內審分管領導講話(四)在__?_年審計培?訓研討會上?的講話同?志們：這?次會議的主?要任務，是?傳達學__?_企業內部?審計工作會?議、___?年公司工作?會議等一系?列會議精神?，研究部署?___年公?司審計與風?險內控工作?，特別是圍?繞審計風控?人員能力提?升，開展業?務培訓和研?討。雖然沒?能參加昨天?的會議，但?從拿到的會?議材料，以?及與部分與?會同志的溝?通交流中，?我了解到，?本次會議內?容豐富、注?重實效。?去年___?月，___?就中央企業?審計發現問?題整改做出?重要批示，?強調審計工?作既要敢于?和善于發現?問題，更要?積極主動推?動問題解決?。集團公司?領導班子始?終對審計與?風險內控工?作高度重視?。劉總、馬?___在不?同場合曾多?次強調，要?求內審部門?認真貫徹落?實上級機關?和集團公司?關于不斷加?強審計與風?險內控工作?的要求，積?極進取、開?拓創新，依?法履行職責?，不斷提高?工作質量和?水平。集團?內審工作是?劉總親自主?抓，由我協?助聯系，這?表明集團主?要領導對審?計與風險內?控工作十分?重視。我今?天來的目的?之一，就是?代表劉總和?馬書記來看?望在座各位?公司審計與?風險內控戰?線的同志們?。感謝大家?所付出的辛?勤努力，同?時也希望大?家在新的一?年里再接再?厲、扎實工?作，努力創?造更好的業?績，不辜負?公司對內審?工作的信任?與期望。借?此機會，我?想就公司審?計與風險內?控工作講三?點意見。?第一，充分?肯定公司審?計與風險內?控工作取得?的成績。近?幾年來，公?司內審克服?各種困難，?一方面積極?做好審計監?督與服務工?作，落實審?計整改，促?進審計成果?向管理成效?轉化；另一?方面有效履?行風險內控?綜合管理職?責，推動公?司風險內控?體系建設與?機制運行，?各項工作取?得了新成績?，為公司完?善公司治理?、防范經營?風險，提高?發展質量和?效益，打?贏轉型發展?、品牌建設?和能力提升?新三場戰役?，實現“打?造世界一流?，建設幸福?公司”戰略?目標發揮了?積極作用。?一是內審_?__體系日?益完善。集?團公司建立?總審計師制?度，整合內?審資源，實?施內審__?_機構變革?。集團、股?份兩級審計?部門合署辦?公，按照“?一套機構、?兩塊牌子”?的安排，建?立“統一管?理、分級負?責”的內審?___體系?。股份公司?各層級設置?審計、風控?崗位，配備?專兼職人員?，夯實了內?審轉型發展?的___基?礎。二是?內審轉型力?度逐年加大?。各層級內?審工作努力?服務公司經?營戰略和改?革發展大局?，牢固樹立?風險導向和?服務意識，?超越賬簿、?深入流程、?支持管控，?促進國有資?產保值增值?。加快轉型?，注重過程?控制和事前?防范，積極?探索內控審?計、it審?計等新領域?，有效開展?風險評估與?內控評價，?為公司決策?、經營管理?、生產運行?等各方面提?供了有力支?撐。三是?促進管理提?升作用明顯?。公司內審?工作聚焦企?業重大決策?、業務流程?與授權責任?、主要風險?點及其控制?、大額資金?安全性、項?目實施過程?及效果、內?控體系有效?性等方面，?通過___?實施不良資?產、股權投?資、合作營?銷航班、基?建項目管理?等方面的專?項審計調查?，客觀揭示?和預警各類?風險與問題?，切實加強?審計成果應?用，著力推?進問題整改?，對促進公?司管理提升?，實現持續?健康發展發?揮了積極作?用。四是?經濟責任審?計持續深化?。制定出臺?了集團公司?領導人員經?濟責任審計?實施辦法。?完善工作機?制，在公司?“大監督”?格局下，加?強與人力資?源、財務、?規劃、紀檢?監察等職能?部門的聯動?與協同。加?大資源投入?，僅___?年就___?實施經濟責?任審計項目?___項，?占全年項目?總數的__?_%。確保?審計覆蓋面?，做到“有?委托必審計?”，為規范?企業經營管?理行為、監?督重大經營?活動、評價?企業經營績?效、加強干?部監督管理?、促進黨風?廉政建設，?發揮了較好?的作用。?五是風險內?控工作扎實?推進。統籌?規劃，搭建?風險內控_?__體系，?基本形成了?涵蓋各層級?的風險管理?與內控檢查?評價骨干隊?伍；推進風?險內控手冊?體系建設，?