安徽省農(nóng)村合作金融機構

貸款五級分類培訓班

二OO九年二月二十一日主講人：潘有棠授課提綱

本講分兩個部分：第一部分目前全省分類工作現(xiàn)狀1、問題的提出2、調(diào)查與分析3、分類工作中存在的主要問題4、培訓目的與計劃第二部分五級分類概要1、分類資產(chǎn)概述2、分類原則3、分類核心定義和基本特征概述4、分類標準概述5、分類方法概述6、分類程序概述7、分類后期管理

在未進入講課之前，請大家先看一組數(shù)據(jù)，從這組數(shù)據(jù)中能發(fā)現(xiàn)哪些非正常的現(xiàn)象，并分析問題產(chǎn)生的原因：截止2008年底，全省農(nóng)村合作金融機構各項貸款余額1144.91億元，五級分類不良額和不良率分別為188.46億元和16.46%，四級分類不良額和不良率分別為115.66億元和10.1%。從不良額和不良率比較，五級分類分別比四級分類多72.8億元和6.36個百分點。這是全省83家行社統(tǒng)計報送數(shù)據(jù)的匯總，僅此也看不出什么問題，五級比四級數(shù)據(jù)都大些，好象符合分類原則之一，即審慎原則。但以下數(shù)據(jù)是否正常，就需要大家慎重分析了：

問題的提出

2008年度全省農(nóng)村合作金融機構五級分類不良額和不良率分別比年初下降39.08億元和8.21個百分點，而四級分類不良額和不良率分別比年初下降4.38億元和2.9個百分點。僅從不良額指標比較，五級比四級多下降額懸殊34.7億元。

大家都知道，四級分類不良額是根據(jù)合同約定的期限，按逾期的天數(shù)確定，由綜合業(yè)務系統(tǒng)自動生成，非人為調(diào)整；而五級分類是根據(jù)信貸資產(chǎn)實際風險狀況確定，其中10萬元以下（含自然人和微型企業(yè)）也是根據(jù)本息逾期天數(shù)由矩陣法自動生成。據(jù)統(tǒng)計，截至2008年末，全省10萬元以下貸款余額約4566789筆、570.59億元，占全部貸款余額49.84%，也就是說，雖然四級與五級分類在期限上相差90天，但占比近一半的矩陣分類的貸款不可能導致不良額下降額度懸殊這么大，原因何在，請大家?guī)椭治觥?/p>

農(nóng)村合作金融機構貸款額度分布情況調(diào)查表2008年12月31日貸款余額(億元)貸款戶數(shù)(戶)1、各項貸款1144.914716259其中：農(nóng)戶貸款589.5943467992、3萬元（含）以下274.323859844其中：農(nóng)戶貸款251.3236037613、3萬元－5萬元（含）124.61423723其中：農(nóng)戶貸款99.993424404、5萬元－10萬元（含）171.66283216其中：農(nóng)戶貸款130.2181275

這種現(xiàn)象，2008年三季度末更為明顯，據(jù)統(tǒng)計，三季度末全系統(tǒng)四級不良額較年初上升0.86億元，而五級不良額卻比年初凈下降27.66億元。懸殊較大的行社有37家，其中11家聯(lián)社反向差額超過0.5億元，有2家聯(lián)社超過1個億。對此，我們開展了重點調(diào)查，分析四級和五級不良額反向變化趨勢形成的主要原因。通過分析，其中原因之一是，兩種分類的方法和標準存在一定的差異，如四級分類逾期未超過90天，在五級分類中仍反映在正常類，而四級分類已生成了不良，這樣可能出現(xiàn)四級上升而五級上升或下降。但是，更深層次的分析，讓我們不能用正常的分類知識和思維得出結論，懸殊差額較大的行社都不能給出一個合理的解釋，因此，我們質(zhì)疑分類結果和下降額度的真實性，同時在對部分貸款機構的檢查中，也驗證了我們質(zhì)疑，所以答案只能留在分類的貸款機構了。調(diào)查與分析目前分類工作中存在的主要問題

