所購境內商品房取得的人民幣資金欲購匯匯出的，客戶需持下列證明材料到商品房所在地國家外匯管理局外匯管理部審核，銀行憑外管局審批件辦理購匯和匯出手續(xù)：（1）購匯申請書；（2）商品房轉讓合同；（3）房屋權屬轉讓的完稅證明文件。4.境外個人若曾經(céngjīng)在我行或他行結匯、或持境外發(fā)行的銀行卡在國內銀行的ATM辦理過人民幣取款，則其可以憑“本人有效身份證件以及原結匯憑證”或“本人有效身份證件以及外卡在ATM上的取款憑條”，將未用完的人民幣兌回外幣，但兌回申請日至原結匯憑證（包括外卡在ATM的取款憑條）標明的結匯日期不得超過24個月。5.國外駐華使領館外交人員辦理個人購匯業(yè)務時，可憑《中華人民共和國外交部外交身份證》和《中華人民共和國外交部身份證》辦理，交易金額不受上述限額的控制。精品資料境外個人購匯業(yè)務(yèwù)風險要點1.境外個人購匯無論金額大小，均應審核購匯人民幣資金來源對應的交易背景真實性材料；（1）審核資料的真實性、一致性。（2）業(yè)務辦理金額不能超過客戶提供資料的金額（3）審核后在資料原件(yuánjiàn)上批注辦理金額，留存材料復印件。2.境外個人原兌換未用完的人民幣是指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結匯后未用完的人民幣。精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務法規(guī)依據(jù)1.《國家外匯管理局建設部關于規(guī)范房地產市場外匯管理有關問題(wèntí)的通知》（匯發(fā)〔2006〕47號）；2.《國家外匯管理局資本項目房地產項下外匯業(yè)務操作規(guī)程（銀行版）》（匯綜發(fā)[2007]3號）；3.《關于進一步規(guī)范境外機構和個人購房管理的通知（建房[2010]186號）》。精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務境外個人(不含港澳臺居民）房產項下結匯審核資料1.結匯申請書；2.商品房銷售合同或預售合同；3.有效護照等身份證明；4.房地產主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關證明；5.一年期以上的境內有效勞動雇傭合同或學籍證明；6.境外個人名下在境內無其他住房的書面(shūmiàn)承諾。精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務境外個人(不含港澳臺居民）房產項下結匯風險要點1.境外個人（不含港澳臺居民）在境內工作、學習時間超過一年的，且在符合自用、交易背景真實、經房產主管部門備案登記、此前未購買過（即僅此一套）的原則下，可辦理房產項下結匯。其結匯購買自住商品房時，經辦機構按照以下規(guī)定辦理：（1）從境外匯入購房款的，經辦機構不得直接辦理外幣入賬手續(xù)，而應在客戶提供前列所述材料后，將所匯款項結匯后直接劃入房地產開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶，同時結匯所得人民幣金額應小于等于(děngyú)合同標明的實際購房款項：（2）客戶將本人外匯賬戶存款結匯支付購房款的，經辦機構在審查并留存前列所述材料后為客戶辦理結匯，并將結匯資金直接劃入房地產開發(fā)企業(yè)人民幣賬戶，同時結匯所得人民幣應小于等于(děngyú)合同標明的實際購房款項。2.審核有關材料的真實性、一致性；3.結匯申請書應簡要寫明購買人、房屋所在地、面積、套數(shù)、結匯金額等基本情況；精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務境外個人(不含港澳臺居民）房產項下結匯風險要點4.如委托(wěituō)房地產開發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他個人辦理的，應提供經公證的授權委托(wěituō)書；5.房地產開發(fā)企業(yè)的經常項目外匯賬戶不得保留購買人從境外匯入或境內外匯劃轉的外匯購房款；6.勞動雇傭合同或學籍證明須明確該境外個人的勞動雇傭或學習關系持續(xù)一年以上；精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務境外個人(不含港澳臺居民）房產項下結匯風險要點7.商品房不僅包含期房，還包括現(xiàn)房及二手房，購買現(xiàn)房和二手房應提供房地產主管部門出具的相關登記證明文件；8.自2008年5月1日起，非居民在辦理商品房項下結匯業(yè)務前應先到當?shù)赝鈪R管理局辦理基本信息登記手續(xù)，獲得購買者代碼，銀行通過(tōngguò)直投系統(tǒng)查詢到購買者代碼之后方可辦理結匯、以及直投系統(tǒng)中的備案登記工作；9.銀行柜員辦理業(yè)務后，應登陸直投系統(tǒng)做非居民購買境內資產（商品房項下）結匯備案；10.境外個人只能在境內購買一套用于自住的住房。精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務港澳臺居民和華僑房產項下結匯資料審核1.結匯申請書；2.商品房銷售合同或預售合同；3.有效護照等身份證明(zhèngmíng)；4.房地產主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關證明(zhèngmíng)。注：2、3、4均需驗原件并留存復印件；1需留存原件。精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務港澳臺居民和華僑房產項下結匯風險要點(yàodiǎn)港澳臺居民和華僑房產項下結匯手續(xù)和原則基本與境外個人房產項下結匯一致，但無在境內居住時間的限制，無需提供雇傭合同或學籍證明。臺灣居民需提供《臺灣居民往來大陸通行證》，華僑需提供由負責僑務工作部門出具的華僑身份認定。其他風險要點(yàodiǎn)如上。精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務境外個人房產項下購匯業(yè)務資料審核1.申請書（包括沒有完成商品房交易的原因說明）；2.原結匯憑證；3.房地產開發(fā)企業(yè)與境內分支(fēnzhī)、代表機構或境外個人解除商品房買賣合同的證明文件；4.房地產主管部門出具的境內分支(fēnzhī)、代表機構或境外個人取消購買商品房的相關證明。注：2、3、4均需驗原件并留存復印件；1需留存原件。精品資料境外個人(gèrén)房產項下外匯業(yè)務境外個人房產項下購匯業(yè)務風險要點該項業(yè)務指：境外個人因故未能完成商品房交易、需將退回的房款購匯匯出的，持前列所述材料向原結匯網點申請，網點審核確認后，將人民幣購房款及利息購匯匯回境外個人賬戶。1.審核有關材料的真實性、一致性；2.如委托房地產開發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他個人辦理的，應提供經公證的授權委托書；3.購匯