《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、要約收購中，董事會的下列行為符合規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW6L10W9T9D1Y10J1HI8K3M3Q8H9K9A4ZU9W6G3R3E7P9H52、上市公司不得以下列（）方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯方使用。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX7G4A9X10S2D10R5HU4T9E2Y7G6A4K10ZJ10U9B2G10S2P8B103、在主板首次公開發行股票的發行人應在招股說明書中披露本次發行的基本情況，其中主要包括（）等。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCH5Z10I8D6Z6E3B7HA8Z2S10T7U2A9I7ZF3N3R7R10O4R5J104、某產品本月完工26件，月初無在產品，月末在產品10件，平均完工程度40%，本月發生直接生產成本2600元，輔助生產成本400元，假定采用約當產量法進行成本分配，正確的是（）。

A.在產品成本1000元

B.完工產品成本2600元

C.在產品成本600元

D.單位成本67元

E.完工產品成本3000元【答案】BCL5U5O2E8K7Z10U1HD2Z2G5N8M4I3B8ZK2Q6L10O2D1O8U45、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY5W4R10D9J4F6C9HA3H5S1Z4H5G7K8ZH6J3X9V9V7J2G16、以下關于深交所中小企業板上市公司配股的發行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM4U8M2C8T6U7T9HW8Y8L1Q8U2Z4G8ZS5T10O7J7J1I3E37、甲上市公司監事王某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACF1U3O6A5A1A6Z3HC10A7O5P3C2N4M5ZO8Q7F9D2X7T8U98、上市公司董事會應根據股東大會的授權，在收到中國證監會不予核準的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內

B.30日內

C.6個月內

D.12個月內【答案】ACZ9L6T7I10J1V4O4HS8B4E5I1E1Q2G8ZW6F3Q8C10T10H9E99、某公司首次公開發行股票并在科創板上市，根據《證券發行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創板股票發行上市審核問答》《上海證券交易所科創板股票發行與承銷業務指引》，下列情形中，應當中止發行的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF9N9K6F4T9A10Y4HM9B9A1J9D7I7F9ZL3R8N10M1R7K4A610、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACE2S5N7Z7W1Y7N9HE9W8F6U10I3O8K1ZX7K2P10U7J1Y8L811、禁止證券公司及其從業人員從事下列（）損害客戶利益的欺詐行為。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT5O7T2Q3T2H5P4HG10Z8T3M6E1W5Q6ZT1G6U9S1J10P2W412、根據《北京證券交易所上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT8Z2X2Q7T1O9K1HJ6B2L2W5E1S9O4ZM6V3T1D1A7T6F713、甲公司是深圳交易所創業板上市公司，2016年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規定將孫某的相關材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發現孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權對孫某是否選舉為獨立董事發表異議【答案】ACL9N9S1S7P3V6G2HQ6U2M3C1I10X7D9ZZ3P10S8T9J8I10D814、董事對上市公司負有忠實義務和勤勉義務，根據相關規定，下列有關深交所主板上市公司董事應履行義務的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ5I5B5V6Q10K1H5HE9L10D2C4B10U4F3ZE9C5D10H7A8D6W415、某公司2019年初對外發行200萬份認股權證，行權價格3．5元，2019年度凈利潤210萬元，發行在外普通股加權平均數500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2019年稀釋的每股收益為（）元/股。

A.0.38

B.0.40

C.0.62

D.0.50【答案】BCK9S4R7Z3C10T2A2HR5M8E4M5W4J1K1ZZ1H4O8D4E10U8H916、下列各項中，屬于在以后會計期間滿足規定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCW2W10F10N8O5P1B8HQ9H1G10Q9T2J5M8ZP8N9Q3G1Q1P3B817、下列不通過應交稅費核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACV5Y10Q5O9R10J7H6HP7L10E10T6M3J5Z6ZT8E6M8E2G8A3A618、關于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是（）。

A.從理論上講，公司凈資產增加，股價上漲；凈資產減少，股價下跌

B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低

C.在一般情況下，預期公司盈利增加，股價上漲；預期公司盈利減少，股價下降

D.公司增資一定會使每股凈資產下降，因而促使股價下跌【答案】DCF3Q8N10Y8P7N9Y3HD4P10F9H7B4R4Z7ZW6V9L5Z3P2V8C619、關于中國證監會監管職責和權力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ5W8X9X8V8M9V3HU5X5Q6W5R8M7T9ZH10J2E2A2X9H3H120、下列符合《在其他主體中權益的披露》規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX8X9G8R5C5E1P1HQ9V8Q3N6B9R6P8ZS9O1M5J7Z5J3Y921、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預計總成本為100萬元。第一年實際發生成本70萬元。年末，預計為完成合同尚需發生成本55萬元。該合同的結果能夠可靠估計。則以下說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCL4S10J4D6B8F3N6HA3Q9C1J4C6Q4S8ZI10O8C10V6V10W1P322、下列關于企業以現金結算的股份支付形成的負債的會計處理中，正確的有（）。Ⅰ．在資產負債表日，需按當日該負債的公允價值重新計量