以下現(xiàn)狀來自省聯(lián)社對部分行社的檢查中發(fā)現(xiàn)：1、部分單位五級分類工作放松管理，少數(shù)基層貸款機構的信貸檔案中已查找不到五級分類工作的痕跡，分類認定表、分類工作底稿甚至是2006年9月底首次分類時留下的，之后再也沒更新過。2、基層貸款機構初分、審核等討論過程沒有記錄，超權限分類結果缺少法人機構討論記錄和審批回復。3、矩陣分類法中，客戶信用評級未開展、未年審或未及時調(diào)整，部分已在可疑或損失類的客戶信用等級甚至還是“優(yōu)秀”。4、部分企業(yè)類客戶分類分析中，因素分析與分類結果的因果關系不一致，分類理由不充分，與核心定義相悖。5、貸款分戶賬記錄不完整、不及時，換據(jù)貸款、展期貸款等不及時調(diào)整分類結果。

6、分類人員對分類核心定義不掌握、分類方法和程序不熟悉，尤其近年來調(diào)整充實到信貸崗位的人員。

7、客戶資料的收集不及時、不完整，且不能有效運用到分類工作中，因此，分類準確性較差。

8、部分基層貸款機構甚至法人機構為了業(yè)績考核或其他原因，非正常因素人為調(diào)整和報送不良貸款數(shù)據(jù)。

以上現(xiàn)象的存在，導致四級和五級分類數(shù)據(jù)變化異常，且不能作出合理解釋，部分基層貸款機構偏離度奇高。

因此，開展貸款五級分類再培訓、再分類、再提高，是提高風險管理意識、準確反映資產(chǎn)質(zhì)量、因地制宜處置不良資產(chǎn)、加強信貸基礎規(guī)范的基礎工作，也是當務之急！

培訓目的與計劃一、培訓目的省聯(lián)社二屆二次社員大會明確要求，必須把規(guī)范信貸管理作為事關生存發(fā)展的“生命工程”，同時，把2009年作為信貸管理攻堅年。為落實“理事會工作報告”精神，這次省聯(lián)社組織全系統(tǒng)分類視頻培訓，目的在于在面上全面推動，幫助重新梳理分類的方法、程序、分類工具使用和分類后期管理等內(nèi)容。各行社要結合自身存在的問題，組織再培訓、再分類、再提高工作，重視分類的過程，增強風險管理能力。

二、培訓計劃這次培訓計劃2天時間，講課人員都是一線的信貸管理人員，講課內(nèi)容以省聯(lián)社出臺的分類文件為依據(jù)，重視實務和操作。培訓中大家如有問題或異議，請通過OA發(fā)給我，培訓結束前安排時間統(tǒng)一解答。第一講五級分類概要

一、分類資產(chǎn)概述

目前，農(nóng)村合作金融機構已經(jīng)實現(xiàn)全資產(chǎn)分類工作，包括信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)分類工作于2006年上半年全省統(tǒng)一開展，以9月底存量貸款首次對外報送分類數(shù)據(jù)；非信貸資產(chǎn)分類工作于2007年4月份全省統(tǒng)一開展，以2006年底存量數(shù)據(jù)分類，7月底對外報送分類數(shù)據(jù)。同時，根據(jù)銀監(jiān)會《不良資產(chǎn)監(jiān)測與考核辦法》規(guī)定，全系統(tǒng)按季開展信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)監(jiān)測分析工作，從而推動了分類工作持續(xù)開展。信貸資產(chǎn)分類，包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)(各項貸款、貼現(xiàn)、信用墊款和銀行卡透支等)和表外信貸資產(chǎn)(銀行承兌匯票、擔保、貸款承諾和信用證等)。這次培訓主要以貸款資產(chǎn)分類為主。

