161緒論1.1研究背景在住房貨幣化過程中，引入住房公積金是為了滿足公眾的住房需求，并在公共消費水平較低時緩解他們的住房困難。二十世紀初，中國居民的購買力仍處于較低水平。很少有人主動購買自住房。因此，我國以上海為試點城市，并在新加坡中央公積金的基礎上建立了住房公積金。取得社會和經濟效益后，將在全國范圍內逐步推廣。因此，中國共產黨第十九次全國代表大會提出了“堅持住房居住而不是投機擺放，讓所有人居住的觀念”。中央財經領導小組第十四次會議發了言。明確指出，“要準確把握住房屬性，以滿足新市民的住房需求為主要出發點，建立以購房和房租并舉為主要方向的住房體系，滿足多層次需求。以市場為主體，以政府為主體提供基本保證，同時制定分類監管，地方性，財政，財稅，土地，市場監管等政策，形成長效“讓所有人都可以居住的制度安排。”此時，住房公積金已經重新進入了人們的視野，但是在住房公積金執行政策的過程中仍然存在許多不盡人意的方面，這影響了住房公積金的運作效果。政策，例如覆蓋范圍狹窄，保護水平低以及存放的資金量大。1.2研究目的和意義從資金利用的角度來看，存入銀行賬戶的住房公積金會貶值，造成社會資源的浪費。從住房公積金政策實施的角度看，中低收入群體的住房問題不能得到有效解決，導致政策實施偏差。在此基礎上，對住房公積金政策運行機制進行了研究，分析了我國住房公積金政策實施中存在的問題和原因，并探討了如何客觀評價和提出相應的改進措施。探索適合我國國情的住房公積金之路，可以說這源于實際需要，具有現實意義。2住房公積金制度的概念與功能2.1住房公積金制度住房公積金制度是根據住房公積金的收取，出借，提取以及監督管理的有關制度的總和。實際上，這是住房保障體系，是住房貨幣化改革的重要組成部分，是從實物分配到貨幣分配的一種分配形式。它是國家法律規定的重要的住房社會保障體系，是強制性，互助性和安全性的。2.2我國住房公積金制度的作用2.2.1推動住房從福利分配向貨幣分配的轉變在建立初期，住房公積金制度旨在促進住房分配從有形形式向貨幣形式的轉變，并促進我國城市住房制度的改革。該制度打破了計劃經濟體制下完全依靠單位來解決住房問題的福利性住房分配制度，建立了個人，集體和國家合理分配住房的貨幣分配機制。同時，有助于住房消費和投資的個性化和家庭化。這為住房制度的市場化奠定了貨幣基礎，有效地促進了住房制度的市場化改革。2.2.2促進房地產金融體系發展在住房公積金制度中，個人貸款額度，授予條件和貸款期限與商業銀行明顯不同。住房公積金貸款通過低息貸款降低了中低收入群體的貸款成本。例如，北京市住房公積金管理中心在城市破舊房屋改造和標準住房租賃困難等項目中，努力向低收入家庭提供貸款。支持。住房公積金貸款可以用作商業銀行貸款的有效補充形式，以降低商業個人貸款風險和不良貸款率，從而降低整個房地產金融體系的風險。房地產業是資本密集型產業。我國的房地產金融市場具有資本需求大，占用時間長，風險高，流動性不足的特點，這決定了住房的生產，投資和消費需要大量的長期資本投資，而不能完全依靠。居民一次性支付的儲蓄和企業自己的資本。因此，住房經濟活動的開展需要政策性金融的協調和支持，以提高住房建設的融資和消費支付能力。實際上，住房金融包括一系列要素，例如公共住房基金，住房金融法律法規，住房金融管理系統，住房金融機構，住房金融工具以及住房金融市場。由于住房的特殊性，住房融資容易出現市場失靈，需要政府的適當干預才能建立公共住房金融體系。商品房貸款與住房公積金貸款的有機結合，可以有效提高房地產金融體系的效率，調動各種金融機構，貸款人群，住房供求的積極性，確保住房資金來源，增加我國中低收入階層的住房消費能力。住房公積金制度設計中存在的“供熱減少，供冷增加”的內部平衡機制客觀上在當地房地產市場中起著調節作用。此外，住房公積金除利率調整外的大多數規定都是根據當地實際情況制定的，極大地促進了各地房地產金融體系的整體健康發展。2.2.3發揮住房保障功能住房市場的固有缺陷和失敗決定了國家和政府應有效履行職能，為居民的基本需求提供保護。