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP1O3B8V1D1O1L8HP1L6Q9W8G4U5V3ZD9G4Y4S7J7I2P323、以下是上市公司公開發行股票和非公開發行股票共同需具備的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCI5Y6Z3T8U7C4F9HM2E7B9C3X7E7X3ZU7Z4Z4U3X1R6Z1024、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO8V4I9V6P5G7I3HR5E8D8S5O7M8F2ZF9V5Z4B2V2J10N925、關于上市公司實施重大資產重組，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ3J1U10K3Y5B7F6HL2K2O9X8S6E10G7ZZ2Z3R6P9L10H2I1026、下列屬于流轉稅的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ3E3G2Z8F2C6I2HG5S9C1G2P6C5Q3ZD10J10S2M6A8Y3U1027、根據《北京證券交易所上市公司重大資產重組審核規則（試行）》，上市公司申請發行股份購買資產的，本所重組審核機構自受理申請文件之日起______個工作日內，發出首輪審核問詢；上市公司申請重組上市的，本所重組審核機構自受理申請文件之日起______個工作日內，發出首輪審核問詢。（）

A.5；10

B.10；15

C.10；20

D.15；20

E.20；30【答案】CCU5T7L7V2T9B8G8HE5T7R4P10H5I2T3ZM5L2D4B5L5D1J728、下列關于全國股份轉讓系統掛牌公司重大資產重組的說法，錯誤的是（）。

A.無先例、重大不確定性，需要進行政策咨詢的，掛牌公司應當在2日內向全國股份轉讓系統公司申請公司證券暫停轉讓

B.掛牌公司是納入中國證監會監管的非上市公眾公司，股東人數可以超過200人

C.股票解除轉讓限制，應由掛牌公司向主辦券商提出，由主辦券商報全國股份轉讓系統公司備案

D.掛牌股票采取協議轉讓方式的，全國股份轉讓系統公司同時提供集合競價轉讓安排【答案】ACN5R8B5P8K6H6Q7HV5P10H7H1W8S5R9ZN1C9V6A4Q7J2R829、存在下列（）情形的，債券受托管理人應當召集債券持有人會議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF4J2B1O9A2O1L1HX5D10C2Y3F6C3Q1ZQ2I3H7X4R1K2K430、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV1R7Q7F10Z7S8L2HG6Y5L9M5U10Q1R5ZO2J2H1V5I7G9H531、關于非金融企業債務融資工具，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT6T6J3U1D6O5X2HB10K3Y4B2X10Z10S8ZQ9Q1N5Y5N1B2T632、下列各項中，不應計入管理費用的是（）。

A.發生的排污費

B.發生的礦產資源補償費

C.管理部門固定資產報廢凈損失

D.車間固定資產的日常維修費【答案】CCZ2E4Z9R2G4E5U8HW5N10D1I2J2L4A6ZN7O3F9S5Y10B8M933、關于資產可收回金額的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCA3U8Z6H4X6U4B6HY7Z2V5B6E2W3D6ZK3U8O7W10N5R9D634、企業短期融資券發行前，應通過中國貨幣網和中國債券信息網公布當期發行文件。發行文件至少應包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4U1K6E4J7C7V7HW2Z9K7W4D5A10A9ZN1Q9E1Y6E8F8U135、某上市公司擬向孫某、楊某、李某、陳某發行股份購買其所持的甲公司100%股份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項交易在證監會審核期間因涉嫌內幕交易被證監會立案調查而暫停審核。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5T3Y6P5Q2X7A7HY1W3Z5L10V9T7U6ZQ1P5F6V1M10Q1F836、下列投資者可以參與認購上市公司非公開發行優先股股票的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX4R8N10X8T9T1J6HB9Y10Q5H6T5V2B3ZJ2T6H9C4T9L9I337、重大資產重組實施完畢后，凡不屬于公眾公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額的80%，以下說法正確的有（）。

A.公眾公司董事長應該在股東大會上向投資者作出道歉

B.公眾公司的財務負責人在公眾公司披露年度報告的同時，作出解釋，并向投資者公開道歉

C.中國證監會對上市公司財務監管談話

D.中國證監會對財務顧問財務監管談話【答案】BCO8M6T2O10Z6S9H10HA1O3D4R2W10N5Y6ZF9D9I5H1Q8F2X238、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統出售其持有的上市公司股份，以下應當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE10W3S6N9L1D6N2HO8S7A10V9L9S10P4ZL8S3S6U2M3Y1F839、上市公司應當在董事會作出重大資產重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ2Q3V9V9G4R10B9HS7W10P5X4H2W6X1ZR7A4H3Y1A3Z1H140、根據《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，發行人應在本次或每期債券發行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標承銷方式發行的，主承銷商應提交盡職調查報告

C.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如發行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因

D.以協議承銷方式發行金融債券的，發行人應與承銷團成員簽訂承銷主協議【答案】ACO9Q5D4B2F7W8X6HA1P6B1E6N4C10P3ZZ4F9U6H6B6A6F941、擬上市公司董事會構成符合規定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ2H3Y10K9T5K5T1HG8L2N9D6J3A1P2ZG6N2W3F5B6Z4D742、上市公司所屬企業申請到境外上市，應當符合一定的條件，下列哪條不屬于這個條件（）

A.上市公司在最近3年連續盈利

B.上市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30％

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30％。【答案】CCS1W5D8Z4H7J6L2HB10C2R8B10A8V10C7ZT4A1D5E10X2Z2K243、下列會計處理中，符合我國企業會計準則規定的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE5V7W7N6W9S8K1HD5G4D3N2N9P5P3ZH10F6K10Y1H7S5Z844、某期間市場無風險報酬率為10％，市場平均風險股票必要報酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCI8D3L9B10E8W10N3HT8S10G2Z3H6G6S5ZV5M4D5N10S3Q10D445、連續五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續盈利，并且符合公司法規定的分配利潤條件，股東可以（）