二、分類類原則1、風險險原則。。以信貸貸資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)在風險險為主要要依據(jù)，，逾期只只作參考考。2、真實實原則。。以債務務人財務務狀況、、經(jīng)營成成果、現(xiàn)現(xiàn)金流量量、信用用記錄為為主要依依據(jù)，根根據(jù)收集集的客戶戶資料，，嚴格分分類標準準、方法法和程序序，充分分評估現(xiàn)現(xiàn)實的和和潛在的的風險。。3、審慎慎原則。。運用四四個分析析工作，，結合內(nèi)內(nèi)部信貸貸管理，，從定量量和定性性兩個方方面對風風險進行行整體評評價，合合理劃分分風險類類別。在在介于相相鄰類別別之間的的，原則則上應歸歸入低級級檔次。。4、靈活活原則。。同一債債務人有有多筆貸貸款且條條件基本本相同，，在不影影響總的的分類結結果的前前提下，，可將多多筆貸款款合并分分類。5、動態(tài)態(tài)管理原原則。應應及時收收集更新新客戶信信息資料料，對影影響資產(chǎn)產(chǎn)回收的的變化因因素進行行動態(tài)調(diào)調(diào)整，適適時反映映資產(chǎn)真真實狀況況。三、分類類核心定定義和基基本特征征概述分類核心定義基本特征損失率備注正常借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。一切正常0借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還。關注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因此。潛在缺陷3%-5%從動態(tài)角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常；如果情況惡化，影響本息償還則要劃為次次類。次級借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。缺陷明顯，可能損失15%-25%次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎。可疑借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也肯定要造成較大損失。肯定損失50%-75%可疑類貸款具有次級類所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴重，往往是因訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑。損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。損失嚴重100%無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回極少，已沒有意義將其作為信貸資產(chǎn)反映在帳面。四、分類類標準概概述(一)正正常類貸貸款分類類標準1、借款款人有能能力履行行承諾，，各方面面情況正正常，還還款意愿愿良好，，經(jīng)營、、財務等等狀況正正常，能能按時還還本付息息，對借借款人最最終償還還貸款有有充分把把握；2、借款款人可能能存在某某些消極極因素，，但現(xiàn)金金流量充充足，不不會對貸貸款本息息按約足足額償還還產(chǎn)生實實質(zhì)性影影響。(二)關關注類貸貸款分類類標準1、借款款人的償償債能力力、盈利利能力等等關鍵財財務指標標出現(xiàn)異異常性的的不利變變化、低低于同行行業(yè)平均均水平、、經(jīng)營性性現(xiàn)金流流雖為正正值但呈呈遞減趨趨勢、銷銷售收入入和經(jīng)營營利潤下下降等；；2、借款款人債務務、或有有負債（（如對外外擔保、、簽發(fā)商商業(yè)匯票票等）過過大或與與上期相相比有較較大幅度度上升，，與其業(yè)業(yè)務發(fā)展展不成比比例，且且不能作作出合理理解釋；；3、借款款人的固固定資產(chǎn)產(chǎn)貸款項項目出現(xiàn)現(xiàn)重大的的不利于于貸款償償還的因因素，如如基建項項目工期期延長預預算調(diào)調(diào)整過大大等；4、、借款人人經(jīng)營管管理存在在重大問問題，或或提供的的財務資資料存在在一定問問題，可可能影響響對借款款人還款款能力的的評價；；5、借借款人或或擔保人人改制（（如分立立、兼并并、租賃賃、承承包、合合資、股股份制改改造等））對貸款款可能產(chǎn)產(chǎn)生不利利影響。。6、借款款人的主主要股東東、關聯(lián)聯(lián)企業(yè)或或母子分分司等發(fā)發(fā)生了重重大的不不利于貸貸款償還還的變化化。7、借借款人的的管理層層出現(xiàn)重重大決策策意見分分歧，或或者法定定代表人人或主要要經(jīng)營者者的品行行出現(xiàn)了了不利于于貸款償償還的變變化。8、、宏觀經(jīng)經(jīng)濟、市市場、行行業(yè)、管管理政策策及法律律環(huán)境等等外部因因素的變變化對債債務人的的經(jīng)營產(chǎn)產(chǎn)生不利利因素，，并可能能影響借借款人的的償債能能力；9、借款款人未按按約定用用途使用用貸款，，出現(xiàn)擠擠占挪用用等問題題；10、、抵(質(zhì)質(zhì))押物物價值下下降，或或?qū)Φ?質(zhì))押押物失去去控制；；保證人人財務狀狀況出現(xiàn)現(xiàn)疑問，，或超過過擔保能能力等，，可能影影響貸款款歸還；；11、本本金或利利息逾期期90天（（含）以以內(nèi)的貸款（（不含展展期）或或表外業(yè)業(yè)務墊付付款項30天(含)以以內(nèi)；12、借款人有有惡意拖拖欠貸款款的現(xiàn)象象，以及及在其它它金融機機構貸款款被劃為為次級；；13、信信貸人員員未能對對貸款實實施有效效的監(jiān)督督或檔案案丟失。。(三)次次級類貸貸款分類類標準1、借款款人現(xiàn)金金流量嚴嚴重不足足，出現(xiàn)現(xiàn)支付困困難并且且難以獲獲得補充充資金來來源，已已不能償償還其他他債權人人的債務務；2、借款人已已不得不通過過出售、變賣賣主要的生產(chǎn)產(chǎn)和經(jīng)營性固固定資產(chǎn)來維維持生產(chǎn)經(jīng)營營，或者通過過拍賣抵押品品、履行保證證責任等途徑徑籌集還款資資金。3、項項目長期被延延誤或項目原原有計劃的重重大理性對項項目產(chǎn)生了負負面影響以致致削弱了借款款人的還款能能力；4、借借款人處于半半停產(chǎn)狀態(tài)。。

