應收賬款管理方案一、目的：為了增強我司應收賬款的管理，而且增強各部門的配合，減少壞賬風險,聯(lián)合我司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況。二、范圍:包含已經(jīng)發(fā)生交易的應收賬款，預支賬款、其余應收款幾方面的內容三、客戶管理1、企業(yè)的客戶資料:由銷售部保存—-工廠銷售內勤（專員）一致采集,成立銷售檔案庫。而且采集“供給商登記表"遞交財務部一份.2、合同：全部月結客戶,必然與企業(yè)簽署銷售合同.合同銷售部留復印件，原件交財務部保存。四、銷售價錢：原則上銷售價錢按合同銷售訂價，銷售價錢一但發(fā)生變化，要求第一時間書面形式制作“價風格整單”,簽審后抄送財務部。財務部留署名后的原件或是釘釘抄送件。五、賬期管理：財務部要求成立“合同管理臺賬”，登記有關合同、客戶資料、基本信息。比方：客戶名稱、開票資料、發(fā)票種類、賬期、付款方式、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、合同時期等六、預支賬款:假如銷售合同中波及預支賬款，財務部必然詳盡認識每一批收款，對應的企業(yè)銷售定單。銷售部必然獲得財務部出納的署名,確立收款后方予下定單或發(fā)貨(依據(jù)預支賬款的合同確準時間截點。）七、貨款回收：出納必然對供給商支付的每一筆貨款認識清楚回款對應原由。出納不清楚時,須實時向主管會計反應，獲得正確的數(shù)據(jù)答復，方才能登記入賬.貨款收到后24小時內須查清原由，登記日志賬。不得形成未達賬項.八、主管會計職責：1、主管會計：須要成立“應收賬款”臺賬，分清賬期，以便于應收賬款的管理。2、核銷：每一筆銀行回收貨款、需要在24小時內核銷應收賬款報表內的數(shù)據(jù),必然清楚回款金額對應的賬期金額.3、會計：不可以盡管總賬,無論及賬齡,賬務明細4、應收賬款追回：關于超出30天的應收賬款，會計有需要實時通知銷售部有關負責人，進行貨款追回.而且每個月5號以前，將上月的應收賬款明細書面、郵件形式發(fā)送給銷售部負責人、財務部負責人、以及企業(yè)有關領導。九、出納職責1、每一時間反應收款信息給主管會計、銷售主管對接人員。2、實時登記收款明細表,注明詳盡回款信息.3、審簽銷售部負責人提交的預支賬款客戶發(fā)貨單,必然嚴格履行不見款到賬，到賬后不簽不清楚的內容的字。十、工作流程:應收賬款:銷售簽署合同-—銷售遞交財務部（書面交接）——財務成立賬務系統(tǒng)的客戶檔案——財務登記合同管理檔案——依據(jù)合同履行收款管理-—依據(jù)每個月庫房、銷售的發(fā)貨記錄查對應收賬款的金額-—成立“應收賬款”臺賬——每個月做賬齡分析——月初5號以前向銷售報送當期“應收賬款"報表-—輔助銷售收款預收賬款:銷售簽署合同——銷售遞交財務部(書面交接）-—財務成立賬務系統(tǒng)的客戶檔案—-財務登記合同管理檔案-—依據(jù)合同履行收款管理——銷售部（發(fā)貨部）定單交財務部簽后方才能安排生產或是發(fā)貨（依據(jù)合同條款來）-—出納：查對每筆回款——主管會計銷賬、入賬.十一：實時反應系統(tǒng)、責任區(qū)分：1、全部收款信息反應不超出24小時2、須按合同履行，不得違犯。調整方案24小時內通知到銷售部或是財務部有關人員3、客戶賬齡管理:須48小時內銷賬,實時更新應收賬款管理臺賬，不可以說：不出報表，不知道數(shù)據(jù),發(fā)生近似狀況歸責到：工作瀆職4、客戶付款異樣:超出合同規(guī)定付款方式，財務部48小時內通知銷售部跟進.月結客戶超出付期，須書面通知銷售跟進。超出90天應收賬款進入壞賬管理程序，提請企業(yè)管理層審批.5、以上八、九項波及的有關工作責任，出現(xiàn)違犯規(guī)定，按20—50元/次處罰，情節(jié)嚴重者負責補償有關經(jīng)濟損失。6、銷售部、生產部：信息不急