項目五期末處理職業能力目標職業能力目標理解期末對賬、結賬的重要性；掌握薪資管理系統、固定資產系統、應收款系統、應付款系統、期末處理；掌握總賬系統期末自定義轉賬憑證的生成，掌握總賬系統對賬、結賬；理解各模塊之間的期末數據的傳遞順序。典型工作任務

任務1固定資產系統期末處理

任務2薪資管理系統期末處理

任務3應收款系統期末處理

任務4應付款系統期末處理任務5總賬系統期末處理

學習任務一各子系統期末處理

知識準備與業務操作一、固定資產系統期末處理1、固定資產系統月末對賬：期末對賬是指固定資產系統和總賬系統中固定資產科目的價值進行核對，系統對賬后給出對賬結果，如果對賬不平衡，需要找到原因，才能進行后續結賬。2、固定資產系統月末結賬：在固定資產系統業務終了后，應進行月末結賬，固定資產月末結賬后，當期的數據不能修改，如需修改，則需進行恢復。如果本期不結賬，將不能進行下期的數據處理；對賬前要進行備份。學習任務一各子系統期末處理

知識準備與業務操作二、薪資管理系統期末處理薪資管理系統的期末處理是將當月數據經過處理后結轉至下月。每個月工資數據處理完畢后均進行月末結賬。薪資管理系統期末處理包括月末結轉和年末結轉。學習任務一各子系統期末處理

知識準備與業務操作三、應收款系統和應付款系統期末處理應收款管理和應付款管理系統的日常業務處理內容類似，期末處理的內容也不盡相同。只有當月結賬后，才可開始下月工作。進行月末處理時，一次只能選擇一個月進行結賬；前一個月沒有結賬，則本月不能結賬；結算單還有未審核的，不能結賬。當執行了月末結賬后，該月將不能進行任何處理。學習任務二總賬系統期末處理

知識準備與業務操作一、銀行對賬1、銀行對賬期初數據銀行對賬期初數據出納員可從上月的期末數據中查詢獲得，依據資料信息在總賬系統中錄入。2、銀行對賬單錄入指出納員依據從銀行獲取的銀行對賬單，把其中記載的相關信息在總賬模塊中進行錄入操作。3、銀行對賬銀行對賬是計算機根據對賬依據自動進行核對、勾銷。對賬的依據通常是“結算方式+結算號+方向+金額”或“方向+金額”。4、編制銀行存款余額調節表輸出余額調節表對賬完成后，計算機自動整理匯總未達賬和已達賬，生成銀行存款余額調節表。學習任務二總賬系統期末處理知識準備與業務操作二、期末轉賬1、定義轉賬憑證自動轉賬主要包括自定義轉賬、對應結轉、銷售成本結轉、售價銷售成本結轉、匯兌損益結轉和期間損益結轉。2、轉賬生成在定義完成轉賬憑證后，每月月末至需要執行本功能即可快速生成轉賬憑證，并將此轉賬憑證自動追加到未記賬憑證中去，然后，按賬務處理程序要求，對該張憑證進行審核和記賬。學習任務二總賬系統期末處理知識準備與業務操作三、對賬無論是在手工方式下，還是在信息化條件下，每個會計期末都要對本會計期間的會計業務進行期末對賬。一般來說，只要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬后各種賬簿都應是正確、平衡的，但由于非法操作或計算機病毒及其他原因影響，有時可能會造成某些數據破壞，因此，為保證賬證相符、賬賬相符，月末要進行系統自動對賬。學習任務二總賬系統期末處理知識準備與業務操作四、月末結賬結賬是指在一定會計期間的全部經濟業務登記入賬后，計算、記錄并結轉賬簿的本期發生額和期末余額，并終止