5、、借款人采用用隱瞞事實等等不正當手段段取得的貸款款；6、借借款人內(nèi)部管管理出現(xiàn)問題題，對正常經(jīng)經(jīng)營構成實質(zhì)質(zhì)損害；7、信貸檔案案不齊全，重重要法律性文文件缺失，并并對還款構成成實質(zhì)性影響響；8、借款款人在其他金金融機構貸款款被劃分為可可疑類；9、本金或利利息逾期91天至180天(含)的的貸款(不含含展期)或表表外業(yè)務墊款款31天至90天(含)。(四)可疑類類貸款分類標標準1、借款人處處于停產(chǎn)、半半停產(chǎn)狀況；；固定資產(chǎn)貸貸款項目因非非正常因素處處于停、緩建建狀態(tài)；2、、借款人實際際已嚴重資不不抵債，無力力還款，進入入清算程序；；3、借款人人改制后，難難以落實債務務或雖落實債債務，但不能能正常還本付付息；4、借借款人或其法法定代表人涉涉及重大案件件，對借款人人的正常經(jīng)營營活動造成重重大影響；5、已訴諸法法律追收貸款款，但預計發(fā)發(fā)生較大損失失；6、借款人拖拖欠貸款，經(jīng)經(jīng)反復協(xié)商無無還款意愿；；7、貸款發(fā)發(fā)生較大損失失，但重組、、兼并、擔保保物處置和仲仲裁等，損失失金額尚不能能確定；8、、借款人在其其它金融機構構貸款被劃為為損失類；9、本金或利利息逾期181天以上的的貸款(不含含展期)或表表外業(yè)務墊款款91天以上上。（五）損失類類貸款分類標標準借款人出現(xiàn)以以下狀況，在在依法對其財財產(chǎn)、遺產(chǎn)、、保險、抵(質(zhì))押物、、擔保等進行行債務清償、、追償后，未未能收回的貸貸款，可以分分類為損失類類貸款。1、、借款人和擔擔保人依法宣宣告破產(chǎn)、關關閉、解散或或撤銷，并終終止法人資格格；或未宣告告，但被依法法注銷、吊銷銷營業(yè)執(zhí)照；；2、借款人死死亡，或者依依法宣告失蹤蹤；3、借款款人遭受重大大自然災害或或意外事故，，損失巨大且且不能獲得保保險補償，確確實無力償還還的貸款；或或者保險賠償償清償后，確確實無力償還還的部分貸款款，依法對其其財產(chǎn)進行清清償或?qū)１Ｈ诉M行追償償后未能收回回的貸款。4、借借款人觸犯刑刑律，依法判判處刑罰，其其財產(chǎn)不足歸歸還所借債務務，又無其它它債務承擔者者的；5、已已訴諸法律，，經(jīng)法院對借借款人和擔保保人強制執(zhí)行行，借款人和和擔保人均無無財產(chǎn)可執(zhí)行行，法院裁定定終結執(zhí)行后后，仍無法收收回的貸款；；6、因借款款人和擔保人人主體資格不不符或消亡、、合同等權利利憑證遺失或或喪失訴訟時時效等，被法法院駁回、裁裁定免責、或或不予受理等等貸款；7、抵債資產(chǎn)產(chǎn)變價小于貸貸款本息的差差額，經(jīng)追償償后仍無法收收回的貸款；；8、通過市市場手段處置置債權后，差差額部分的貸貸款。（六）特別貸貸款的風險分分類1、對于展期期換據(jù)的小額額農(nóng)戶貸款，，展期一次至至少為關注，，展期超過過一次，原則則上劃分次級級。2、違規(guī)信貸貸資產(chǎn)分類。。違規(guī)信貸資資產(chǎn)包括向關關系人發(fā)放信信用貸款、違違規(guī)展期、違違規(guī)換據(jù)、違違規(guī)授信、超超權限審批、、無真實背景景的承兌匯票票及貼現(xiàn)等，，分類結果分分別下調(diào)一級級。3、借新新還舊貸款分分類。基于對對借款人清收收利息、減息息還本、保全全資產(chǎn)等目的的的借新還舊舊貸款，至少少歸為次級類類；如果同時時滿足：借款款人生產(chǎn)經(jīng)營營正常、能按按時支付利息息、重新辦理理合法的貸款款手續(xù)、擔保保有效，屬于于周轉性，可可心歸為關注注類。4、重組貸款款分類。