A.請求公司以合理價格收購其股權

B.不經他人同意將股份轉讓

C.該決議無效

D.可以請求法院撤銷【答案】ACJ2T10X8J6E2G2P3HL4B3A7K9Z2I3S1ZS7O5T6Z7N2M9R646、下列各項中，應計入制造企業存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI2W7R6Z5C3E5J10HX8X6B7Z5J2Z9P6ZD7F8T2Z10K5Q10X1047、某公司首次公開發行新股3000萬股，網下初始發行量為1800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發行量為（）。

A.1200萬股

B.600萬股

C.300萬股

D.1440萬股【答案】ACB9N6A5X3V10Y5C3HY4H6H2P1U8C3K2ZI1L10J9Z1Z1E6K1048、某投資者于2019年12月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2020年7月1日，他通過證交所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了簡式權益變動報告書。則該投資者在（）起可再行增持該公司股票。

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日【答案】DCM1Q1G8A6P5I4H9HP10F7J3T1J9S6Q1ZX4Q5K2O7M7H1B549、根據《北京證券交易所上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY3C4Q7N8U3R4Y10HK9B5I7U8X9B8O6ZO5U5Z9M8H1B9E1050、甲公司作為融資租賃承租人，采用實際利率法分攤未確認融資費用時，下列表述中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2B9L9P6B9P10L6HS3V10F10D3L2K10N5ZY2H8Z1V5D3D5O451、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據法律上對上市公司與關聯方進行的關聯交易做出的限制性規定，下列各項屬于甲公司關聯方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ10S1G1X2R1R10V9HW5V3K10S4G9E3J2ZF3M7A4P7S4P8E152、下列各項中，屬于投資性房地產的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCC6A1U8U8W5W10Q9HR5Q3P6A6T7I6J6ZE9B1N7A2T9T6Y853、中小非金融企業集合票據發行時必須披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP6M1B6V8C10V9W3HY10A3Y9V9B10D3N2ZP2U10B5U5V4V4U854、某上市公司擬向孫某、楊某、李某、陳某發行股份購買其所持的甲公司100%股份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項交易在證監會審核期間因涉嫌內幕交易被證監會立案調查而暫停審核。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE7O4P9O7F10M10M7HT1F9R7G8W7C9B6ZB2W3L9B1S2H5O655、下列關于所得稅稅收優惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL7N4C8L10C5J9J4HS6E5R6Y6P10B7T2ZF4V9B5J7P7F9O956、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）

A.面值1000，票面利率“％兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發行【答案】ACH1D10N8I2H7L2R5HW1C9N6P10W1O2R7ZR2Z7F5I9Y8D9M857、對是否接受短期融資券的發行注冊作出判斷時，注冊委員會委員應該回避的情形包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCJ9A7P9R7A5X5P1HP7Q10N8A3X10D9X5ZI9L8G3B3I8C8U558、甲公司持有乙公司70%股權并控制乙公司。甲公司2018年度合并財務報表中少數股東權益為950萬元。2019年度，乙公司發生凈虧損3500萬元，無其他所有者權益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關于甲公司在編制2019年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV8O8W3L4A5C2F3HW1L5H4W3F1T1M3ZP6W3T2Z10V9Y2P859、關于網上、網下投資者的要求，下列說法正確的是（）。

A.首次公開發行股票的網下發行應和網上發行同時進行，網下和網上投資者在申購時需繳付申購資金

B.投資者應當自行選擇參與網下或網上發行，不得同時參與

C.網下和網上投資者獲得配售后，無需繳付認購資金

D.網上投資者連續12個月內累計出現3次中簽后未足額繳款的情形時，3個月內不得參與新股申購【答案】BCR10E1Y9X6Z6F9F6HP7V4W8L3J10R5B7ZJ4X4L4O2T1K3V760、獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內，對重大資產重組實施的下列()事項出具持續督導意見。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCU8K4C1Y3W5Q9V9HR5E6U6R9Z9O8M7ZT3T6Q2R6Q2Y7T961、根據現行會計準則的規定，下列各項中，計入管理費用的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACJ2Z4E6F1V1C8G4HC5U7I8I3O10X5I4ZV8W2X3U5N2M9X962、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬元用于建造廠房，年利率6%，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設，并于當日支付施工款3000萬元，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預見的冰凍天氣連續暫停建設3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACJ9G3H2C2R8T9G10HZ3D8G5B7N1U9D7ZU3Q6C1A8A5M6C663、北京證券交易所上市公司向特定對象發行可轉債，擬行使回售權，需至少發布3次回售公告，發布要求為（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCY7J4E3N9V7M10T2HI9V6T3L4Q4R8X5ZZ3J10J1I5S7O5V1064、IP0老股轉讓時，如股東屬于下列情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權，治理結構及生產經營等產生的影響（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.IV

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCG2I2H3B9D5V9L6HS3Y4W9S10C5J4O7ZH1R1K1R7K1F7L265、根據《上市公司行業分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業歸屬后，在沒有發生重大資產重組的情況下，不再變更

B.教育業務收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業務在所有業務中占比最高，該公司歸屬于教育行業

