—發票管理相關規定在不斷進步的社會中，需要運用制度的場合越來越多，制度泛指以規章或運作模式，標準個體行動的一種社會結構。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是由給大家帶來的發票管理相關規定7篇，讓我們一起來看看!發票管理相關規定1第一章總則第一條增值稅專用發票（簡稱專用發票）只限于增值稅的一般納稅人領購運用，增值稅的小規模納稅人和非增值稅納稅人不得運用。第二章增值稅專用發票的領購管理第二條專用發票領購簿的管理《增值稅專用發票領購簿》（簡稱領購簿）是增值稅一般納稅人用以申請領購專用發票的憑證，是記錄納稅人領購、運用和注銷專用發票情況的賬簿。1.領購簿的格式和內容由國家稅務總局制定。施行計算機管理專用發票出售工作的，其領購簿的格式由省級國稅局確定。2.領購簿由省級國稅局負責印制。3.領購簿的核發。對經國稅局認定的增值稅一般納稅人，按以下程序核發領購簿：（1）縣（市）級國稅局負責審批納稅人填報的《領取增值稅專用發票領購簿申請書》。（2）專用發票管理部門負責核發領購簿，稅務局核發時應進行以下審核工作：①審核納稅人《領取增值稅專用發票領購簿申請書》。②審核蓋有“增值稅一般納稅人”確認專章的稅務登記證（副本）。③審核經辦人身份證明（居民身份證、護照、工作證）；④審核納稅人單位財務專用章或發票專用章印模。上述證件經審核無誤后，專用發票出售部門方可填發領購簿，并依法編寫領購簿號碼。（3）納稅人需要變更領購專用發票種類、數量限額和辦稅人員的，應提出書面申請，經國稅局審批后，由專用發票管理部門變更領購簿中的相關內容。對需要變更財務專用章、發票專用章的納稅人，稅務機關應收繳舊的領購簿，重新核發領購簿。4.納稅人發生解散、破產、撤銷以及其他情形，依法終止的納稅義務的，稅務機關應在注銷稅務登記前，繳銷領購簿。納稅人違反專用發票運用規定被國稅局處以停止運用專用發票的，專用發票管理部門應暫扣或繳銷領購簿。第三條專用發票的購置一般由縣（市）級國稅局專用發票管理部門購置，特別情況經地（市）級國稅局批準可托付下屬稅務所出售。購置專用發票施行驗舊供新制度。納稅人在領購專用發票時，應向國稅局提交已開具專用發票的存根聯，并申報專用發票領購、運用、結存情況和稅款繳納情況。國稅局審核無誤前方可出售新的專用發票。1.驗舊。（1）檢驗納稅人是否按規定領購和運用專用發票。（2）檢驗納稅人開具專用發票的情況與納稅申報是否相符，有無異樣情況。（3）依據驗舊情況登記領購簿。2.供新。（1）審核辦稅人員出示的領購簿和身份證等證件，檢查與《納稅人領購增值稅專用發票臺賬》的有關內容是否相符。（2）審核納稅人填報的《增值稅專用發票領購單》。（3）對證件資料齊備、手續齊全而又無違反專用發票管理規定行為的，出售機關可出售專用發票，并按規定價格收取專用發票工本費。第三章增值稅專用發票的運用管理第四條一般納稅人有以下情形之一者，不得領購運用專用發票：（一）會計核算不健全，即不能按會計制度和稅務機關的要求精確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額者。（二）不能向稅務機關精確提供增值稅銷項稅額、進項稅額、應納稅額數據及其他有關增值稅稅務資料者。上述其他有關增值稅稅務資料的內容，由國家稅務總局直屬分局確定。（三）有以下行為，經稅務機關責令限期改正而仍未改正者：1.私自印制專用發票；2.向個人或稅務機關以外的單位買取專用發票；3.借用他人專用發票；4.向他人提供專用發票；5.未按本規定第五條的要求開具專用發票；6.未按規定保管專用發票；7.未按本規定第十六條的規定申報專用發票的購、用、存情況；8.未按規定接受稅務機關檢查。（四）銷售的貨物全部屬于免稅工程者。有上列情形的一般納稅人如已領購運用專用發票，稅務機關應收繳其結存的專用發票。第五條除本規定第四條所列情形外，一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內）應稅勞務、依據增值稅暫行條例實施細則規定應當征收增值稅的非應稅勞務（簡稱銷售應稅工程），必需向購置方開具專用發票。第六條以下情形不得開具專用發票：（一）向消費者銷售應稅工程；（二）銷售免稅工程；（三）銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務；（四）將貨物用于非應稅工程；（五）將貨物用于集體福利或個人消費；（六）將貨物無償贈予他人；（依據要求可以開具）（七）提供非應稅勞務（應當征收增值稅的除外）轉讓無形資產或銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅工程，可以不開具專用發票。發票管理相關規定2為標準員工操作，對發票進行嚴格管理，有效掌握發票開據情況，特制定以下發票管理制度，望前臺員工嚴格執行。一、發票備用1、前臺發票施行備用金管理制，即前臺發票每日標準額度為XXX00元。2、該金額已充足平日散客開據發票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發票，由財務處直接給團隊開據發票。二、發票開據登記1、客人在前臺辦理退房手續時主動提及開據發票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發票。2、在結賬單備注欄上注明（已開票，客人簽字）字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發票，則在結賬單備注欄上注明（未開票）字樣，則不用客人簽字。