重組組貸款是指由由于借款人財財務狀況惡化化或無力還款款而對借款合合同還款條款款作出調(diào)整的的貸款。對對于需要要重組的貸款款，應至少歸歸為次級類。。重組后的貸貸款如果仍然然逾期，或借借款人仍然無無力歸還貸款款，應至少歸歸為可疑類。。5、住房按按揭和汽車貸貸款的分類標標準對照省聯(lián)聯(lián)社《信貸資資產(chǎn)分類實施施細則》第十十條執(zhí)行，采采取矩陣分類類法；表外信信貸資產(chǎn)的分分類對照第十十一條執(zhí)行；；票據(jù)貼現(xiàn)的的分類對照第第十四條，嚴嚴格審查貼現(xiàn)現(xiàn)手續(xù)和貿(mào)易易背景；銀(社)團貸款款的分類對照照第二十條，，由牽頭行社社認定分類結結果。（七）分類操操作中應處理理好幾方面關關系1、五級分類類與期限管理理的關系。期期限管理不能能準確反映貸貸款質(zhì)量，貸貸款逾期并不不一定表明借借款人的還款款能力惡化，，貸款未到期期也不一定說說明沒有內(nèi)在在風險。但逾逾期時間越長長，償還的可可能性越小，，客觀反映了了貸款風險趨趨勢。2、五級級分類與信用用評級的關系系。信用評級級不能代替五五級分類。信信用評級好還還款能力不一一定強，因此此，我們只能能將信用評級級作為影響分分類的因素之之一考慮。3、、五級分類與與還款來源的的關系。在當當前社會信用用環(huán)境普遍較較差的情況下下，我們既要要注重借款人人主營收入作作為第一還款款來源，也要要重視擔保等等第二還款來來源，因此，，要對擔保的的有效性和價價值，以及保保證人履行保保證責任的能能力給予充分分重視，才能能保證貸款的的安全。4、五五級分類與信信息缺失的關關系。五級分分類是建立在在對借款人的的財務因素和和非財務因素素等大量定性性和定量信息息基礎上的。。如果貸款檔檔案不完備，，借款人財力力信息殘缺、、失真，甚至至根本就沒有有相關報表，，無法開展相相關分析，分分類的準確性性也就沒有保保障，因此，，貸后檢查和和資料收集尤尤為重要。五、分類方法法概述在貸款分類中中，根據(jù)客戶戶性質(zhì)不同，，貸款分類分分為企事業(yè)單單位、自然人人其他、自然然人農(nóng)戶和微微型企業(yè)；根根據(jù)存量貸款款額度不同，，貸款分類分分為10萬元元以下(含)、10-100萬元(含)和100萬元以上上；根據(jù)貸款款分類方法不不同，采取矩矩陣分類、微微型企業(yè)分類類方法、使用用認定表和工工作底稿分類類方法。目前，對于10萬元以下下(含)自然然人貸款(含含自然人農(nóng)戶戶、自然人其其他)采取矩矩陣分類法，，10萬元-100萬元元(含)自然然人其他和微微型企業(yè)(含含)貸款采取取微型企業(yè)分分類方法，100萬元以以上自然人其其他和企事業(yè)業(yè)單位貸款采采取認定表和和工作底稿來來分類。（一）矩陣分類法，，是根據(jù)客戶信信用等級，依依據(jù)擔保方式式和貸款本息息未到期或或逾期的天天數(shù)，利用用分類矩陣陣表，將貸貸款風險狀狀況分為不不同檔次的的一種分類類方法。矩陣分類表表.doc采取矩陣分分類法要把把握三個要要點：一是是客戶信用用等級必須須定期評定定，不同的的信用等級級，即使到到逾期天數(shù)數(shù)一樣，其其分類結果果不一樣；；二是除關關注本金到到逾期天數(shù)數(shù)，還應關關注利息到到逾期天數(shù)數(shù)；三是分分類理由，，以下拉式式菜單形式式，要結合合貸款分戶戶賬記錄，，正確選擇擇。（二）微型型企業(yè)分類類方法，是對貸款總總額在任何何時點上不不超過100萬元(含)萬元元的企業(yè)法法人和其他他經(jīng)濟組織織(包括自自然人其他他)，根據(jù)據(jù)客戶信用用等級和到到逾期的天天數(shù)，利用用分類矩陣陣表得出初初分結果，，再根據(jù)客客戶擔保情情況進行調(diào)調(diào)整。