完成了制度?體系“全覆?蓋”，夯實?制度基礎。?圍繞戰略，?以實施年度?風險評估和?內控評價為?抓手，探索?風險管理季?度報告機制?；以推動風?險報告運用?和內控缺陷?整改為重點?，加強風險?內控工作與?公司日常經?營管理的融?合。突出重?點，強化各?級風險內控?責任主體意?識，明確公?司重大風險?管控責任，?會同公司相?關職能部門?編報基建管?理等專項風?險應對建議?，不斷促進?風險管控的?實效性和時?效性。積極?主動，建立?培訓大綱，?按照不同層?級的需求目?標，依托公?司講學堂、?公司e學網?等平臺，有?針對性地開?展了一系列?風險管理專?業培訓和文?化建設；同?時，加快風?險內控信息?化的探索與?實踐，持續?提升公司整?體風險內控?工作能力。?六是隊伍?素質能力不?斷提高。圍?繞對審計與?風險內控工?作日益增長?的業務需求?和質量要求?，公司內審?隊伍堅持“?眼睛向內”?，深挖自身?潛力，著力?加強業務素?質與能力建?設；針對不?同受眾設計?專門課程，?強化從業人?員的業務培?訓；依托審?計管理手冊?出臺和宣貫?，加強頂層?設計，優化?業務流程，?規范實務操?作，健全完?善業務標準?和考核措施?，不斷提升?工作質量和?水平。在?肯定成績的?同時，我們?還要清醒地?意識到，對?照審計署、?國資__關?于加強內部?審計工作一?系列文件的?精神，對標?國內外優秀?企業的先進?做法，公司?審計與風險?內控工作在?___體系?、人員管理?機制、質量?管控、技術?創新、信息?化建設等方?面，還存在?一些短板與?瓶頸，亟待?我們加大工?作力度，盡?快補齊和突?破。第二?，進一步提?升公司審計?與風險內控?工作能力和?水平。_?__年是全?面深化改革?的關鍵之年?，是全面推?進依法治國?的開局之年?，也是“_?_五”規劃?的收官之年?。在剛剛結?束的中央企?業內部審計?工作會議上?，國資委領?導明確指出?，當前中央?企業在適應?經濟發展新?常態下，需?要重點抓好?深化改革、?提高效率和?___倡廉?三方面工作?。作為央企?落實中央依?法治企要求?，增強風險?管控能力的?重要基礎之?一，加強內?部審計，提?升審計與風?險內控工作?能力和水平?，是全面深?化企業改革?、完善現代?企業制度的?迫切需要，?也是企業規?范經營管理?、提升市場?競爭能力的?內在需求。?在公司__?_年工作會?上，公司對?新常態下審?計與風險內?控工作如何?進一步服務?于公司改革?創新、轉型?發展提出了?新的要求。?公司各級內?審人員必須?順應公司改?革發展的趨?勢和要求，?進一步統一?思想、提高?認識，把握?重點、聚焦?突破，不斷?加強和改進?審計與風險?內控工作，?全面提升工?作能力，為?公司持續平?穩健康發展?提供有力保?障。我認為?，公司內審?工作重點要?在以下五個?方面狠下功?夫：一是?完善工作機?制，進一步?增強內審獨?立性和權威?性。內審要?有效發揮作?用，確保其?獨立性是必?要前提，樹?立其權威性?是重要保證?。下一步工?作中，一要?統籌內審資?源，突出獨?立性，公司?要堅持主要?領導直接管?理內審部門?，發揮集團?審計部的統?領作用，建?立健全下級?內審機構向?上級內審機?構工作報告?制度。各下?屬公司要明?確專兼職審?計與風險內?控崗位職責?，有條件的?要增配人員?；各單位主?要領導對審?計與風險內?控工作要主?動過問，定?期聽取工作?匯報，加強?對項目安排?、工作質量?、問題整改?、隊伍建設?等重要事項?的管理與指?導，及時發?現并協調解?決存在的問?題。二要完?善管理機制?，探索建立?集團審計與?風險內控工?作統一規劃?，人員統一?調配，項目?統一___?，業務統一?標準的模式?。在公司總?部層面，要?通過梳理整?合，進一步?優化內審_?__，做到?各司其職、?相互支撐、?提高效率。?三要健全制?度體系，統?一規范標準?，進一步提?升審計與風?險內控工作?的規范化水?平。依托風?險內控制度?體系全覆蓋?成果，不斷?鞏固和優化?審計與風險?內控作業程?序，提升規?范化水平，?在全集團形?成一套覆蓋?全面、層次?分明的內審?制度體系，?促進內審?職能科學、?有效和規范?運轉。四要?積極營造氛?圍，采取有?力舉措，在?