C.教育業務收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業務在所有業務中占比最高，該公司歸屬于教育行業

D.教育業務收入占總收入40％，利潤占55％，體育業務收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業【答案】CCC7E1X8O1F4E7Q5HL7T7L8J6F10S2R5ZG10N8H9P10Q2S1R866、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS1G2J7L2D4N7C9HM6M5J9W2O5B6Z5ZC4H1M5P5V4S9G567、根據《公司法》的規定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ2A8F8X2D6J2I3HB8B1Y2W3F10O3I10ZB8L5E6J8X9U1W868、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據《首次公開發行并在創業板上市管理辦法》，構成發行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS1H8N5J7M3D4N6HZ10Y3J1X7A4R10Y6ZT10H7A7G1G7G2A469、某上市公司籌劃與國內一家知名互聯網公司合作開發云平臺事宜，開發成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應當及時履行首次披露義務的是（）。

A.5月20日～22日，連續三個交易日內收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%

B.5月25日，上市公司與互聯網公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關合作開發事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發事項，參與人數眾多【答案】BCC2F1O3C4V6U10S5HE5Z2Q7I1A9C5R8ZF2R3P8U6V9G8Q970、下列有關β系數的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG3L10O1I1I5K1B6HR6J6N4Q7N4M8S5ZZ10T5Z8Z7Y6S10U171、下列關于內部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。

A.自動化程序和控制可能降低了發生無意錯誤的風險，但是因內部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險

B.內部控制雖由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施，但防止或發現并糾正內部控制的缺陷是企業管理層和治理層的責任

C.企業針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業經營風險

D.企業應當結合風險評估結果，運用如不相容職務分離控制、授權審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內【答案】CCT8D1N2F2N6Z6T2HD7A5Q10Q4W9C3I9ZE1X1W7F5F2U2M372、甲公司按面值發行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發行手續費25萬元，實際取得發行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCO4P1I5P10G2L7Y2HR9J3T10O10Z5Z8K7ZG5Q6U5K6P9P2N673、下列各項屬于資產證券化外部信用增級的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCP6J1X3S2R9J2D10HH10I4Z5Q8R6K4G7ZM3J1I1U10R4Y10B1074、以下是上市公司公開發行股票和非公開發行股票共同需具備的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCS5K10S6F4N4J4A1HB2C10U10F8K2W10G4ZI10E9I9I1K10S7K1075、甲公司欠乙公司600萬元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財務困難，經協商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務重組協議，協議規定甲公司以價值550萬元的商品抵償欠乙公司上述全部債務（假定不考慮相關稅費的影響）。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗收入庫，2020年12月31日收到第二批商品并驗收入庫，同時辦理了有關債務解除手續。該債務重組的重組日為（）。

A.2020年10月30日

B.2020年11月15日

C.2020年11月20日

D.2020年12月31日【答案】DCN6F7N8H3V10P7C5HL4L2L1H3H6G1U9ZT9G6E8Z9N3N9H776、上市公司共11名董事，5名是關聯董事，審議關聯事項最低出席和最低通過的董事人數（）

A.6，6

B.6，5

C.4，4

D.4，3

E.3，3【答案】CCA10E2D5Q9C1H1G5HJ3G7O1U2Y3Y7Z6ZN4V5T2J1H5J3S877、根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》，下列關于科創板上市公司股份減持的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB9I1X6N5L8I4V5HA2P9E2I8B2L1F4ZO5M3Q1K10P7F4R278、以下屬于籌資活動現金流量的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCJ10K3B9F10I1A7Q4HX6I5Q6Z3X10D7H5ZG1G3X7H7G1F10J279、下列各項會計信息質量要求中．對相關性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質重于形式【答案】ACZ9G4F4Z3M5O1G6HV2L1T3O6A9Y1D8ZP7R4Q6L7S4I4R280、保薦代表人出現下述（）情形之一的，中國證監會撤銷其保薦代表人資格；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF8U4R4N10Y10O2S5HB10X2I2O7J3Q1M8ZG2X4A1B8M3B8K881、公司發行股票前，發行人應提供會后重大事項說明，（）應就公司在通過發審會審核后是否發生重大事項分別出具專業意見。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2X4G10G6X4B1R6HZ1F9S3M9F5A1B4ZS7R7Y10R7S1K4L882、某公司首次公開發行新股4000萬股，發行后總股本小于4億股，網上網下初始發行比例為4∶6，網上網下初始發行后，各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網下投資者申購60000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN6G7A2C9Q7T7Q4HY1G2V8P10O3N1C10ZS3E4X3A5V3U6D683、甲公司有A產品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產品銷售合同，約定由甲公司銷售A產品500件給乙公司，合同單價為1.2元，A市場銷售價格為每件0.90元，預計每件A產品銷售稅費為0.1元，則A產品應提取的跌價準備為（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACK10U4B1Q8S4J3H3HX7W1T5M2Q5G7W4ZZ1U2W6L3I10U8R584、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ5F7O10F9B10Q9B8HC9B4A1Z10R2X10Y8ZY2V5B1S3V3A4M985、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5J1M9Y7G3L7U6HJ7N1S9S3A9R4B5ZR6O1O7Z1O10W8A186、以下財產可以用來出資的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM6S8F7M6F7X1T5HT6Z2T10W4V6H4U1ZP2Q10J7K1J5W6Q387、關于保薦機構、保薦代表人注冊、變更登記，下列說法正確的是（）。

