國際貿易付款方式

國際貨款結算除了與支付工具有關外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時付款有關。根據所利用的信用不同，國際貨款結算可分為：基于商業信用：如匯付和托收基于銀行信用：如信用證、銀行保證書以工商企業或個人的信用為保證，付款責任由買方（進口商）承擔，風險較大。以銀行信用為保證，付款責任由銀行承擔，風險較小。2/4/20231

一、匯付（remittance）匯付又稱匯款：匯款人向匯出行申請匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款項委托書寄交匯入行或以密押電報通知匯入行，授權匯入行按額付款給收款人。根據匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種2/4/20232

匯付方式當事人匯付方式涉及四個基本當事人：

匯款人（remitter）：通常是進口人，買賣合同的買方。匯出行（remittingbank）：通常是進口人所在地的銀行。匯入行（receivingbank）：通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。收款人（payee）：通常是出口人，買賣合同的賣方。2/4/20233匯入行匯出行匯款人收款人電/信匯業務程序圖買賣合同規定以電/信匯付款1電/信匯申請書、交款、付費4收據5付款*3取款通知

2電/信匯委托通知*6收回墊款或付訖借記通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）

2/4/20234票匯

（Remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）

以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。2/4/20235收款人（賣方）

匯款人（買方）

匯出行（出票人）

匯入行（解付行）票匯業務程序圖

買賣合同規定以票匯付款1票匯申請書，交款、付費2銀行即期匯票3寄匯票通知書（票根）7收回墊款或付訖借記通知

4.寄交銀行即期匯票5提示銀行匯票6付款2/4/20236匯付特點基于商業信用合同中須明確匯付具體方式及付款期限順匯法（票匯的結算工具與資金流向一致）2/4/20237匯付的使用在國際貿易中，匯付通常用于：預付貨款（PaymentInAdvance）貨到付款，也稱賒賬交易（OpenAccount,O/A)憑單付現（CashagainstDocumentsCAD）憑單付匯（RemittanceAgainstDocuments)定金、貨款尾數、傭金和費用等支付大宗貨物分期付款和延期付款

2/4/20238

二、托收（collection）托收是出口人（債權人）先行發貨，開立以買方為付款人的匯票，或隨附主要有關單據（如提單、保險單、發票等），委托出口地銀行通過其在進口地的分行或代理行向進口人（債務人）收取貨款的一種結算方式。光票托收/跟單托收2/4/20239托收當事人委托人（principal）：

通常是買賣合同的賣方。托收行（remittingbank）：

即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collectionbank）：

即托收行的代理人，通常是進口地銀行。付款人（drawee,payer）：

即受票人，通常是買賣合同的買方。提示行（presentingbank）：

向付款人提示匯票/或單據的銀行。（代收行）需要時代理（principal’srepresentativeincaseofneed)2/4/202310托收的種類光票托收（cleancollection)，不涉及商單據，僅使用金融單據跟單托收（documentarycollection)，涉及商單據，根據交單條件，又分為：D/P和D/A，D/P根據付款時間又分為D/Patsight,和D/Paftersight2/4/202311付款人（進口人）委托人（出口人）代收行合同規定付款交單方式2.寄交托收指示書、匯票貨運單據1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據4審單無誤后付款5付款后代收行交單6.辦理轉帳并通知款已收妥7交款

付款交單

（documentagainstpayment,D/P）

即期付款交單（D/Patsight）遠期付款交單

（D/Paftersight）2/4/202312付款人（進口人）委托人（出口人）代收行合同規定承兌交單方式2.寄交托收指示書、匯票、貨運單據1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據，進口人承兌匯票，銀行交單4到期日付款5.辦理轉帳并通知款已收妥6。交款承兌交單

（documentagainstacceptance,D/A）2/4/202313

托收統一規則

（UniformRulesforCollection）由國際商會制訂，現行版本“URC522”于1996年1月1日起正式實施，全文共26條，分為總則、托收形式和結構、提示方式、義務和責任、付款、利息和手續費及其他費用、其他規定共7個部分。

