巴塞爾協(xié)議III與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾協(xié)議歷史演變123巴塞爾協(xié)議III的改革重心三大支柱巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理4風(fēng)險(xiǎn)管理在各部門的職責(zé)5基本內(nèi)容巴塞爾協(xié)議歷史演變1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》

1.資本分類

2.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。

1.任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；

母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)；2003年通過《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律等兩個(gè)支柱。2010年11月最新通過的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》受到了2008年全球金融危機(jī)的直接催生，提高了資本質(zhì)量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標(biāo)2008年雷曼兄弟倒閉1974年美國(guó)富蘭克林銀行倒閉巴塞爾委員會(huì)的《增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性》（2009年12月）

提高資本質(zhì)量擴(kuò)大資本框架的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面引入杠桿率作為新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本框架的補(bǔ)充措施防止親周期性重視系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的相聯(lián)性建立針對(duì)國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性最低標(biāo)準(zhǔn)許多國(guó)家的銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度積累資本質(zhì)量和水平不斷受到侵蝕許多銀行流動(dòng)性儲(chǔ)備不足銀行無法應(yīng)對(duì)影子銀行積累的大量表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的“重新中介化”親周期的去杠桿化以及由一些復(fù)雜交易導(dǎo)致系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)之間的相聯(lián)性導(dǎo)致金融危機(jī)進(jìn)一步惡化2009年12月監(jiān)管文件的主要內(nèi)容危機(jī)出現(xiàn)反應(yīng)出許多問題《巴塞爾協(xié)議III》改革的核心要點(diǎn)資本定義的關(guān)鍵變化包括:?大幅度提高一級(jí)資本中普通股的質(zhì)量和一致性，監(jiān)管調(diào)整主要針對(duì)普通股。?顯著提高一級(jí)資本中普通股之外的其他資本工具的質(zhì)量。?簡(jiǎn)化二級(jí)資本。只有一套二級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)，并且取消二級(jí)資本的子類。?取消三級(jí)資本，以保證抵補(bǔ)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量要等同于抵補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量。?提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財(cái)務(wù)報(bào)告科目的詳細(xì)對(duì)應(yīng)關(guān)系。?修改對(duì)不同層次資本的比例限制，保證普通股占一級(jí)資本的比例高于現(xiàn)行要求。取消二級(jí)資本不得超過一級(jí)資本的要求，代之以明確的一級(jí)資本要求和總資本要求。巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱-名詞解釋信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露（exposures）可觀察的特點(diǎn)將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾類（如主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)），并采用外部信用評(píng)級(jí)劃分信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)不同種類風(fēng)險(xiǎn)的不同信用等級(jí)規(guī)定一個(gè)固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：銀行以自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，同時(shí)采用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限等四個(gè)要素計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的0.15系數(shù)，就等于所需要的資本。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的一項(xiàng)指標(biāo)。但是，銀行必須計(jì)算出每一產(chǎn)品線的資本要求，每一產(chǎn)品條線資本要求采用不同的權(quán)重系數(shù)。操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法：銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求

重新定義的資本結(jié)構(gòu)

Ⅱ老的資本定義Ⅲ新資本定義持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)的資本符合14要求：普通股、一級(jí)資本和總資本分別高于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4.5%,6%和8%。?一級(jí)資本的主要形式必須是普通股。核心一級(jí)資本/股本優(yōu)先股混合一級(jí)資本高級(jí)二級(jí)資本低級(jí)二級(jí)資本二級(jí)資本：受償順序次級(jí)于存款和一般債務(wù)，原始期限至少5年其它一級(jí)資本：留存收益等普通股三級(jí)資本處于破產(chǎn)清算時(shí)的資本符合14要求：對(duì)三類資本都分別建立一套標(biāo)準(zhǔn)，滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的合格資本工具可記入相應(yīng)類別來源：巴塞爾委員會(huì)2009年的征求意見稿及2010年7月及9月的最終方案巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)研究應(yīng)急資本，可轉(zhuǎn)換資本工具以及帶有減記特征的資本工具在監(jiān)管資本框架中的作用.巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重前，先從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備。1 在所注冊(cè)地主權(quán)的權(quán)重基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。2