3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。4、若客人開據發票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發票則結賬單上只會有客人的一個簽字。5、前臺接待應將開了發票和不開發票的結賬單分開存放，以便財務核對。6、在發票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手人。三、發票金額核對每日收銀箱內盈余的發票金額加上發票開據登記表上的金額應必需等于XXX00元。四、發票補充1、財務部每日早上應派專人到前臺對發票進行核對和補充。2、清點收銀箱盈余發票的金額，然后加上發票開據登記表上的金額是否為XXX00元。3、把已開據發票的結賬單拿出來再次核對金額。4、將已開據發票的總金額補給前臺。5、將已補充發票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。五、任何人若將酒店發票據為已有，處以X年元罰款，并開除。本制度自通知之日立刻執行。發票管理相關規定3企業為了更好地強化發票的管理和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，依據稅務機關制定的發票管理規定，結合企業各自的實際情況，都會制定相應的發票管理制度：一、發票領購發票領購由專人負責，持辦稅員證；填制精確、完好并加蓋公章的購領發票申請單及尚未繳銷的舊發票，依據實際需要的種類、數量領購。二、發票保管（一）必需選擇有安全保障措施的發票存放場所，并根據檔案管理有關規定進行存放。（二）必需根據規定認真填制購領發票申請單、發票運用明細表、發票領用存月報表。（三）不得喪失、損（撕）毀發票。假如發生喪失，必需于喪失的當天書面報告稅務局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。（四）發票的根本聯次（存根聯、發票聯、抵扣聯、記帳聯）及相關資料（上述4表單）必需保存5年以上，保存期滿經稅務機關檢查前方可銷毀。三、發票運用（一）發票領用時加蓋發票專用章。（二）開具的發票必需符合以下規定：1、字跡清晰。2、不得涂改。3、工程填寫齊全，單位名稱必需填寫具體，不得簡寫。假如單位名稱較長，可在名稱欄分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。4、票、物相符，開廣州發票，票面金額與實際收取的金額相符。5、各工程內容正確無誤，代理開發票。如填寫有誤，應另行開具。錯票必需一式幾聯同時作廢，注明誤填作廢字樣，并將作廢發票的全部聯次全部保存在發票原有位置。如發票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。6、小寫合計數前用￥符封頂，大寫合計數前用符封頂。7、全部聯次一次填開，上下聯的內容和金額全都。8、在發票聯左下方加蓋發票專用章，印制清楚、完好。9、購貨單位與付款單位必需全都。10、勞務名稱僅限營業執照上注明的經營范圍。11、按規定時限開具發票。（1）采納預收貨款、托收承付、托付銀行收款結算方式的，為勞務提供的當天。（2）勞務和款項同時發生的，為收到貨款的當天。（3）采納賒銷、分期付款結算方式的，為合同商定的收款日期的當天。（4）將貨物交付他人代銷，為收到托付人送交的代銷清單的當天。12、發票挨次依次填開，不得拆本運用發票。13、未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發票，開東莞發票。14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開或替其他單位或個人開發票。15、開具發票后，發生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：（1）假如未將記帳聯作帳務處理，應在發票聯及有關存根聯、記帳聯上注明誤填作廢字樣，并依次粘貼在存根聯后面，作廢票處理。（2）假如已將記帳聯做了帳務處理，應開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的記帳聯撕下作為抵減當期收入的憑證，存根聯和發票聯不得撕下。將從購置方收回的原發票聯粘貼在紅字發票聯后面，并在上面注明原發票記帳聯和紅字發票記帳聯的存放地點，[url=家教收入和辦培訓班收入如何繳稅—普道詢問[/url]，作為開具紅字發票的依據。另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發票。（3）在購置方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務處理，發票聯無法退回的情況下，按以下要求處理：要求購置方向其主管稅務機關申請并取得加蓋主管稅務機關印章的進貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發票的合法依據。在收到購置方寄來的證明單后，依據證明單向購置方開具紅字發票。紅字發票的存根聯、記帳聯作為扣減當期收入的憑證，其發票聯作為購置方抵減費用的憑證。四、發票繳銷1、整本發票填開完畢后，開票員根據發票封面（封底）內容要求照實填寫。2、按時登記發票運用明細表。發票管理相關規定4第一條為了強化和掌握企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，依據《稅收征管條例》和《內蒙古自治