A.證券公司向中國證監會申請保薦機構資格，申請文件內容發生重大變化的，應當自變化之日起2個工作日內向中國證監會提交更新資料

B.保薦機構注冊登記事項發生變化的，保薦機構應當自變化之日起3個工作日內向中國證監會書面報告，由中國證監會予以變更登記

C.保薦代表人注冊登記事項發生變化的，保薦代表人應當自變化之日起5個工作日內向中國證監會書面報告，由中國證監會予以變更登記

D.保薦代表人從原保薦機構離職，調入其他保薦機構的，應通過原保薦機構向中國證監會申請變更登記【答案】ACH7E6A7N6C9O8I8HK7T4O8A8N6A6I10ZO2G3J9F2S10L4I288、下列有關憑證式國債的表述錯誤的是（）。

A.采取“隨買隨賣”的方式進行交易

B.承銷商通過開具憑證式國債收款憑證的方式進行發售

C.利率按實際持有天數分檔計付

D.憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券【答案】DCE6J9I10M5A3I3Z2HW9B3E7O4H7Q5U7ZA3R1H3P3V8F8E489、某公司首次公開發行新股3000萬股，網下初始發行量為1800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發行量為（）

A.1200萬股

B.600萬股

C.300萬股

D.1440萬股

E.1160萬股【答案】ACY7W10S5K9G2T6Y5HN4C7T8F2F10P7Z2ZH2F6L9M7F5C1I190、根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》，以下關于發行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB2F3V1Y4Q3E4N1HZ6R3P9M5P6R2D3ZX7E1S3Q9C9I4Z291、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG9M7K8N1Q4I10R9HC5S10G4R6U10T6O3ZS3V7M1N2N6K1T192、某上市公司擬公開發行新股，則該公司在最近()年內財務會計文件應無虛假記載。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】CCW8T5Y1X7E1V9W2HG7T2L8A4E10G10V6ZH1N8Y5U4W1T3W1093、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10R10Y6E10X3T9I9HA7P7Q8G7P3Y5G4ZV7J4Q1P3A7K8W994、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第46號——北京證券交易所公司招股說明書》，“本公司或本人承諾本招股說明書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔連帶責任。”的聲明應由（）簽名，加蓋公章。

A.發行人全體董事、監事、高級管理人員

B.控股股東、實際控制人

C.法定代表人、保薦代表人、項目協辦人

D.經辦律師及所在律師事務所負責人

E.簽字注冊會計師及所在會計師事務所負責人【答案】BCD1M8Q8S8D10M8C9HM4D10K10L3D2Q3K10ZN6V9G7U2N1F5Y995、發行人在處理上市公告書相關事項時，需遵循的具體要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCO10R7W5S4Q4V8Q9HU1Z8R3S6K5E9Q4ZP6Q8R6I4P8D2B1096、發行人應當于其股票上市前5個交易日內，在指定媒體或網站上披露()。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCP7O7J5T1Y10U4F7HA10T9I10Q8Y7L3T5ZS9O8R9D8K3A6P997、前次募集資金使用情況報告的鑒證報告中，應當的基本內容有()。

A.Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCP1L6G2J5S4Y2B7HV3A4Y1Z3J4F6N2ZT2Q3R4C5Y9W6R798、下列關于投資者申購首次公開發行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU1F3C2I4A5N7U5HZ8V5J3P6O6T1L2ZX9V4H6F3D3P2P899、上市公司出現的下列情形中，構成其非公開發行優先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT6Z5R2V6Q10F2Y4HC3J7E7Z10C3R5G10ZY2Z4D2N6Z2H1F7100、企業當年發生的下列會計事項中，需要調整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權投資的核算由成本法改為權益法

B.經營租賃設備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續簽合同，由經營租賃變更為融資租賃

C.企業以前沒有建造合同業務，當年簽訂一項建造合同為另一企業建造廠房，對該項建造合同采用完工百分比法確認收入

D.企業生產經營中使用少量的低值易耗品，且價值較低，采用領用時一次攤銷法，近期因投資新產品，所需低值易耗品比較多，且價值較大，企業對領用的低值易耗品處理方法改為五五攤銷法【答案】ACV9I10F5I7P5T8S2HY3X10J8W9Y4F5C9ZZ6L9Q9P1O3D5C3101、以下關于保薦機構對深交所上市公司現場檢查說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發，至少2012年12月31日前要現場檢查一次

B.創業板公司2012年4月15日首發上市，至少2012年12月31日前要現場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現場檢查一次

D.創業板上市公司上一年信息披露工作考核結果為C，保薦機構和保薦代表人應當至少每季【答案】BCS5G8O5Z9O8T9U3HP5Z8D5Y8X6K6J7ZR7U8X5R7B7R2K9102、關于保薦代表人資格應當具備的條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年從事保薦相關業務

B.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分

C.應當熟練掌握保薦業務相關的法律、會計、財務管理、稅務、審計等專業知識

D.最近3年未受到中國證監會的行政處罰、重大行政監管措施

E.八年以上保薦相關業務經歷可作為驗證其專業能力水平的材料之一【答案】ACN6L1E10W9X1W9T4HP9M4T6Z3V1O3X6ZV9M8X7G10E1Q5I9103、科創板上市公司擬發行股份購買資產，下列上市公司自上市后均未收購過其他資產。根據《上海證券交易所科創板上市公司重大資產重組審核規則》，不考慮其他因素，下列符合重組申請文件受理后，交易所不進行審核問詢，直接出具審核報告，并提交并購重組委員會審議條件的是（）。