微型企業(yè)貸貸款分類認認定表.xls微型企業(yè)分分類方法與與農(nóng)戶貸款款矩陣分類類法不同點點：前者是是根據(jù)擔保保方式，初初分后進行行人工正常常調(diào)整；后后者是根據(jù)據(jù)信用等級級直接由電電子表生成成。因此，微型型企業(yè)分類類要把握三三個要點：：一是必須須要對照省省聯(lián)社皖農(nóng)農(nóng)信聯(lián)發(fā)［［2006］342號文件給給定的等級級評定測評評表，對分分類微型企企業(yè)逐戶進進行信用評評級；二是是要根據(jù)此此文件給定定的調(diào)整標標準，根據(jù)據(jù)擔保方式式不同，對對初分結果果進行人工工正常調(diào)整整；三是要要正確使用用微型企業(yè)業(yè)認定表，，此表分為為初分、調(diào)調(diào)整和最終終認定三張張表格，要要對照調(diào)整整條件正確確得出分類類結果。微型企業(yè)信信用測評表表.xls微型企業(yè)因因采取矩陣陣分類，其其分類工作作底稿是否否制作由各各行社根據(jù)據(jù)管理水平平確定，也也可以不制制作，但矩矩陣分類表表應按季以以電子表形形式留存，，信用等級級評定表以以紙質(zhì)留存存信貸檔案案中。（三）100萬元元以上自然然人其他和和企事業(yè)單單位的貸款款采取分類類認定表和和工作底稿稿方法分類類。對于此類貸貸款的分類類要把握四四個要點：：一是要做做好貸后管管理工作，，充分收集集客戶的信信息資料；；二是要將將收集的信信息資料充充分運用到到分類分析析中；三是是要正確使使用四大分分析工作，，即財務分分析、現(xiàn)金金流量分析析、非財務務分析和擔擔保分析，，對客戶償償債能力開開展定量和和定性分析析，合理評評估風險的的風險狀況況，得出正正確的分類類結果；四四是要按季季制作分類類認定表和和工作底稿稿，在走完完初分、復復審、討論論、提出分分類意見、、審批等分分類程序后后，以紙質(zhì)質(zhì)留存信貸貸檔案中。。六、分類程程序概述貸款分類不不僅要準確確掌握分類類核心定義義、分類標標準和分類類方法，而而且要重視視分類的程程序，即分分類流程，，包括：1、收集資資料。由信信貸經(jīng)辦人人員收集、、整理客戶戶資料；2、初分。。由分類人人員根據(jù)分分類核心定定義、分類類標準和分分類方法開開展風險分分析，并制制作分類認認定表和工工作底稿，，作出初分分結果；3、復審。。由分支機機構分管負負責人審查查，報分支支機構風險險小組認定定；4、討論。。對于一定定額度貸款款的分類過過程，需要要設立風險險小組討論論記錄；法法人機構風風險管理委委員會也同同樣設立討討論記錄，，并根據(jù)記記錄回復。。5、審批。。授權范圍圍內(nèi)的貸款款，由要支支機構負責責人審批并并確定分類類結果；超超授權范圍圍的貸款，，逐級報法法人機構風風險管理部部門和風險險管理委員員會討論并并確定分類類結果。分類流程中中，要注意意五點：1、逐級級討論要有有記錄；2、可以以采取書面面單獨授權權的形式，，根據(jù)分支支機構管理理水平，授授權一定額額度的貸款款分類審批批權限，超超授權貸款款分類要上上報審批；；3、超超分類權限限和由不良良類調(diào)至正正常類的貸貸款，要經(jīng)經(jīng)法人機構構的審批回回復；4、動態(tài)調(diào)調(diào)整。分支支機構要根根據(jù)影響債債務償還的的各因素變變化，及時時調(diào)整，需需要報批的的，法人機機構應于每每季度末提提前將審批批結果書面面回復；5、對于于已經(jīng)上級級審批同意意和損失類類貸款，在在按季更新新客戶信息息后，如果果無余額變變動或重大大情況變化化的，可沿沿用上季分分類結果，，半年報批批一次；如如有重大情情況發(fā)生，，仍應按季季重新分類類或報批。。七、分類后后期管理貸款五級分分類后期管管理重點工工作有：(一)及時時更新客戶戶信息資料料。