以銀行自身評(píng)級(jí)來定。3

對(duì)銀行原始期為3個(gè)月的風(fēng)險(xiǎn)暴露，其權(quán)重在相應(yīng)權(quán)重的基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。新協(xié)議最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)法–信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重加權(quán)信用用風(fēng)險(xiǎn)資資產(chǎn)=風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重重*風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露對(duì)零售債債權(quán)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重重信用評(píng)級(jí)符合標(biāo)準(zhǔn)1的零售債權(quán)逾期90天，且專項(xiàng)準(zhǔn)備小于20%逾期90天且專項(xiàng)準(zhǔn)備大于20%居民房產(chǎn)抵押貸款商業(yè)房產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重75%150%100%35%100%標(biāo)準(zhǔn)1的的零售債債權(quán)（1）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露是對(duì)一一個(gè)人、、幾個(gè)人人或者一一家小企企業(yè)（2）單單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露金金額較小小（3）分分散性（4）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露采取循循環(huán)授信信、授信信額度和和定期貸貸款等形形式風(fēng)險(xiǎn)暴露露：指銀銀行所有有表內(nèi)外外金融工工具承擔(dān)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的的余額，，包括貸貸款余額額、承兌兌余額等等。信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量方方法-內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法違約概率(PD)銀行提供的估計(jì)值銀行提供的估計(jì)值違約損失率(LGD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

(EAD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值期限(M)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自已決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)銀行提供的估計(jì)值(但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)IRB風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)強(qiáng)資產(chǎn)的的推導(dǎo)公公式相相關(guān)性（（R）=0.12×(1––EXP(-50××PD))/(1––EXP(-50))+0.24××[1-(1-EXP(-50××PD))/(1-EXP(-50))]期限調(diào)整整（b））=(0.08451––0.05898×log(PD))^2資資本要要求（K）=LGD××N[(1-R)^-0.5××G(PD)+(R/(1-R))^0.5×G(0.999)]x(1-1.5xb(PD))^-1××(1+(M-2.5)×b(PD))風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)權(quán)資產(chǎn)（（RWA）=Kx12.50xEAD巴塞爾協(xié)協(xié)議三大大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本本充足率率=資本本/風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加強(qiáng)資資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資本計(jì)計(jì)量方法法基本指標(biāo)標(biāo)法操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資本計(jì)計(jì)算公式式如下：：KBIA=GIxKBIA=基本指標(biāo)標(biāo)法需要要的資本本GI=前三年總總收入的的平均值值，=15%，由巴塞塞爾委員員會(huì)設(shè)定定，將行行業(yè)范圍圍的監(jiān)管管資本要要求與行行業(yè)范圍圍的指標(biāo)標(biāo)聯(lián)系。。標(biāo)準(zhǔn)法銀行的業(yè)業(yè)務(wù)分為為8個(gè)產(chǎn)品品線：公公司金融融、交易易和銷售售、零售售銀行業(yè)業(yè)務(wù)、商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)、、支付和和清算、、代理服服務(wù)、資資產(chǎn)管理理(和零零售經(jīng)紀(jì)紀(jì)(retailbrokerage)KTSA=(GI1-8x1-8)KTSA=用標(biāo)準(zhǔn)法法計(jì)算的的資本要要求GI1-8=按基本指指標(biāo)法的的定義，，8個(gè)產(chǎn)品線線中各產(chǎn)產(chǎn)品線過過去三年年的年均均總收入入1-8=由委員會(huì)會(huì)設(shè)定的的固定百百分?jǐn)?shù)，，建立立8個(gè)產(chǎn)品線線中各產(chǎn)產(chǎn)品線的的總收入入與資本本要求之之間的聯(lián)聯(lián)系。高級(jí)計(jì)量量法銀行用定定量和定定性標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，通過過內(nèi)部操操作風(fēng)計(jì)計(jì)量系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)算監(jiān)監(jiān)管資本本要求產(chǎn)品線系數(shù)公司金融