A.甲公司擬發行股份4%收購A公司，交易金額3億元，本次交易構成重大資產重組

B.丁公司擬發行股份6%收購D公司，交易金額8億元，本次交易不構成重大資產重組

C.戊公司擬發行股份4%收購E公司，交易金額9億元，本次交易不構成重大資產重組

D.乙公司擬發行股份3%收購B公司，交易金額8億元，同時募集配套資金用于支付本次交易現金對價，本次交易不構成重大資產重組

E.丙公司擬發行股份2%收購C公司，交易金額5億元，同時募集配套資金6000萬元，本次交易不構成重大資產重組【答案】CCC2U8B8V2E1V8J7HD4M7N5L3C1D7P1ZU9A7I10W2P1E8D10104、非上市公司取得上市公司的控制權，構成反向購買的，上市公司在其個別財務報表中應當按照()的規定執行。

A.《企業會計準則第2號——長期股權投資》

B.《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》

C.《企業會計準則第11號——股份支付》

D.《企業會計準則第20號——企業合并》【答案】ACU5Y4I7G8S10H1D1HE1M3H7R6Y5P4L7ZY1E1T2F5F3M2V4105、以下在銀行間債券市場發行的非金融企業債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業凈資產的40%的規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9Q6G9F2W1N5M8HF4A4F8O7C6A7O5ZV8Q3U9S5L2D4S4106、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》以下符合首次公開發行股票并在創業板上市條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ【答案】BCG7Y8W5H5A10J5H3HJ7E4M10H1K5F3T10ZL9F7V8V8O6K5H9107、上市公司的下列人員中，應當出席股東大會的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1U4N8H4J4J3Z5HG6M2W1G9O6N3S1ZJ1C7A4K5D3B8F6108、甲公司期末存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，甲公司2016年12月31日庫存配件200套，每套配件的賬面成本為24萬元，市場價格為20萬元。該批配件專門用于加工200件A產品，將每套配件加工成A產品尚需投入34萬元。A產品2016年12月31日的市場價格為每件61.4萬元，估計銷售過程中每件將發生銷售費用及相關稅費2.4萬元。該配件此前未計提存貨跌價準備，假定不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日該配件的賬面價值為（）萬元。

A.4000

B.4320

C.4800

D.7000【答案】CCG10W8R7S2H10I1B2HI5G8T7G7V5K4O7ZC7B3N2G8H6K10U10109、甲公司擬提供2017年半年度財務報告，則2017年半年度比較財務報表包括以下哪些報表？（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCJ3B6D3D1S1G9S4HK3P10I4I1J4Y1X6ZH4H3I9J4R7H6H7110、下列關于股份支付的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN2L6L4G9D3C5Q4HK1E8G8I9K6L6C5ZR8D10B8R1L2W8K3111、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS6I5M8V10J3G6Q6HX2V7B2B1G6T8I7ZJ3N4L7K1O7F9O1112、根據《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列不符合免于發出要約的情形是（）。

A.上市公司主營業務長期停頓且最近一年虧損，收購人擬收購大股東所持該公司32%股份，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益

B.經上市公司股東大會非關聯股東批準，投資者取得上市公司向其發行的新股，導致其在該公司擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%，投資者承諾3年內不轉讓本次向其發行的新股

C.因履行約定購回式證券交易協議購回上市公司股份導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%，并且能夠證明標的股份的表決權在協議期間未發生轉移

D.在十個上市公司中擁有權益的股份達到該公司已發行股份的30%的，自上述事實發生之日起一年后，每12個月內增持不超過該公司已發行的2%的股份【答案】BCY3E3F8C10A5Z9P9HG2T1A9Z6B9R4R3ZQ10G8J9U1V2S3X10113、以下關于優先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL2M8S6B7N3J10H6HE1I7C3P10V8F9O10ZJ6X4C1K10O6S9S7114、下列關于證券公司短期融資券發行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB8Q3D2O1V7F3N5HT10N3S2H8W6D7M2ZL5B10M1W6P2F2Q2115、下列屬于會計政策變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN9P1M6D10H6X7M3HC5I3A7L10B6E7K1ZF7Q9M7P5I1N3N10116、上市公司公開發行和非公開發行共同具備的條件()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCK5T7I2P2V3J3R8HP7E3B10Q4L7K6I5ZC1H6W8J9L8N8D2117、發行公司債券的相關承銷資料的保管時間不得少于（）。

A.債券到期之日或本息全部清償后3年

B.債券發行之日或本息全部清償后5年

C.債券到期之日或本息全部清償后5年

D.債券到期之日或本息全部清償后10年【答案】CCT5X1W8Q6J5R10I2HP6P8L2A10L2A4T5ZO10L2Q3R5P10F1K2118、甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2014年甲公司將一棟寫字樓出租，采用成本模式進行后續計量，2016年1月1日甲公司投資性房地產公允價值模式計量相關條件已經滿足，在履行決策流程后采用公允價值模式對該寫字樓進行后續計量。2016年1月1日，該寫字樓的賬面原價為5000萬元，已提折舊1200萬元，賬面價值為3800萬元，公允價值為4400萬元。2016年期初未分配利潤為（）。