在社會保障體系中，住房保障體系是其中的重要組成部分。根據每個地區的經濟和社會發展，住房供求狀況，政府干預的目標和能力等，各國和地區的政府已經建立和完善了與住房保障有關的政策和體系，并設立了專門的部門機構并設立了專門的部門機構。設立專項資金，促進制度有效運行。個人住房公積金貸款利用職工自身籌集的資金，以低息貸款的形式支持職工購房，解決了許多中低收入群體住房資金不足的問題。沒有針對家庭的擔保功能。國家對住房公積金實行稅收優惠，住房公積金免征利息稅，職工繳納住房公積金免征個人所得稅，部分住房公積金增值收益分配作為廉租房建設的補充資金。努力解決困難群眾的住房問題，促進住房保障和社會公平。有學者指出，目前，我國住房公積金獲得的部分增值收入已成為城鎮廉租住房建設的補充資金，為廉租住房建設提供了資金支持。房租住房進一步增加。當前，我國經濟社會正處于重要過渡時期，經濟下行壓力仍然很大。將來，中低收入家庭的住房問題仍然存在。為了減輕住房問題，促進社會公平，構建和諧社會，住房公積金制度必須進行重大的職能定位調整和體制改革，以便更好地發揮其作為政策性住房保障金融支柱的作用。3我國住房公積金制度的發展現狀在過去的30年中，隨著中國的市場化改革和住房制度改革，我國的住房公積金制度不斷發展。隨著我國經濟社會發展和改革的不斷深入，它已通過自下而上的探索和自上而下的探索逐漸擴大制度的改進緊密集成，不適應實際情況的系統部分逐漸調整，逐步完善和成熟。然而，在制度的實施中仍然存在許多問題和挑戰。圖12014-2018年住房公積金繳存金額及增長速度圖22014-2018年實繳單位數和實繳職工人數①3.1管理體制住房公積金的有效管理和安全運行是有效保護住房公積金所有人合法權益，促進住房公積金價值保值的中心環節。我國的城市住房公積金制度一直采用地區政府管理模式，而地方人民政府負責監督該地區的住房公積金的支付，余額和使用。我國住房公積金制度的管理原則是“住房公積金管理委員會決策，管理中心運作，銀行賬戶存放，財務監督”，以管理中心為中心，并采用與公司治理類似的管理結構。但是，它不同于一般的公司管理，其內部決策執行系統傾向于行政管理。3.1.1決策體制《住房公積金管理條例》第一章第四條規定，住房公積金的管理應當由住房公積金管理委員會作出決定，并具有重大決定權。與住房公積金管理有關的問題，包括住房公積金制度的政策規定和運作管理等重要事項。。②住房公積金管理委員會是一個決策機構，負責決策。對于省會，直轄市以及其他分區城市，州，州和同盟，需要根據《住房公積金管理條例》建立住房公積金管理委員會，并建立和完善《住房公積金管理條例》。住房公積金管理委員會的決策制度。住房和城鄉建設部等十個部門對住房公積金管理委員會的主要職責作出了詳細規定：按照有關法律，政策制定和監督住房公積金管理辦法；起草住房公積金繳存比例和個人住房貸款最高限額；銀行負責住房公積金的金融業務；審批住房公積金的存放，使用和執行情況；審批延期支付住房公積金的申請或者降低住房公積金繳存比例的申請；住房公積金年度預算和決算，增值收入分配核定等；聽取中國人民銀行關于托管銀行住房公積金金融業務監管的通知，財政部門關于住房公積金監管的報告以及住房公積金提交的整改報告管理中心根據審核報告。聽完這些報告后，公積金委員會需要就如何處理提出建議。住房公積金年度公告將得到審查。3.1.2管理運作體制《住房公積金管理條例》第一章第四條規定，住房公積金的管理應當由住房公積金管理中心負責，住房公積金管理中心負責住房公積金的管理和經營。。住房公積金歸個人所有，而不是財務預算資金，因此不應包括在財務預算資金的管理中。住房公積金不是居民的儲蓄存款，因此不應計入銀行存款。住房公積金由人民政府依法設立的住房公積金管理中心管理。該機構的主要職責是管理住房公積金，并負責住房公積金的運作。其主要職責包括：編制住房公積金的收支使用計劃，記錄職工住房公積金的支付和使用情況，住房公積金核算，審查和記錄住房公積金的使用和使用以及維持和增加住房價值。公積金。各地住房公積金管理中心的運作模式可以分為兩種，一種是委托管理模式，另一種是直接管理模式。