(1)18%交易和銷售

(2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

(4)15%支付和清算

(5)18%代理服務(wù)

(6)15%資產(chǎn)管理

(7)12%零售經(jīng)紀(jì)

(8)12%巴塞爾協(xié)協(xié)議三大大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本本充足率率=資本本/風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加強(qiáng)資資產(chǎn)內(nèi)部資本本充足性性評(píng)估流流程（ICAAP）第二支柱柱框架-監(jiān)督檢檢查過程程獨(dú)立審查查資本評(píng)估估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的的全面評(píng)評(píng)估董事會(huì)與與管理層層監(jiān)督理解所有有實(shí)質(zhì)性性風(fēng)險(xiǎn)的的性質(zhì)與與水平設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好確定資本本充足批準(zhǔn)目標(biāo)標(biāo)及資本本組成批準(zhǔn)用于于識(shí)別、、計(jì)量和和報(bào)告所所有實(shí)質(zhì)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的政策策識(shí)別、計(jì)計(jì)量并報(bào)報(bào)告所有有實(shí)質(zhì)性性風(fēng)險(xiǎn)確定把實(shí)實(shí)質(zhì)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與ICAAP進(jìn)行行結(jié)合的的基礎(chǔ)進(jìn)行資本本壓力測(cè)測(cè)試以評(píng)評(píng)估壓力力對(duì)資本本充足性性的影響響確定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理技技術(shù)的有有效性確定計(jì)算可用用資本的基礎(chǔ)礎(chǔ)評(píng)估內(nèi)部資本本充足率進(jìn)行三年資本本規(guī)劃以評(píng)估估在基準(zhǔn)情況況下及壓力情情況下的資本本充足性設(shè)定目標(biāo)及資資本組成審查下述各方方面的恰當(dāng)性性：內(nèi)部資本評(píng)估估流程對(duì)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的識(shí)別及將將其與ICAAP結(jié)合壓力測(cè)試情景景的合理性數(shù)據(jù)輸入及假假設(shè)監(jiān)管審查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及資資本管理能力力及治理資本符合資本本最低要求，，監(jiān)管資本緩緩沖及其他監(jiān)監(jiān)管要求132第二支柱監(jiān)監(jiān)督檢查內(nèi)容容任何形式的資資本充足率框框架，包括更更具前瞻性的的新協(xié)議，在在一定程度上上都落后于復(fù)復(fù)雜程度化高高銀行不斷變變化的風(fēng)險(xiǎn)輪輪廓，尤其是是銀行充分利利用新出現(xiàn)的的各種業(yè)務(wù)機(jī)機(jī)遇。因此，，這需要監(jiān)管管當(dāng)局對(duì)第二二支柱給予充充分的重視。。壓力測(cè)試（stresstesting）。信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)IRB法銀行的資本本要足以抵御御惡劣及不確確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境。應(yīng)要求求這類銀行對(duì)對(duì)其體系進(jìn)行行足夠保守的的壓力測(cè)試，，其目的是估估測(cè)在惡劣環(huán)環(huán)境出現(xiàn)時(shí)需需銀行進(jìn)一步步增加多少資資本。銀行和和監(jiān)管當(dāng)局要要利用測(cè)試結(jié)結(jié)果作為確保保銀行持有一一定量越額資資本的一項(xiàng)手手段。