商業銀行與一般企業的區別一、宏觀定義：商業銀行是以經營工商業存、放款為主要業務，并以獲取利潤為目的的貨幣經營企業。一般企業是從事生產、流通、服務等經濟活動，以生產或服務滿足社會需要，而依法設立、獨立核算、自主經營的一種盈利性的經濟組織。二、銀行經營業務具有特殊性首先，一般企業依賴于提供、銷售實用性產品獲得收益，如計算機、電視機或其他生產性、消費性物資等。而商業銀行并不提供具體的生產性或消費性產品，而主要通過提供金融服務獲得收益，如通過存貸款獲得利差等。在美、歐、日等發達國家，與資產運用無關的表外業務、中間業務的收入在商業銀行總收入中占有50％以上。這些中間業務主要依賴于商業銀行的資金實力和商業信譽，為別人提供一種承諾或擔保，如開立信用證、提供擔保等，然后收取一定的費用作為風險補償。其次，從商業銀行的資產來看，商業銀行的有形資產大部分是有價證券的形式，這些資產具有合同的性質，合同在實際運作和法律上都有極大的不確定性。此外，發達國家商業銀行同時從事多種業務，如衍生產品交易、保險承保等。第三，從商業銀行提供的產品和服務的容來看，商業銀行之間具有明顯的相似性或同質性。生產性企業的產品往往在某一方面具有一定的壟斷性，如在某一關鍵部件上的技術壟斷等，產品之間差別性較大，因而往往各自具有相對的競爭優勢。并且這種技術上或其他方面的差異很難在一個較短時期在企業間傳播或摹仿。但商業銀行則不同，由于銀行服務的技術壁壘較低，傳播和摹仿的障礙很小，因此，某家銀行推出的一項創新性服務，會在很短時間被其他銀行所摹仿，其他銀行也能夠在短期就推出該項服務，并且有可能條件更優惠，更能贏得顧客青睞。商業銀行的這種業務特性，必然成為其提高利潤率的瓶頸，同時，也決定了在競爭性環境中，商業銀行不可能存在像軟件或其他高科技行業一樣的暴利基礎。第四，商業銀行的經營與宏觀經濟的聯系更密切。由于這種業務上的特殊性，使銀行在經營管理中，必須充分考慮社會性、盈利性、安全性和流動性。與一般生產性企業相比，商業銀行的安全性和流動性的要求更高。三、經營原則對比（一）公司是為一定的經營目的而設立的企業組織，公司的經營就是公司運用所能控制的各種資源，包括人力資源、物質資源、財力資源，從事生產、流通、服務活動，滿足社會的需要，同時，獲取經營利潤，并承擔經營風險。公司經營是公司的最基本的活動，在經營活動中，應當體現的基本原則是：1．合法經營原則公司的所有經營活動必須在法律規定的圍進行，具有合法性，包括經營對象、經營方法、經營渠道等必須是符合法律規定的。2．自主經營原則公司在經營活動中享有自主經營權，或者說公司有權依法自主經營。這是公司法規定的公司的一項基本權利。公司是法人實體，有獨立的利益、獨立的人格，有權獨立地作出經營決策，自主決定經營容、經營方法，組織經營活動，不受來自公司外的非法的干預。3．自負盈虧原則公司對自主經營中所產生的經濟后果自行負責。即獲得盈利，由公司享有；出現虧損，也由公司自行承擔責任。自負盈虧和自主經營是結合在一起的，它們都是公司作為獨立的法人實體而產生的權利和義務。4．依法接受國家宏觀調控的原則公司作為經營的個體，總是在宏觀經濟的環境中運作，必然要受到國家宏觀調控的影響，服從于國家總的經濟政策，接受國家依法采取的宏觀調控措施。5．實現資產保值增值的原則公司作為市場競爭主體，應當按照市場經濟的基本規則，根據市場需求組織生產經營，降低成本，增進效益，提高勞動效率，實現資產保值增值，也就是在公司經營活動中要遵循以營利為目的的原則。（二）銀行經營的三性原則：盈利性、安全性和流動性。商業銀行經營管理所遵循的基本原則是：盈利性、流動性和安全性，簡稱“三性原則”。（1）盈利性。作為商業銀行經營管理的原則之一是指追求盈利最大化，這是商業銀行的經營目的。（2）流動性。遵循流動性原則是由銀行這種特殊金融企業的性質所決定的。（3）安全性。安全性是指商業銀行在經營中要避免經營風險，保證資金的安全。商業銀行經營的三個原則既是相互統一的，又有一定的矛盾。如果沒有安全性，流動性和盈利性也就不能最后實現；流動性越強，風險越小，安全性也越高。但流動性、安全性與盈利性存在一定的矛盾。一般而言，流動性強，安全性高的資產其盈利性則較低，而盈利性較強的資產，則流動性較弱，風險較大，安全性較差。