委托代理模式下管理中心的職能集中在監督而不是特定的操作上，并且組織機構精簡且人員編制少。主要職責包括制定住房公積金政策或為政策制定提供指導，監督付款單位住房公積金制度的建立，監督代理銀行住房公積金的運作和實施；管理中心已經形成了較為完整，完整的組織體系和管理體系。該中心獨立管理，對自身的損益負責，直接募集資金，獨立使用資金，直接結清資金，管理和經營住房改造資金，并獨立承擔風險。3.1.3繳存與使用體制住房公積金的存貸款等金融服務，由當地人民政府指定和委托的專業銀行辦理。委托專業銀行必須按照委托協議的規定辦理住房公積金的存貸款業務；根據當地人民政府批準的住房公積金使用計劃，審查，發放和收回貸款。國家機關，國有企業，城市集體企業，外商投資企業，城市民營企業及其他城市企業，事業單位，民辦非企業單位，社會團體等單位及其職工，必須繳存住房公積金。資金符合規定。城鎮個體工商戶和自由職業者可以申請住房公積金繳納。住房和城鄉建設部和其他三個部委還明確規定了單位和職工的繳存比例。有地級市要考慮當地經濟社會發展，綜合考慮各方面的承受能力，確定單位和職工住房公積金繳存比例；原則上，住房公積金支付的月工資基數不得超過該職工所在城市的統計部門公布的上一年度職工平均月工資的2或3倍。關于各地區住房公積金的具體繳存比例，由地方住房公積金委員會起草，然后由同級人民政府審查，經人民政府批準后實施。省，自治區，直轄市。住房公積金的使用有明確的規定，并隨著時間的推移而變化。分為兩個階段：一是從1991年上海建立住房公積金制度到1998年。主要目的是從供給側支持住房建設，解決當時住房建設資金不足的問題。。第二，1999年《住房公積金管理條例》頒布后，主要從支持住房建設向住房消費轉移，從需求側轉移職工收入分配結構。原始單位將房屋分配給員工，而不是向員工發放貨幣補貼。向儲戶提供住房公積金貸款，用于購買，建造和維修自住房，以及購買國債。3.1.4監督管理體制根據我國現行的住房公積金監督制度，可以發現主要監督方式是行政監督，輔助監督方式是審計監督和社會監督。從國家，省和市各級已經形成了覆蓋地方到中央政府的多級監督系統。三級建立和完善相應的住房公積金監督管理機構，并與審計部門，中央銀行分行，財務部門共同監督住房公積金的使用。在國家一級，建設部，財政部和中國人民銀行作為住房公積金的部級監督部門，監督住房公積金管理法律，政策，財務管理和業務程序的實施情況。國家在省一級，建設部各省（自治區，直轄市）住房公積金行業的主管部門負責監督住房公積金管理規定和政策的執行；在市一級，設有地區的城市財政部門，中國人民銀行分支機構和中國銀行業監督管理委員會地方分支機構和審計部門，按照有關法律法規的規定，負責有關監督工作。管理中心向公眾發布年度財務報告并接受社會監督。3.2風險防控我國住房公積金制度的運作存在一系列潛在風險，尤其是住房公積金貸款的風險。我們必須面對住房公積金貸款的諸多風險，如制度風險，政策法律風險，信用風險，抵押風險等，建立有效的風險防控機制，保持住房公積金制度的運作長期穩定和正常。圖32014-2018年個人住房貸款金額及貸款率3.2.1個人信用風險信用風險是指借款人將來無力或不愿履行合同并按時償還本金和利息，從而給貸方造成損失的風險。個人信用風險通常有兩個原因。一種是信息不對稱。由于我國尚未建立完善的個人信用審查制度，人民的整體素質不高，違約成本較低，因此一些借款人可能故意利用信息管理漏洞違約或無法還款；第二，借款人無法償還。借款人申請貸款時可能具有良好的經濟水平和穩定的收入來源，但是諸如市場蕭條，公司裁員和自身疾病之類的緊急情況可能會迅速壓低借款人的經濟狀況，使其無法償還住房公積金貸款。3.2.2市場環境風險宏觀經濟周期和利率風險是影響住房公積金貸款的主要市場環境因素，即住房公積金貸款面臨一定的市場環境風險。近年來，我國宏觀經濟發展面臨的主要風險包括：國家經濟發展總體放緩；房價上漲；人口老齡化問題嚴重，勞動力在總人口中的比重下降了。