一旦資資本水平下滑滑，監(jiān)管當(dāng)局局可要求銀行行降低風(fēng)險(xiǎn)，，確保現(xiàn)有的的資本可滿足足最低資本要要求及壓力測(cè)測(cè)試反映出的的結(jié)果。剩余風(fēng)險(xiǎn)處理理。監(jiān)督檢查查重點(diǎn)突出反反映在風(fēng)險(xiǎn)集集中和對(duì)使用用抵押、擔(dān)保保和信用衍生生品而帶來的的剩余風(fēng)險(xiǎn)的的處理上。除除了第一支柱柱對(duì)證券化的的處理外，監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)監(jiān)督檢查一直直在不斷完善善。目的是希希望銀行增加加監(jiān)管當(dāng)局對(duì)對(duì)處理證券化化的了解。這這里涉及的一一些概念包括括大面積的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及及有關(guān)贖回條條款（callfeature）及提前還款款特點(diǎn)的一些些考慮。此外外，一旦查明明銀行對(duì)某項(xiàng)項(xiàng)證券化結(jié)構(gòu)構(gòu)提供了隱性性支持（不表表現(xiàn)在合同上上的），可能能需要采用的的監(jiān)管措施第三支柱-市市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律可以以提供安全和和穩(wěn)健的銀行行環(huán)境，監(jiān)管管當(dāng)局要求銀銀行以安全和和穩(wěn)健的方式式經(jīng)營(yíng)。考慮慮到安全性和和穩(wěn)健性，監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局可要要求銀行披露露信息。此外外，監(jiān)管當(dāng)局局有權(quán)要求銀銀行在監(jiān)管報(bào)報(bào)告中提供信信息，一些監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局可以以將這些信息息全部或部分分地對(duì)外公布布。資本結(jié)構(gòu)定性披露(a)簡(jiǎn)要介紹所有資本工具的主要特征及情況，特別是創(chuàng)新、復(fù)雜或混合資本工具的情況。定量披露(b)一級(jí)資本總量，并單獨(dú)披露以下內(nèi)容：實(shí)收資本/普通股；資本公積；在子公司股本中的少數(shù)股權(quán)；創(chuàng)新工具；其他資本工具；保險(xiǎn)公司的盈余資本；[1]從一級(jí)資本中扣除的商譽(yù)及其它扣除項(xiàng)。(c)一級(jí)資本和二級(jí)資本的扣除額。(d)合格資本總額。第三支柱市市場(chǎng)紀(jì)律委員會(huì)力求鼓鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律律發(fā)揮作用，，其手段是制制定一套信息息披露規(guī)定，，使市場(chǎng)參與與者掌握有關(guān)關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)輪廓和資本本水平的信息息。委員會(huì)認(rèn)認(rèn)為，由于新新協(xié)議允許銀銀行使用內(nèi)部部計(jì)量方法計(jì)計(jì)算資本要求求，公開的信信息披露則十十分重要。通通過強(qiáng)化信息息披露強(qiáng)化市市場(chǎng)紀(jì)律，新新協(xié)議第三支支柱對(duì)幫助銀銀行和監(jiān)管當(dāng)當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、提高穩(wěn)定定性好處很多多。另一方面的重重要考慮是需需要把巴塞爾爾II信息披露的框框架與各國(guó)會(huì)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)銜接接起來。已經(jīng)經(jīng)做的大量工工作為的是確確保新協(xié)議披披露要求重點(diǎn)點(diǎn)放在銀行資資本充足率上上，同時(shí)又與與銀行需遵守守的會(huì)計(jì)披露露標(biāo)準(zhǔn)不矛盾盾。第三支柱披露露內(nèi)容資本充足率定性披露(a)對(duì)銀行針對(duì)目前和未來業(yè)務(wù)，評(píng)估資本充足率的方法進(jìn)行簡(jiǎn)要論述。