這既是是分類的基基礎，也是是風險管理理的基礎。。通過收集集、分析和和利用最新新的客戶資資料，可以以發(fā)現(xiàn)信貸貸風險，評評估和計量量風險程度度，也才能能有的放矢矢地化解和和處置風險險，因此，，貸后檢查查尤為重要要。(二)做好好風險監(jiān)測測工作。五五級分類不不僅要有準準確的分類類結果，更更強調(diào)分類類的過程和和分類后的的風險監(jiān)測測，因此，，對于不同同類型的分分類結果，，要采取不不同的管理理措施：1、對于正正常類貸款款要加強風風險預警，，不能放過過任何一個個可疑因素素；2、對于關關注貸款要要密切跟蹤蹤潛在風險險因素的變變化，分析析對貸款安安全的影響響，采取積積極的補救救措施，且且一般不增增加授信；；3、對于次次級貸款要要加強本息息的催收，，保證訴訟訟時效，密密切關注擔擔保，必要要時對債務務實施重組組，并可盡盡可能壓縮縮貸款規(guī)模模。4、、對于可疑疑貸款，要要加強對債債務人和擔擔保人資產(chǎn)產(chǎn)的監(jiān)控，，利用法律律、行政等等措施催收收，并采取取資產(chǎn)保全全措施防止止債務人資資產(chǎn)的流失失。5、、對于損失失貸款，要要及時足額額申報債權權，依法參參與破產(chǎn)清清算，采取取一切必要要手段清收收，盡可能能減少貸款款損失；確確實已造成成的損失，，原則上，，按季進行行核銷。(三)做好好統(tǒng)計分析析工作。目目前，五級級分類統(tǒng)計計表格種類類較多，且且定期開展展監(jiān)測分析析。其中皖皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)發(fā)［2006］51號文件中中“信貸資資產(chǎn)分類統(tǒng)統(tǒng)計表”(此表將增增加微型企企業(yè)貸款統(tǒng)統(tǒng)計欄目，，按季報送送)、皖農(nóng)農(nóng)信聯(lián)發(fā)［［2006］402號中“貸貸款風險分分類統(tǒng)計表表”，風險分類統(tǒng)統(tǒng)計表.xls還有皖農(nóng)信信聯(lián)發(fā)［2007］］40號中中不良資產(chǎn)產(chǎn)風險監(jiān)測測分析表等等。不良資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)測報表1-4.xls為此，這期期培訓班上上，我們推推薦由樅陽陽聯(lián)社和碭碭山聯(lián)社制制作的一套套分類表格格，也是在在省聯(lián)社分分類表基礎礎上，增加加了部分報報表自動生生成功能，，包括上述述統(tǒng)計表、、遷徙表，，以及人行行、監(jiān)管部部門需要定定期報送的的五級分類類統(tǒng)計表。。各行社可可結合自身身情況，學學習使用。。(四)扎實實做好分類類指導工作作。各行社社風險管理理部門要具具體負責分分類工作的的指導、輔輔導和培訓訓等日常管管理工作，，要定期對對分支機構構分類分類類工作質(zhì)量量開展檢查查，并監(jiān)測測和分析遷遷徙變化情情況及原因因，掌握不不良貸款分分布結構，，尤其要監(jiān)監(jiān)測新增質(zhì)質(zhì)量，對于于新增的不不良貸款要要建立管理理臺賬，加加強督導和和催收，對對于新增不不良率超過過2%的分分支機構要要及時查明明原因，及及時處置。。(五)做好偏離離度檢查。。各行社要要將分類偏偏離度檢查查納入常規(guī)規(guī)稽核項目目，及時糾糾正和查處處分類偏離離度超高的的現(xiàn)象和責責任。監(jiān)管管部門規(guī)定定：不良率率偏離度不不超過3%，類別偏偏離度不超超過7%，，尤其要重重視不良率率偏離度指指標的檢查查。不良率偏離離度＝不良良貸款差異異額合計數(shù)數(shù)/抽取樣樣本總計××100%