A.540萬元

B.600萬元

C.800萬元

D.-600萬元【答案】ACF3M6D7S5Z3L2X10HB5A10D10V1R5A6Q10ZO10H8X2A5N6C6S9119、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7W5M2K10K7E8I3HU2R2Y9O8D3V5J7ZB5C5W5G3W8M2O10120、下列說法符合《上市公司證券發行管理辦法》公開發行新股規定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6F2H5R3B8Y9P5HS7K5T8H4A5I10Y5ZC9I7N6A3F9D10D3121、以下政府補助，應當在取得時確認遞延收益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP3G1X5V9M5C1I1HG9L8X7K6E2U5E4ZU9Q4S10A4G4T6D10122、根據《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI2J6I6I7O2R8W1HC5R5C7J10J10F7J10ZL8U3S4K5N7R7S7123、關于租賃，以下說法正確的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5Y1I6I4Q7C8M2HZ3U9Z4K10W2Z6Q10ZO7F3P9V4K1O3D9124、下列各項交易或事項中，不會影響發生當期營業利潤的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF3R3P7Z5U1Q2O2HD5M4R2V2K2E7J9ZB5D3F5U8A6Q6M2125、下列機構或組織中，（）對企業公開發行債務融資工具實行分層分類注冊發行管理。

A.中國證監會

B.交易商協會

C.中國銀監會

D.中國人民銀行【答案】BCU10A8I6W7M5B7J10HE10K9B5I9J8H4D3ZV10M6J8R9W3G3E7126、上市公司出現下列哪些情形不得非公開發行股票（）

A.連續3年不分紅

B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經消除

C.現任董事正被立案調查

D.現任監事最近36個月內被中國證監會行政處罰【答案】CCV4B5T7N5Y8I2B8HU6N5H3X6R10I1K1ZE7K9M10V3P2O6O10127、根據《北京證券交易所上市公司證券發行上市審核規則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1W6P2E5B10F10P1HN4H9F5K6L4D1V1ZI7U10K3L6M7D2M9128、某公司2013年度的資產凈利率為20%，2013年初和2013年末的產權比率均為1.5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCQ1Q3Y5A3F7D2U10HD1I5B1C7T10P3N8ZE10P10I1Y4M6D1Y7129、科創板上市公司出現下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1F2W4T6O8F7N7HF2O10T4Y7Q10A10H7ZO1S7U3E8W5Y1A4130、上市公司收購中的下列行為符合規定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCN9C9Z4Z4G6U6E6HH9R1A2X9C9J3J6ZN4N5E10B9U10Q9H4131、某中小板上市公司于2012年3月10日首發上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后3年內不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數為（）。

A.162.5萬股

B.137.5萬股

C.237.5萬股

D.0股【答案】ACV2F10W8K7R6E8A5HS10P10C10L4F5X4E5ZP10W8Y9Y8X9S8B3132、根據《優先股試點管理辦法》的規定，下列關于上市公司發行優先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY8L4M7Y4L5G7Q9HT7Z2I7X3S9Q2I4ZE6X1S9N9H9L5G3133、債券的（）是指債券可以隨時變現的性質，反映債券規避由市場價格波動而導致的實際價格損失的能力。

A.流動性

B.安全性

C.收益性

D.償還性【答案】ACI1S1Q8F3B7V1W4HM3D7R5X4G5M7R5ZD1X7L10F8J2L10Z1134、甲房地產公司于2016年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2016年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2016年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACT4Q4K7H8S7L7X10HY10V1T5V9E8Y6D7ZQ1N3Q2Y1W5O1T10135、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.﹣240

B.﹣360

C.﹣600

D.﹣840【答案】BCN4B10V1N3U4W8Q7HR7G10Y2M3P6D6S4ZU3M4N1K6I5R10G2136、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）

A.最近一個會計年度財務會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實行股權激勵

B.上市公司在推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過本次股權激勵計劃擬授予權益數量的10%

C.上市公司應當聘請獨立財務顧問對股權激勵事項發表專業意見

D.上市公司可以同行業可比公司指標作為公司業績指標對照依據，選取的對照公司應不少于2家

E.上市公司實施增發新股期間，不得實行股權激勵計劃【答案】ACQ8G4X5L5B3J6Q6HO10F8P5Z9B5G8D2ZT8K9F8J8J6O7J3137、上市公司應當在董事會審議通過股權激勵計劃草案后的（）交易日內，公告董事會決議、股權激勵計劃草案摘要、獨立董事意見。

A.1

B.2

C.5

D.10【答案】BCE1O6D7Q5O3Y4A8HK4S3A1M6K4K3V9ZZ9V2U7F9H3U9G1138、甲公司2015年2月起為售出的A產品提供“三包”服務，按照當期產品銷售收入的2％預計產品修理費用，規定產品出售后一定期限內出現質量問題，負責退換或免費提供修理，假定甲公司只生產和銷售A產品，2016年年初，甲公司“預計負債——產品質量保證”賬面余額為100萬元，A產品的“三包”期限為2年，2016年實際銷售收入5000萬元，實際發生修理費用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCE3U3H3D5S8N4T7HN2A6E3P10J2A2U7ZI4D4U2A5P2S7Q10139、下列會計處理中，符合我國企業會計準則規定的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW2Q2P5E3E4K10X7HS9X9P4I3Q7N3M2ZB7H6Y9K10X1C1Z3140、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》，存在下列（）情形的，深交所應當中止審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH4C2X6S4U7D3W10HI7Y6W9K2Z8G4Z2ZQ2W5O1R3X1R9G3141、證券市場線、資本資產定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP5L2L5V8K5C6A5HD10M9G5J5A8N7F9ZP10Y10Y5L6P7D4I10142、下列關于可交換公司債券的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCL6J4V8T6U1H7W10HU10Y1Y6X9G1U8G3ZW7F3Q5F9S4P1V6143、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）。