定量披露(b)信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：標(biāo)準(zhǔn)法或簡(jiǎn)單標(biāo)準(zhǔn)法下的資產(chǎn)組合；IRB法下的資產(chǎn)組合：公司（包括監(jiān)管應(yīng)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)之外的專業(yè)貸款）、主權(quán)和銀行；個(gè)人住房抵押貸款；合格的循環(huán)零售貸款[1]；其他零售貸款；資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。(c)IRB法下股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：市值法下的股權(quán)投資；

簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下的股權(quán)投資；內(nèi)部模型法下銀行賬戶中的股權(quán)投資（使用IMA法計(jì)算銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行）。PD/LGD方法下的股權(quán)投資。(d)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：標(biāo)準(zhǔn)法；內(nèi)部模型法——交易賬戶。

(e)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：基本指標(biāo)法；標(biāo)準(zhǔn)法；高級(jí)測(cè)量法（AMA）。

(f)總資本充足率和一級(jí)資本[2]充足率：集團(tuán)最高層次的并表；主要銀行子公司（根據(jù)資本協(xié)議的規(guī)定，單獨(dú)計(jì)算或次級(jí)并表）新增加的杠桿桿率監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)本輪危機(jī)的重重要原因之一一是銀行體系系表內(nèi)外杠桿桿率的過度累累積。在很多多情況下，雖雖然銀行杠桿率過過度積累,但但表現(xiàn)出的資資本充足率仍仍很高。引入杠桿率率是為了實(shí)現(xiàn)現(xiàn)以下目標(biāo)控制銀行業(yè)杠杠桿率的積累累，避免不穩(wěn)穩(wěn)定去杠桿化的過過程，以及該該過程對(duì)整個(gè)個(gè)金融和經(jīng)濟(jì)體系系造成危害通過建立基于于總風(fēng)險(xiǎn)暴露露、簡(jiǎn)單的、、非風(fēng)險(xiǎn)敏感性的的支持性手段段，強(qiáng)化以風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)為本的資本監(jiān)監(jiān)管12AB資本計(jì)量：一一級(jí)資本風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量量采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則表外項(xiàng)目是形形成高杠桿的的潛在重要因素之一。巴巴塞爾委員會(huì)會(huì)建議對(duì)表外項(xiàng)目使用100%的信信用轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)。其他事宜1:第三支柱披披露2:校準(zhǔn)準(zhǔn)3%3:會(huì)計(jì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)場(chǎng)發(fā)展CD杠桿率=A/B杠桿率詳細(xì)的的計(jì)算方法項(xiàng)目基本內(nèi)容計(jì)算方法表外項(xiàng)目以及賣出的信用衍生品采用100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)將其納入風(fēng)險(xiǎn)暴露。賣出信用保護(hù)按名義價(jià)值計(jì)算對(duì)于無條件可撤消承諾，使用10%轉(zhuǎn)換系數(shù)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋和表內(nèi)凈額結(jié)算實(shí)物或金融抵押品不抵扣風(fēng)險(xiǎn)暴露，不允許表內(nèi)凈額結(jié)算

資本計(jì)量扣除項(xiàng)資本和風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量保持一致，從資本計(jì)量中扣除的項(xiàng)目應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除