類別別偏離度＝＝（正常與與關注間差差異額＋不不良類三者者之間差異異額）合計計數(shù)/抽取取樣本總計計×100%(六六)不不良良貸貸款款的的考考核核。。從從2007年年四四級級、、五五級級““雙雙軌軌””運運行行后后，，我我們們就就以以五五級級分分類類考考核核不不良良貸貸款款，，采采取取抓抓降降控控升升辦辦法法，，即即壓壓降降陳陳量量貸貸款款不不良良、、控控制制新新增增貸貸款款不不良良，，考考核核不不良良貸貸款款余余額額凈凈下下降降和和不不良良率率兩兩項項指指標標，，并并與與每每年年初初與與各各行行社社簽簽訂訂目目標標責責任任書書。。分分類類結結果果的的準準確確與與否否是是考考核核的的基基礎礎，，如如果果不不愿愿意意暴暴露露問問題題，，反反映映不不實實，，那那么么考考核核也也就就失失去去意意義義，，這這一一點點，，希希望望各各行行社社高高管管引引起起重重視視。。不良良貸貸款款變變化化情情況況.xls（七七））撥撥備備計計提提。。按按照照財財政政部部《《金金融融企企業(yè)業(yè)呆呆賬賬準準備備提提取取管管理理辦辦法法》》規(guī)規(guī)定定，，貸貸款款損損失失專專項項準準備備提提取取的的標標準準：：關關注注類類計計提提比比例例為為2%，，次次級級類類計計提提比比例例25%，，可可疑疑類類計計提提比比例例50%，，損損失