在這些風險因素的影響下，房地產市場出現系統性風險的可能性增加了。受房地產市場下行趨勢的影響，住房公積金的流動性風險也有所增加。房地產價格高企時會發放住房公積金貸款。如果房價急劇下跌，將導致拖欠還貸的風險，這將使住房貸款機構蒙受經濟損失。例如，2008年美國的次級抵押貸款危機就是一個典型案例。這導致了非常嚴重的住房貸款違約問題，并引發了全球金融危機。當前，我國總體房價處于較高水平，需要加強有效防范貸款違約風險。存貸款利率差是住房公積金經營獲利的主要途徑。在宏觀經濟形勢總體經濟不景氣的情況下，利率差異縮小，導致住房公積金的盈利能力下降。以北京為例，根據中國人民銀行，住房和城鄉建設部，財政部發布的文件，2015年北京住房公積金管理中心降低了存貸款利率。北京的住房公積金。5年及以下的期限降至3.25％。從2016年2月21日起，職工住房公積金賬戶的存款利率將按照一年定期存款基準利率統一執行，加息后的利率為1.50％。住房公積金存貸款利率的調整反映了中國政府希望進一步擴大住房公積金存量和住房消費，達到房地產去庫存化的目標，這將對住房公積金收益產生影響。3.2.3制度風險機構風險是指住房公積金制度因素引起的風險。目前，我國的住房公積金管理采用代理-代理模式。住房公積金管理中心負責住房公積金的運作。公積金貸款的發行由指定的商業銀行處理，兩者之間存在代理關系。住房公積金管理中心和受托銀行是兩個不同的利益相關者。兩者在業務運營過程中信息交流不足，限制和監督機制不完善，很可能引起利益沖突和摩擦。此外，銀行是旨在實現利潤最大化的經濟實體。在貸款業務中，他們可能傾向于以委托貸款的形式批出風險項目，或者由于成本問題而使貸款回收不足，這大大增加了住房公積金貸款的風險。3.2.4政策法律風險住房公積金政策的特殊性，政策變化和法律修訂的不確定性，在發放和收回貸款方面造成了重大的政策和法律風險。住房公積金貸款回收可能會持續數十年。在此期間，社會經濟和金融市場可能會發生重大變化，住房公積金政策和法律也會相應調整，這將增加住房公積金貸款發行和回收的潛在風險。3.2.5抵押風險抵押風險是指住房公積金貸款的抵押和擔保方式可能引起的風險。住房公積金貸款過程面臨許多風險因素。重要原因之一是，貸款購買的房屋通常用于抵押。目前，開發商對房屋采用預售模式，即房屋尚未完工或正在建設中的房屋正在出售。在未來的建設中，由于開發商的建設而無法及時交付房屋，以及房地產法律糾紛等因素，可能導致購房者不再支付住房公積金貸款還款，造成貸款損失。3.3增值收益近年來，住房公積金資金的規模越來越大。在保證資金安全和資金時間價值的基本前提下，保持和增加住房公積金的價值在住房公積金管理和運行中的重要性不斷提高。當前的住房公積金主要投資于個人住房貸款，銀行存款和政府債券。在這三者中，個人住房貸款是最重要的投資方法和最佳的利潤渠道，并嚴格控制股票，金融債券和公司債券等金融產品。投資①。近年來，由于通貨膨脹，經濟下行壓力，投資渠道狹窄等因素，住房公積金有時被用于支持地方政府的保障性住房建設貸款，住房公積金的增值收入不大。高，住房公積金存款人的資產收入也受到很大影響。根據《全國住房公積金2017年年度報告》，2017年住房公積金增值收入為763.22億元，比2016年增長10.98％，增值收益率為1.57％，2016年為1.59%。從增值收益的使用來看，住房公積金增值收益的當前使用主要分配到三個方面：住房公積金貸款風險準備金，住房公積金管理中心的管理成本。，以及城市廉租住房建設補充資金。2004年和2007年相繼發布的《城市低收入家庭廉租住房管理辦法》和《國務院關于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》，強調住房公積金應當用于提取貸款風險準備金。管理費用將用于廉租房建設。圖42014-2018年增值收益分配占比4我國住房公積金管理面臨的問題4.1繳存覆蓋范圍有限，繳存起點不夠公平現階段，我國的住房公積金繳存量已逐步呈現出緩慢增長的發展趨勢，但繳存率卻在下降。