證券化使用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)方法計(jì)算表內(nèi)暴露加上已被終止確認(rèn)的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的基礎(chǔ)貸款組合其他衍生品（除信用衍生品）計(jì)量潛在暴露的兩種方法均需進(jìn)行評(píng)估。這兩種方法要么忽略潛在暴露，要么使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法不允許凈額結(jié)算（會(huì)計(jì)或監(jiān)管）使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算回購(gòu)協(xié)議和證券融資不允許回購(gòu)和逆回購(gòu)頭寸的之間的凈額結(jié)算使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算采用新的杠桿桿指標(biāo)對(duì)中國(guó)國(guó)商業(yè)銀行的的影響短期內(nèi)對(duì)我國(guó)國(guó)商業(yè)銀行影影響并不大銀行2009.12.17方案2009.6.15方案大銀行中國(guó)54.64.7全球761.61.9中型銀行中國(guó)53.73.9全球793.84.1表1：杠桿率率比較（一級(jí)級(jí)資本/總資資產(chǎn)）第一支柱第二支柱信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶利率率風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未包包含的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理理的重要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與內(nèi)控和外部部環(huán)境相關(guān)的的風(fēng)險(xiǎn)第三支柱對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的的相關(guān)披露巴塞爾協(xié)議涵涵蓋的各類風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)2009年巴巴塞爾3《《建立流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)》兩個(gè)新指標(biāo)：：流動(dòng)性覆蓋蓋率凈穩(wěn)穩(wěn)定融資比率率四、幾大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)概述操作風(fēng)險(xiǎn)：因內(nèi)部程序序、人員和系系統(tǒng)失誤或外外部事件的失失誤導(dǎo)致的事事件或行為所所引發(fā)的直接接或間接損失失風(fēng)險(xiǎn)。包括括法律風(fēng)險(xiǎn)與與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行行雖然有清償償能力，但無無法及時(shí)獲得得充足資金或或無法以合理理成本及時(shí)獲獲得充足資金金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)增長(zhǎng)或支付付到期債務(wù)的的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指因市場(chǎng)價(jià)格格（利率、匯匯率、股票價(jià)價(jià)格和商品價(jià)價(jià)格）的不利利變動(dòng)而使銀銀行表內(nèi)和表表外業(yè)務(wù)發(fā)生生損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行因因沒有遵循法法律、規(guī)則和和準(zhǔn)則可能遭遭受法律制裁裁、監(jiān)管處罰罰、重大財(cái)務(wù)務(wù)損失和聲譽(yù)譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：指由商業(yè)銀行行經(jīng)營(yíng)、管理理及其他行為為或外部事件件導(dǎo)致利益相相關(guān)方對(duì)商業(yè)業(yè)銀行負(fù)面評(píng)評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)：指由由于債務(wù)務(wù)人違約無法法付息還本由由此造成損失失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾協(xié)議與與風(fēng)險(xiǎn)管理增長(zhǎng)資金成本風(fēng)險(xiǎn)成本資本成本/監(jiān)監(jiān)管成本風(fēng)險(xiǎn)管理的角角色1年的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)+收入-運(yùn)營(yíng)成本-資金成本-風(fēng)險(xiǎn)成本利潤(rùn)-資本成本=經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素素-資本成本=經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)銀行－－靠信信用吃飯，經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并從從中盈利。確保基于集團(tuán)團(tuán)穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)狀狀況下，從債務(wù)市場(chǎng)獲獲益為識(shí)別和鼓勵(lì)勵(lì)盈利性增長(zhǎng)長(zhǎng)提供工具最小化損失并并鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)分散同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及及監(jiān)管機(jī)構(gòu)一一同確保風(fēng)險(xiǎn)資本本合規(guī)從而降低資本本巴塞爾協(xié)議對(duì)對(duì)我行的影響響2007年2月28日，，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)會(huì)發(fā)布了《中中國(guó)銀行業(yè)實(shí)實(shí)施新資本協(xié)協(xié)議指導(dǎo)意見見》，標(biāo)志著著我國(guó)正式啟啟動(dòng)了實(shí)施《《巴塞爾新資資本協(xié)議》的的工程。中國(guó)國(guó)銀監(jiān)會(huì)確立立了分類實(shí)施施、分層推進(jìn)進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)標(biāo)的基本原則則。集中度風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋率資本充足率動(dòng)態(tài)的監(jiān)管工工具中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)規(guī)定，在其他他國(guó)家或地區(qū)區(qū)(含香港、、澳門等)設(shè)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)業(yè)務(wù)占相當(dāng)比比重的大型商商業(yè)銀行，應(yīng)應(yīng)自2010年底起開始始實(shí)施《巴塞塞爾新資本協(xié)協(xié)議》，如果果屆時(shí)不能達(dá)達(dá)到中國(guó)銀監(jiān)監(jiān)會(huì)規(guī)定的最最低要求，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩緩實(shí)施《巴塞塞爾新資本協(xié)協(xié)議》，但不不得遲于2013年底。。這些銀行因因此也稱為新新資本協(xié)議銀銀行。而其他他商業(yè)銀行可可以自2011年起自愿愿申請(qǐng)實(shí)施《《巴塞爾新資資本協(xié)議》。。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主主要指標(biāo)欄目項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)值09年3Q指標(biāo)解釋資本充足率核心資本充足率>=4%8.98%核心資本