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文檔簡介

費用報銷管理制度??第一章???總則第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為差旅費、住宿費、餐費、辦公費等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章??費用報銷制度及流程第一條：原始憑證有效性的規定??1、報銷人應取得真實合法的原始憑證??（1）增值稅專用發票（2）普通發票?（3）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；??（4）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單等。??2、發票的真假辨別發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實。3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷(必須加蓋對方公章及黑色鋼筆或簽字筆填寫）；對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷。第二條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求??1、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并由項目負責人及現場人員任何一人簽字才有效（2人簽字）；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務則不予報銷;報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫.2、各票據應均勻貼在報銷單的粘貼位置上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；3、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；??報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；???4、報銷票據在粘貼時，要確保審核人能夠完全清楚地審閱報銷金額；????5、出租車票注明起止地點、時間、人物事件等；??第三條：費用報銷基本流程：???報銷人填寫報銷單-----財務審核-----總經理簽字------財務付款第四條：報銷時間的具體規定???1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應在每月16號、次月1號進行報銷，其他時間不予報銷。2、當月報銷當月票據，跨月報銷需總經理特殊審批。第三章??費用審批管理第一條：費用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬總經理。2、總經理外出時可以指定授權人，經公司財務審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續（或者微信、短信詢問同意截圖，打印后作為附件粘貼在原始憑證后）。3、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。4、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額3倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。?5、財務人員收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效審批，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核并經總經理審批后交與財務付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由，對于不符合審批手續的報銷單財務有權拒絕報銷或付款。第二條：本制度解釋權歸公司財務部。???????????????????????????????????????????????

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