“URC”是僅次于“INCOTERMS”和“UCP”的第三大國際慣例。2/4/202314

托收當事人法律關系委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是代理關系。2/4/202315托收的性質托收是基于商業信用。支付工具與資金流向相反，屬于逆匯法。2/4/202316跟單托收方式下的資金融通

憑信托收據借單（進口押匯）

托收出口押匯2/4/202317托收進口押匯“付款交單憑信托收據”（D/P·T/R）在付款交單的條件下，進口人承兌匯票后出具信托收據向代收銀行借取貨運單據先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據。信托收據是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用于表示出據人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關、存倉、保險、出售，同時承認貨物所有權仍屬銀行。2/4/202318托收出口押匯（collectionbillpurchased）由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據，按照匯票金額扣除從買入匯票日起到預計收到票款日的利息及手續費，將款項先行付給出口人。這是一種以匯票和單據作為抵押品的一種放款。2/4/202319

即期付款交單托收條款UponfirstpresentationtheBuyersshallpay

againstdocumentarydraft

drawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainst

paymentonly.2/4/202320遠期付款交單托收條款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.ThebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbySellersat30daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.2/4/202321承兌交單托收條款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.2/4/2023221、信用證的含義是開證行根據申請人的要求，向受益人開立的有一定金額的在一定期限內憑規定單據在指定的地點支付的書面保證.信用證實質上是銀行代表其客戶（買方）向賣方有條件地承擔付款責任的憑證三、信用證（LetterofCredit,L/C）2/4/2023232、信用證的內容（一）關于信用證本身1、formofcredit2、L/Cnumber3、dateofissue4、L/Camount5、expirydateandplace6、issuing/openingbank7、advising/notifyingbank8、applicant9、beneficiary2/4/2023242、信用證的內容（二）關于貨物1、commodityname,articlenumberandspecification2、quantityandpacking,unitprice2/4/2023252、信用證的內容（三）關于單據1、commercialinvoice2、billoflading3、insurancepolicy4、certificateoforigin2/4/2023262、信用證的內容（四）關于運輸1、portofloading/shipment2、portofdischargeordestination3、latestdateofshipment4、partialshipmentallowed/notallowed5、transshipmentallowed/notallowed2/4/2023272、信用證的內容（五）關于匯票（如果需要的話）1、drawer2、drawee3、tenor2/4/2023283、信用證的支付程序（即期議付信用證）開證申請人受益人貿易合同

開證行通知行（1）

申請開證（2）信用證（3）通知信用證（4）交單（5）議付（6）寄單索匯（7）償付（8）通知付款贖單（9）付款（10）單據2/4/202329即期付款L/C（SightPaymentCredit）議付L/C（NegotiationCredit）1）延期付款L/C（DeferredPaymentCredit）承兌L/C（AcceptanceCredit）4、信用證的種類2/4/202330可轉讓L/C（TransferableCredit）不可轉讓L/C(Non-transferableCredit)只有在信用證注明“可轉讓”時，才是可轉讓信用證。2）2/4/202331保兌L/C（ConfirmedCredit）不保兌L/C(UnconfirmedCredit)3）2/4/202332循環信用證（revolvingL/C）4）對開信用證（reciprocalL/C）對背信用證（backtobackL/C）2/4/2023335.信用證的特點（1）銀行信用，開證行負有第一性付款責任（2）信用證是獨立自足文件（3）信用證是一種純單據交易2/4/202334案例某出口公司收到國外開來的一份不可撤銷即期信用證，正準備按信用證規定發運貨物時，突然接到開證行的通知，聲稱開證申請人已經倒閉。對此，出口公司應如何處理？為什么？2/4/202335說明由于信用證支付方式是銀行信用，開征銀行承擔第一性的付款責任；信用證項下的付款是一種單據買賣，因而，只要受益人提交的單據符合信用證的規定，開證行就應履行付款義務。本案中，我方憑即期不可撤銷信用證出口貨物，盡管我方出運前獲悉開證申請人已經倒閉，但因有開證行第一性的付款保證，所以，我方應根據信用證的規定裝運出口，及時制作一整套結匯單據在信用證的有效期內到議付行辦理議付手續。