一些經濟發達的地區，如北京，深圳，上海等地，公積金覆蓋率相對較大，約為九層以上。但是，在我國的一些省市市，公積金的覆蓋率相對有限，很難達到我國公積金支付總額的1/2。根據有關調查，我國大約有4300萬雇員沒有參加公積金制度，一些公司愿意承擔行政處罰的風險，并且不愿為雇員支付住房公積金。因此，從總體發展的角度看，住房公積金的覆蓋面有限，難以充分促進住房公積金的全面發展。此外，在主觀上，約有34％的國民缺乏支付公積金的意識，并且根據生活壓力，他們認為支付公積金會限制他們的個人收入，這不利于他們改善自己的生活質量。此外，在已支付住房公積金的雇員中，他們享受的福利也大不相同。根據住房公積金繳存規定，職工繳納住房公積金的依據為上一年度的平均月薪，存款比例為5％至12％。雖然對繳費基數的上下限有規定，但結果是，同一地區不同工資群體的繳費額差距較大，在某種程度上影響了住房公積金制度的公平性。4.2住房金融功能受限目前，我國的住房公積金主要負責各地區的住房公積金管理部門。實際管理側重于公積金的收支管理，相對不重視公積金的時間價值，管理部門不具備財務運作能力，以及對公募基金的投融資限制。目前，在中，高發達城市中，天津，重慶等地的個人住房貸款利率已接近極限。但是，云南等地的個人住房貸款利率較低，甚至在某些地區也遠遠低于平均水平。各地住房公積金的使用率極不均衡，彼此之間未得到有效流通，住房公積金的金融功能難以發揮。4.3住房保障能力不足一方面，由于當地房價，收入，利率和個人喜好的影響，員工支付的住房公積金無法滿足其住房需求。即使他們已經支付了住房公積金，許多雇員仍然難以補足首付。住房公積金保護問題尚未得到解決。另一方面，受區域人口年齡和房價預期等多種因素的影響，集群購房現象更為普遍。特別是，當前的住房需求主要集中在中青年階段，他們的購房偏好受到房價的嚴重影響。在此期間，住房公積金貸款需求過高，迅速接近貸款的臨界點，出現了“財務上難以借貸”的問題。雇員難以獲得合理數額的住房公積金貸款，并且雇員通過使用住房公積金貸款獲得的利息分紅較少，住房消費的壓力仍然相對較高。4.4繳存資金收益較低員工住房公積金的使用受到相對限制。對于那些沒有能力支付購房首付或不需要購買房屋的雇員，他們將無法享受住房公積金貸款折扣，也無法自由使用公積金。住房公積金存入帳戶享受存款利率低，職工繳納的公積金收益低于同期財務管理和存款的投資收益。這意味著這部分員工資金的價值尚未得到有效利用，會存在“騙提套取”的問題。4.5統籌治理效果不佳住房公積金有多個監管機構，責任劃分還不夠明確。財政部和住房和城鄉建設部具有獨立的決策和監督權。當他們行使權力和責任時，容易發生沖突或監管浪費。此外，當地住房公積金管理單位的績效評估不包括住房公積金管理的效率。在監管不足的環境下，住房公積金制度的實施能力不足，難以有效執行住房公積金管理決策。5我國住房公積金管理改革思路5.1利用大數據技術，加大公積金的覆蓋力度在管理實踐中，公積金機構應將城鎮的無業或自雇人士納入公積金的覆蓋范圍，并提供幫助或財務支持以解決此類人的住房問題，以便更多的人能感受到公積金的好處。效力和優勢，感受到國家和政府的關心和關心。根據有關調查，我國存在普遍存在的問題，即農民工很難選擇工作和和平生活。從根本上實施農民工公積金制度，可以有效改善大多數農民工的發展需求，打破城鄉二元結構，促進我國城市化進程。從實踐上看，公積金管理機構應當在系統，法規的支持下，運用大數據技術和新的媒體平臺，收集和整合有關數據和信息，以加深對居民職業，收入，生活狀況的了解，使公積金覆蓋工作迅速發展。5.2改善住房公積金制度，長期堅持住房保障制度堅持不可動搖的住房保障，目前是中國政府宏觀調控的重要手段。政府應有機結合強制性，自愿性和激勵性付款方式，并積極運用租金補貼，貸款本金和利息補貼以及投資收入補貼來指導員工。積極參與住房公積金的繳存，逐步擴大國有企業向民營企業，自由職業者等住房公積金的繳納范圍。對于雇員基金，應為不同的收入群體提供不同的住房保障政策。