A.可繼續從事正常的經營活動

B.可暫停執行股東大會已經作出的決議

C.處置公司資產、調整公司主要業務

D.董事可辭職【答案】ACW6F6C6R6J10R7W3HR5S5T9F2F5X1W5ZE7N4D5M6X2F6G1144、關于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCJ10Q10K5P6J4L8Z7HP9T4I9M6Y10R3G1ZV6L3Y5Z4G4Z3F6145、根據《上海證券交易所公司債券存續期信用風險管理指引（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.違約類債券指發行人的償債能力或增信措施的有效性嚴重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預計將發生違約的債券

B.受托管理人出現不再適合繼續任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時指定的相關機構履行債券風險管理職責

C.未聘請受托管理人的債券，由資金監管銀行參照該指引的規定履行受托管理人的相關職責

D.對初步列為關注類的債券，受托管理人應當至少在債券還本付息日前2個月開展風險排查【答案】DCW4L4J9W8Z9A7G4HE3S6P3V3C9F9J8ZY5Y1I10K4V10H7H2146、下列有關審計證據充分性的說法中．錯誤的是（）。

A.初步評估的控制風險越低，需要通過控制測試獲取的審計證據可能越少

B.計劃從實質性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計證據可能越多

C.審計證據質量越高，需要的審計證據可能越少

D.評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據可能越多【答案】ACB9O6A4Q1E8H7G10HN9X3Y7S3Q7H2G3ZN10E7P1C3H9U7D10147、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ1P9Q10G3O8V2L10HR1V2W3M3W9N10A5ZK2K4C8D9M10B5H3148、某可轉換債券的面值為1000元，轉換價格為40元。標的股票的市場價格為45元，可轉債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC1W2M7Y4L8X2Q4HS10G6Y5H4Z9D2R6ZO5V1O6I10S1Y10M3149、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預計總成本為100萬元。第1年實際發生成本70萬元，年末，預計為完成合同比最初預計的總成本要增加25萬元。該合同的結果能夠可靠估計，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5N3T10G10I7R7X4HS1K7P9W10E6S1H4ZF2R4G2G5M5J4O3150、根據《上海證券交易所股票上市規則》，信息披露的基本原則為()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCE6I8V2Q5G8Y7W10HX10Z10T2F1M10A4M3ZQ1W10F2E6Y5R7N7151、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規的規定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規定，決議無效

C.董事會的會議內容違反法律、法規的規定，決議無效

D.股東會的會議內容違反公司章程的規定，決議無效

E.不管是董事會、股東會，決議內容只要違反法律、法規的規定或者違反公司章程的規定均為無效【答案】CCU6L4L4P2D4L8J9HO8S7Q9X4T10Q2E1ZB9T6V7L4V3P4Z3152、甲上市公司公開增發股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價為6元每股、前20個交易日均價為8元每股，則以下公開發行定價符合規定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACQ10Y5X6H3H10U2K5HN7A10Q5A10R4J6H6ZC10F2C9Z1E6O10W5153、下列選項中，應當繳納增值稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCR1G7T8G3E2G8F7HY5P4O6F5H2D8I3ZD9J3B9E9R8Z2Q10154、外國投資者對上市公司進行戰略投資應符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO2V6W10C8H9C2Z7HK4L7T3J2Z2F2B7ZX8J7I2W7Z10T8X8155、2015年7月國家發改委發布《項目收益債券管理暫行辦法》，以下關于項目收益債券的說法正確的有（）。[2015年9月、11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH5F2D1G3H5W9O3HI4U1C2E6I6S1M4ZF4O7V9C3W10H9C2156、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發行股票，則預案中必須披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR5J6H8A4C7G1H8HS2W3R2C9O8Y6D10ZS8E10N7O2O4G8T1157、根據《上海證券交易所公司債券存續期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據債券信用風險監測和分析結果，可以將債券劃分為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ10Z6Z2Z5G4X9Y1HF9A2R6E5J4D3Q9ZZ7Y1C6C6A4A7Y3158、下列影響管理用財務報表中經營活動現金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI7Y10A1A4D1A10E1HN4P7Y1Y9X1D8J7ZA5F2W7U4S9T7C3159、關于上市公司重大資產重組方案中基于相關資產實際盈利數超過利潤預測數而設置對標的資產交易對方、管理層或核心技術人員的獎勵對價、超額業績獎勵等業績獎勵安排，下列說法正確的是（）。

A.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，或不超過其交易作價的20%

B.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，且不超過其交易作價的50%

C.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，或不超過其交易作價的50%

D.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，且不超過其交易作價的20%【答案】DCS6T8O5B9V10N7J3HS8L9C10V2N3K5Q7ZO4T4I6B1L3K9G7160、下列關于公司財務、會計的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACD9Y6F1Q7Y3T8C2HY4M2W1F5B7I4M1