公司上下各?層級培育和?打造尊重內?審、支持內?審，自覺接?受審計、主?動開展風險?內控活動的?良好環境，?進一步促進?公司內審有?效發揮作用?。二是加?大工作力度?，進一步將?內審監督服?務引向深入?。公司主要?領導多次強?調，抓好企?業內審工作?，是落實國?有資產受托?經營責任、?加強干部監?督管理、制?約權力運行?、完善公司?治理、保障?企業健康發?展的重要手?段。公司內?審要堅持風?險與問題導?向，有效運?用經濟責任?審計、專項?審計調查、?內控評價等?多種手段，?依托公司“?大監督”平?臺，積極探?索內審與問?責管理的有?機融合，充?分發揮內審?監督服務作?用，強化領?導人員權力?約束，提升?公司依法治?企的能力和?水平。一要?加強經濟責?任審計，圍?繞公司強化?黨風廉政建?設和干部監?督管理需要?，努力實現?“全覆蓋”?，在堅持離?任必審基礎?上，繼續加?大對重點單?位、重要部?門、關鍵崗?位人員任中?審計工作力?度。工作中?，要重點_?__領導人?員履行經濟?責任的過程?效果，聚焦?戰略管理、?投資決策、?基本建設、?財務管控、?整合重組等?領域，重視?經營風險頻?發問題，強?化風險識別?與防范，為?推動各級領?導干部主動?作為、有效?作為、規范?作為，防范?權力失控、?決策失誤和?行為失范提?供有力支撐?。二要深化?專項審計調?查，堅持問?題導向，突?出審計重點?，以___?公司戰略落?地、企業運?行質量、資?源配置效率?為出發點和?落腳點，圍?繞影響公司?經營發展的?重點領域、?重要事項、?重大風險等?方面，加大?工作力度，?發揮內審增?值功能。三?要依托內部?控制評價，?將執行國家?法規政策和?公司規章制?度情況作為?內審工作重?點內容，及?時揭示經營?管理的薄弱?環節和重大?缺陷，與公?司紀檢、監?察、法律等?職能形成合?力，加大對?各類違規問?題的查處力?度，切實提?高制度執行?力，推動內?部控制體系?不斷完善。?四要強化內?審成果運用?。審計報告?、意見書、?建議書，風?險管理報告?，內控評價?報告，是內?審工作成效?的具體體現?。各級審計?與風險內控?人員要高度?重視報告質?量，確保事?實清楚、證?據確鑿，客?觀公正地反?映問題，注?重意見建議?的建設性和?可操作性，?力求讓人看?得懂、用得?上，著力提?供可信、可?用、可靠的?內審成果，?為經營決策?、干部管理?等各方面提?供有效參考?。各單位、?各部門要高?度重視公司?內審揭示的?問題和提出?的建議，細?化措施、落?實責任，確?保整改工作?落到實處。?三是切實?履行職責，?進一步促進?公司整體風?險管控能力?提升。風險?識別與防范?是現代企業?內部審計的?重要任務，?是企業內審?發揮增值管?理作用的重?要體現。今?天參會的，?除了審計人?員，很大一?部分是公司?各層級從事?風險內控工?作的同志。?大家應該清?醒地意識到?，雖然公司?風險內控工?作取得了一?定的成效，?但風險管理?與內控完善?只有起點，?沒有終點。?這就要求我?們更加有效?履職，聚焦?關系公司長?遠發展的重?大風險，推?動公司風險?內控體系建?設不斷深化?，促進公司?風險管控能?力持續提升?。一要進一?步完善頂層?設計，瞄準?全面加強風?險內控體系?建設工作?目標，按照?公司風險內?控機制有效?運轉的要求?，抓緊出臺?相關制度規?定，持續完?善頂層設計?，有效指導?實際工作。?二要健全風?險評估機制?，培育和樹?立公司各層?級風險內控?主體的責任?和擔當意識?，強化重大?風險應對，?進一步推動?風險內控制?度體系落到?實處。三要?深化內控評?價工作，加?快內控評價?工作本身的?管理制度化?、制度流程?化、流程信?息化進程，?有效提升工?作質量和效?率，促進公?司夯實經營?管理基礎。?四要加強監?控預警工作?，推動由定?性分析向定?量分析的轉?變。加快風?險監控預警?制度建設，?明確責任，?建立健全有?效、可行的?風險監控預?警機制，提?高風險應對?水平。四?是推動依法?治企，進一?步抓好問題?整改與長效?機制建設。?問題整改和?長效機制建?設是內審發?揮作用的關?鍵所在。集?團公司劉紹?勇總經理也?曾在不同場?合指出，意?識不到風險?才是最大的?風險；問題?