例如，對于低收入和低收入的城市工人，應給予政策補貼；對于中等收入的工人群體，應實施適當的補貼政策；對于高收入工人群體，應采取調整補貼的政策。一方面，根據職工繳納的住房公積金，對低收入群體給予一定的租金補貼，對低收入和中等收入群體給予一定的貸款本金和利息補貼。支付首付的能力，從而解決城鎮職工的住房問題。另一方面，根據個人繳納的個人公積金基數，對職工進行住房修，或長期未發放貸款股利的住房公積金繳納人給予補貼，給予較為合理的投資收益補助；對于已達到退休年齡的員工，將根據住房公積金的發放給予全額補貼。通過將收入群體享受的住房公積金補貼政策分開，在不增加經濟負擔的基礎上合理制定補貼政策，更好地發揮住房公積金的住房保障功能。5.3完善政策住房金融制度，改革住房公積金管理機制價格上漲和通貨膨脹是經濟發展的必然趨勢。隨著時間的推移，盡管房地產價格的增長率受到抑制，但許多地方的房價仍呈現上升趨勢。雇員在購買房屋時對貸款的需求正在增加，并且需要住房公積金貸款。提高其購買房屋的能力。因此，建立完整的政策性住房金融體系是促進住房公積金滿足居民住房保障需求的關鍵。政府可以從住房公積金的金屬性入手，將養老金，年金等結合起來，將住房公積金納入職工養老保險，實行企業年金，職業年金和住房公積金的聯合運作模式，改變原來的下放避免錯誤的截止日期的管理模式分配問題。同時，政府還應建立住房公積金集中管理制度，集中各個地區的住房公積金管理，在此基礎上建立配套的金融運行體系，委托專業金融機構進行經營，實行單獨管理。政策管理和金融運作管理該模型不僅保證了住房公積金的安全，而且借助金融機構的專業性提高了住房公積金的投資收益。5.4科學設計住房公積金貸款政策我國的貸款問題之一是低收入人群對貸款的需求很大，但人們認為他們的貸款風險很高，償付能力較弱。銀行和其他金融機構更傾向于向中高收入人群提供貸款，而低收入人群則面臨融資困難。。當前，住房購買需求最大的群體是年輕人，但年輕人尚未進入社會，其積累的財富有限，但對貸款的需求是剛性需求。但是，購買第二套房子的大多數員工已經具有一定的支付能力。購房的主要目的是改善住房條件，而不是剛性需求。政府應根據不同收入群體對貸款的需求屬性，合理設計住房公積金貸款政策。考慮到低收入群體的購房能力較弱，政府需要提供更多的貸款條件，貸款利率，貸款額度和首付比例。補貼支持；對于高收入群體，可以略微調整第二套住房購買的首付比例，存款基礎，貸款期限等，并適度放寬貸款限制。5.5建立國家級住房公積金機構，統籌全國行政事項經過多年的發展，我國各地住房公積金單位的管理制度比較完善，人員組織和制度相對規范。政府可以選擇建立國家住房公積金機構，負責國家住房公積金管理事項的全面管理，并負責住房公積金決定的執行。，統一管理住房公積金，統籌規劃和動員。同時，各地要完善各省，市，區的住房公積金管理機構，調整權利，責任和利益，支持各地住房公積金管理事項的發展，并落實住房公積金政策。同時，對決策和監督制度進行改革和完善，完善有關法律法規，將住房公積金政策的制定和管理等行政事項納入公共決策。監督制度，并將受托的金融業務也納入金融監督體系，對住房公積金的決策和實施，存在問題的分析，有關負責人的責任進行全面監督。6結語近年來，盡管房價增長受到抑制，但相對較快發展的地區的房價仍然相對較高。對于當前處于剛性住房需求階段的年輕人，住房安全問題尤為突出，特別是因為當前中國人口流動趨勢正朝著經濟發展的方向發展。區域流動的快速發展和對當地住房公積金貸款需求的失衡已逐漸突出。住房貸款的困難和公積金的投資收益低，極大地限制了員工支付住房公積金的積極性。為此，政府可以完善住房公積金制度，完善住房金融政策，改革住房公積金管理機制，科學設計住房公積金貸款政策，建立國家住房公積金制度，改善住房公積金。資金管理，更好地發揮住房保障作用。參考文獻Usowski,K.,andM.Hollar,SocialPolicyandtheU.S.TaxCode:TheCuriousCaseoftheLow-incomeHousingTaxCredit[J],NationalTaxJournal,2008,3,519-529Lang,B.J.,LocationIncentivesintheLow-incomeHousingTaxCredit:AreQualifiedCenscusTractsNecessary?