由于三個原則之間的矛盾，使商業銀行在經營中必須統籌考慮三者關系，綜合權衡利弊，不能偏廢其一。一般應在保持安全性、流動性的前提下，實現盈利的最大化。四、風險分析：（一）商業銀行面臨的主要風險1）信用風險：借款人無法按照合同條款按期還本付息的風險。這是銀行面臨的一種最基本的風險。2）國家風險：與借款人所在國的經濟、社會和政治環境方面有關的風險。國家風險的表現形式之一是轉移風險。3）市場風險：銀行的表和表外頭寸由于市場價格的變化而遭受損失的風險。這類風險在衍生產品交易活動中表現得最明顯。4）利率風險：銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時面臨的風險，如存貸利差的變化。5）流動性風險：因銀行無力滿足客戶的提款要求(負債的減少)或正當的貸款申請(資產的增加)而造成損失的風險。6）操作風險：由于銀行部的控制機制或公司治理結構的失效而導致損失的風險。（二）企業可能面對的風險種類1、行業風險在考慮企業可能面對的行業風險時，如下幾個因素是非常關鍵的：生命周期階段、波動性、集中程度。2、經營風險經營風險的廣義標準定義是指由于采用的戰略不當，資源不足，或經濟環境或競爭環境發生變化而不能達成經營目標的風險。它包括市場風險、政治風險、操作風險、法律/合規性風險、項目風險、信用風險、產品風險、流動性風險、環境風險和聲譽風險。五、資產負債管理：資產負債率是衡量一個企業償還能力的重要指標，債權人會看企業的資產負債率再決定借給企業多少錢。什么是資產負債率呢？這里我們就要看資產中有多少錢是從負債得來的，左右兩邊相比就會出來一個比率，這個比率叫資產負債率。其實就是用所有的負債總額去除以資產，看一下在這么大的資產中有多少是負債的。我國七大商業銀行2006-2010年資產負債率由上表可以看出我國商業銀行負債率極高，對此我國政府提出積極吸收儲蓄類存款、著力優化企業存款結構，降低負債業務成本、增強負債業務穩定性等措施；同時靈活運用管理負債、發揮資金蓄水池功能的思路，初步構建了商業銀行負債管理新體系，來改善我國商業銀行現狀。寶鋼近年資產負債率變動日期資產負債率（%）2011-3-312010-12-312010-3-312009-12-312009-3-312008-12-312008-3-312007-12-312007-3-312006-12-312006-3-3149.736248.468149.682149.677949.996551.086352.943749.7749.072542.489744.2209分析：資產負債率多少比較合理？債權人會看企業的資產負債率再決定借給企業多少錢，企業當然希望借的錢越多越好。債權人一看超過多少，就有可能不借。到底超過多少不借，得看企業做什么生意，正常控制的比例是40%到70%，是正常的合理指標。從上表可以看出，寶鋼的資產負債率處于合理的狀態，但是對于不同的行業資產負債率的合理指標是不同的。有些盈利性比較平穩的企業，資產負債率可以高點，比如像航空企業，它的合理資產負債率是在70%～90%，90%是一個警戒線，超過90%才意味著風險。六、政府監管（一）政府對商業銀行的監管：1）對商業銀行設立和變更事項的審批2）銀行運營過程的監管：資本充足率要求、流動性要求、資產質量監管、對銀行控制度的監管、風險集中和風險暴露的監管3）對問題銀行的處理（二）政府對企業的監管：案例：2006年7月9日央視《每周質量報告》披露，許多童裝上充滿鮮艷動人的圖案，這些圖案是用含有有毒致癌物質的非安全型涂料印染而成，而這些涂料一般使用在皮革、塑料甚至外墻上。童裝和嬰幼兒服裝面料中甲醛超標的現象普遍存在，成為兒童健康的最大殺手之一。再來看看食品藥品：近年來，我們不斷聽到有關食品藥品安全問題，如“欣弗”、“瘦肉精”、“丹紅”等事件，盡管政府部門三令五申，卻依然存在，還頻頻發生，更使我們觸目驚心的是它還波及了一些知名品牌、一些跨國企業，“SK-II”事件便是典型的例子！分析：首先，在法律方面，政府要立法保證制定相關法律。其次，從企業的角度來看，政府須整治企業、規企業，將不合格的企業驅逐出去，變“亂”為“規”。再者，從政府自身的角度