2/4/2023366.《UCP600》（1）39個條款（2）第二條和第三條匯總相關概念和詞語的解釋（3）按業務過程進行歸結：通知、修改、審單、償付、拒付（4）其他重要點：5天審單原則、第二受益人經轉讓行交單、單據遺失責任2/4/2023377.軟條款暫不生效條款開證行免去第一性付款責任條款故意不完整的信用證設置不平等條款以本國法律干預信用證業務2/4/202338案例分析我國甲公司與法國乙公司簽定合同出口貨物到法國，采用信用證方式結算貨款。乙公司通過其開證銀行BANKI巴黎分行申請開立了非保兌的信用證（適用UCP500），通知行為中國銀行江蘇省分行。信用證規定：“DATEANDPLACEOFEXPIRY:041105FRANCE；AVAILABLEWTTHISSUINGBANKBYPAYMENT；LATSTDATEOFSHPMENT:041102；PRESENTATIONPERIOD:WTTHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT”。2/4/202339續上頁甲公司于2004年11月1日將貨物裝船，并于2004年11月5日將信用證要求的全套單據提交中國銀行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行立刻于當日使用DHL將單據寄往法國的開證行。收到單據后，開證銀行BANKI巴黎分行以“信用證已過期”為由拒付。請問，BANKI巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？2/4/202340說明BANKI的拒付理由是成立的。因為此份信用證規定的效期到期地點在法國，且信用證指定的銀行是開征行本身，而不是通知中國銀行江蘇分行。在本案中，中國銀行江蘇省分行僅僅是寄單行，甲公司將單據在有效期內交給寄單行并不能滿足信用證的要求。對于這種境外到期信用證。甲公司應該以前至少一個郵程（至少5天）將單據交給寄單行中國銀行江蘇省分行，這樣，單據才能在有效期前到達開證行柜臺。

2/4/202341四、國際貿易結算的其他方式（一）銀行保函

1.定義銀行保函（letterofguarantee，L/G）又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書”或簡稱“保證書”。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項義務時，則由銀行承擔保函中所規定的付款責任。2/4/202342四、國際貿易結算的其他方式（一）銀行保函

2.當事人申請人（被擔保人、一般為進口方）擔保人受益人（債權人、一般為出口方）2/4/202343四、國際貿易結算的其他方式（一）銀行保函

3.種類投標保函履約保函還款保函付款保函2/4/202344四、國際貿易結算的其他方式（一）銀行保函

4.保函與信用證的區別（1）使用范圍不同：信用證主要用于貨款支付，而保函使用領域更廣，用于違約賠償（2）付款責任不同：保函項下擔保銀行的付款責任一般是第二性的（3）付款依據不同：信用證要求符合信其要求的單據；而保函要求的是申請人不履行合同義務的事實2/4/202345四、國際貿易結算的其他方式（二）備用信用證

1.定義備用信用證（standbyL/C），又稱擔保信用證或保證信用證，是開證行根據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某種義務的憑證，即開證行保證在開證申請人未能履行其應盡的義務時，受益人只要憑備用信用證規定的“開證申請人未履行義務的聲明或證明文件”，即可取得開證行償付。2/4/202346四、國際貿易結算的其他方式（二）備用信用證

2.適用范圍：與銀行保函相當

3.《國際備用信用證慣例1998》（ISP98）2/4/202347四、國際貿易結算的其他方式（三）國際保付代理

1.定義國際保理（InternationalFactoring）又稱為承購應收賬款。指在以商業信用出口貨物時（D／A或O/A），出口商交貨后把應收賬款的發票和裝運單據轉讓給保理商，即可取得應收取的大部分貸款，日后一旦發生進口商不付或逾期付款，則由保理商承擔付款責任，在保理業務中，保理商承擔第一付款責任。2/4/2023