[J],JournalofHousingEconomics,2012,21,142-150Sinai,T.,andJ.Waldfogel,DoLow-incomeHousingSubsidiesIncreasetheOccupiedHousingStock?[J],JournalofPublicEconomics,2005,89,2137-2164Eriksen,M.D.,TheMarkenPriceofLow-incomeHousingTaxCredits[J],JournalofUrbanEconomics,2009,66,141-149Monsod,T.C.,AddressingtheUrbanHousingProblem:DoesSubsidizingHomeownershipBestMeettheHousingNeedsofUrbanSquatterHouseholds?[J],AsianEconomicPapers,2011,10,124-151Wood,G.,R.Watson,andP.Flatau,MicrosimulationModellingofTenureChoiceandGrantstoPromoteHomeOwnershi[J],TheAustralianEconomicReview,2006,39,14-34Greulich,E.,andJ.M.Quigley,HousingSubsidiesandTaxExpenditures:TheCaseofMortgageCreditCertificates[J],RegionalScienceandUrbanEconomics,2009,39,647-657Beer,A.,E.Baker,G.Wood,andP.Raftery,HousingPolicy,HousingAssistanceandtheWellbeingDividend:DevelopmentanEvidenceBaseforPost-GFCEconomies[J],HousingStudies,2011,26,1171-1192Ortalo-Magne,F.Rady,S.HousingMarketDynamics:OntheContributionofIncomeShocksandCreditConstraints[J],ReviewofEconomicStudies,2006,73(2):459-485Chambers,M.,Garriga,C.,Schlagenhauf,D.TheLoanStructureandHousingTenureDecisionsinanEquilibriumModelofMortgageChoice[J],ReviewofEconomicDynamics,2009,2(3):444-468XuY,MandatorySaving,CreditAccessandHomeownership:TheCaseoftheHousingProvidentFund[J],UrbanStudies,2017MattiansBurell,China’sHousingProvidentFund:ItsSuccessandLimitations[J],HousingFinanceInternational,2006(03):38-42Deng,L.,Q.Shen,andL.Wang,“HousingPolicyandFinanceinChina:ALiteraturereview”,USDepartmentofHousingandUrbanDevelopment,2009RichardJ.andButtimerJr.,TheChineseHousingProvidentFund[J],Internat