和缺陷本身?并不可怕，?真正可怕的?是面對問題?和缺陷時的?麻痹大意和?無所作為。?目前，公司?已通過設置?考核指標、?開展定期通?報等手段，?推進審計發?現問題與內?控評價發現?缺陷的整改?落實，雖取?得了一定的?效果，但屢?審屢犯的現?象依然存在?。因此，我?們要站在推?動依法治企?的戰略全局?來認識審計?整改的重要?性，將問題?整改與長效?機制建設作?為內審閉環?管理的重要?內容抓實抓?好。一方面?，各被審計?單位___?作為本單位?問題與缺陷?整改的第一?責任人，要?牢固樹立風?險意識和擔?當意識，不?怕揭短、周?密安排，積?極主動地履?行職責，按?照公司的部?署和要求，?穩妥有序地?推進本單位?的問題與缺?陷及時整改?到位。另一?方面，我們?內審人員要?在任務下達?、輔導培訓?、難點協調?、督促檢查?、跟蹤評估?等整改工作?全流程、各?環節采取有?力措施，加?大推進力度?。同時，要?依托“大監?督”體系的?聯動機制，?探索建立責?任追究制度?，對于發現?的重大線索?，要及時移?交，嚴肅問?責。五是?加強隊伍建?設，進一步?提升內審職?業化能力和?水平。專業?化、規范化?、標準化是?內審行業的?特征，獨立?、客觀、?準確是內審?執業的靈魂?。我們要采?取有效措施?，全面加強?公司內審隊?伍的職業化?建設。一要?積極開展同?國際領先和?行業先進的?對標，結合?公司實際，?會同相關職?能部門共同?研究，充實?審計與風險?內控力量，?優化人員結?構，健全職?業規劃，完?善內審人員?職業發展方?向和通道。?二要推動崗?位交流，培?養人才，鼓?勵業務人員?與內審人員?的雙向交流?。公司內審?要利用接觸?面廣、視角?獨特的業務?特點，為自?身也為公司?其他部門培?養一批能發?現問題、分?析問題、解?決問題的高?素質管理人?才。三要注?重技術創新?，加大信息?化建設力度?，加快用信?息技術武裝?內審隊伍的?步伐，不斷?提升準確發?現問題、深?入分析問題?、有效解決?問題的能力?和水平。四?要加大培訓?力度，強化?專業培訓與?后續教育，?提升內審人?員的綜合業?務素質。五?要健全完善?內審人員績?效考評制度?，推動樹立?正確的業績?觀，充分調?動內審人員?的主動性、?積極性和創?造性。六要?加強作風建?設，注重培?育內審人員?愛崗敬業、?忠于職守、?勇于擔當、?廉潔從業的?良好職業操?守，努力打?造為公司騰?飛保駕護航?的“正能量?”。第三?，關于推動?公司內審工?作發展的幾?點感想。?公司走到現?在，從職業?發展的角度?來講，審計?風險內控工?作迎來一個?好的發展時?機。我們應?該有信心、?有能力、有?決心做好審?計及風險內?控工作。有?以下幾個方?面的理由：?一是提高企?業管制水平?的需要。來?之前我在想?公司是一個?大企業，也?是一個有一?定歷史積淀?的企業，過?去發展中有?不少不規范?的做法，積?累了不少問?題，這些問?題大部分都?解決了，但?還有一些沒?有解決，甚?至不排除還?有部分隱藏?在水面下。?這幾年整個?審計隊伍在?公司決策層?的領導下，?為企業排除?地雷，發現?缺陷，揭示?問題作了大?量工作，甚?至在有些方?面立了大功?。有些企業?在過去的經?營發展過程?中累積了不?少的風險，?這些問題有?的直到今天?仍然在持續?發酵，不斷?冒出來，而?且還很難處?理。有些?問題審計部?門不主動去?發現、揭示?，恐怕還不?知道哪天會?踩響這個地?雷。所以借?此機會向審?計人員表示?感謝。下一?步，企業可?能有些問題?還有待于審?計人員去發?現和揭示出?來，從而盡?快消滅掉。?二是進一?步加強內審?工作，是支?持公司轉型?發展的需要?。這兩年公?司在國內民?航業內率先?推行了很多?轉型發展的?舉措，例如?主業率先推?行低成本戰?略，新設立?了技術公司?、電商公司?，在非航產?業里面__?_年也進行?了產業布局?的調整和重?組，還有很?多即將推出?的轉型項目?都是以前我?們沒有做過?的事情，所?有參與此項?工作的人既?要推動工作?，又要保證?不犯錯誤，?規范運行，?這對每一位?業務人員和?管理人員提?出了新的挑?戰。這些工?作特別需要?審計人員、?風險內控人?員提前做好?設計，不至?于未來出現?新的缺陷，