1、上海永樂家用電器有限公司 （一類） 簽發人人：陳曉曉 商品品報廢審審批流程程一、商品報報廢的定定義：商品報廢，是是指對在在流轉過過程發生生的破損損，短缺缺質次，超超保修期期而不能能退貨且且無法折折價銷售售的商品品進行報報廢銷賬賬處理。由由于家電電行業的的特殊性性質，其其中，對對于報廢廢商品需需鑒定為為多次返返修、無無維修價價值以及及由于供供應商清清場或破破產導致致售后服服務脫節節從而使使該商品品無法銷銷售的庫庫存商品品，三者者必須同同時具備備才能進進行報廢廢處理。若若與供應應商存在在合同可可由供應應商調換換或理陪陪商品不不應包含含在報廢廢商品中中。二、商品報報廢處理理流程：因發生質次次、外觀觀

2、破損、售售后服務務脫節而而無法進進行銷售售的商品品且供應應商不對對此商品品進行調調換或理理賠，則需需要對商商品進行行報損及及處理。原原則上，每每季度第第一個月月的號號到號之間間進行上上報。當當季度報報廢商品品當季度度上報，不不得發生生跨季度度報損情情況。具具體處理理流程以以下：注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經理審核后財務方可進行損益調整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、財務中心審核交總裁審批后方可進行損益調整。注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經理審核后財務方可進行損益調整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、

3、財務中心審核交總裁審批后方可進行損益調整。產生商品發生質次、外觀破損、長期滯銷。倉庫填寫庫存商品報廢單并注明原因物流經理對此單進行審核并交業務部具體品類業務員確認確定商品進貨價格、報廢機處理意見業務經理落實責任人，確定相關人員的責任。質檢部門檢驗并出具相應質檢報告可進行低價或促銷銷售商品商品無法進行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務商品移入壞機庫備查經由業務部會同質檢部門定價，確定其產品銷售價格并通報分公司總經理、財務經理簽字確認。經由業務部報知分公司總經理、財務經理簽字確認并將所有報廢機送至相應品類售后服務部備用報經分公司總經理、財務經理簽字確認并由業務部會同財務部、質檢部估計此商品殘值庫

4、存商品報廢單及商品質量檢查報告匯同各相關部門主管級以上人員簽字交由各分公司財務部存貨管理員進行帳務調整。原則上當季度報廢商品需在當季度進入報廢流程。無法進行銷售或參與售后服務的商品注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經理審核后財務方可進行損益調整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、財務中心審核交總裁審批后方可進行損益調整。在商品報廢廢過程中中需由財財務部存存貨管理理員進行行全程監監督，所所有報廢廢過程中中的單據據必須全全部匯總總交由存存貨管理理員保管管，庫庫存商品品報廢單單必須須全部填填寫清楚楚，不得得有任何何形式的的遺漏或或缺損。對對于大于于五萬元元以上

5、的的商品，需需在分公公司總經經理簽字字以后上上交財務務中心交交由總裁裁簽字方方可進入入下一步步流程。五五萬元以以上商品品，原則則上報由由中心存存貨管理理專員專專項監督督，所有有報廢商商品必須須上報營營銷中心注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經理審核后財務方可進行損益調整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、財務中心審核交總裁審批后方可進行損益調整。三、商品報報廢具體體處理辦辦法詳解解：1、對于可可以進行行進一步步銷售的的商品，業業務部會會同質檢檢部所確確定銷售售價格必必須報由由分公司司財務經經理簽字字確認價價格的合合理性和和可行性性。在對對外銷售售時，必必

6、須嚴格格注明商商品情況況，不得得發生以以次沖好好的情況況發生，且且折價銷銷售所需需各項費費用需上上報分公公司總經經理審批批簽字確確認。【可可進一步步銷售的的商品不不可報廢廢，可視視同樣機機折價銷銷售，財財務不得得做報廢廢處理】2、對于無無法進行行銷售，但但可以拆拆零使用用的商品品，需要要由業務務部會通通質檢部部對各項項拆零費費用及零零件價格格進行估估算并交交由分公公司財務務部確認認。對于于無法使使用的部部分零件件，應由由業務部部會同相相應財務務人員確確定其凈凈殘值并并交由分分公司財財務經理理、總經經理簽字字確認，不不得隨意意處置無無法使用用的部分分。3、對于完完全報廢廢的商品品，報經經分公司司

7、總經理理、財務務經理簽簽字確認認并由業業務部會會同質檢檢部及相相應財務務人員估估計此商商品殘值值，報廢廢商品價價值計入入當季度度損益。以上后二種種商品報報廢情況況處理，所所有單據據最后都都必須交交由庫存存管理員員進行相相應帳務務調整。四、流程中中各單據據填制辦辦法：1、報廢單單據： 1）庫存商商品報廢廢單（以以下簡稱稱“報廢單單”）：由由各部門門合作完完成，供供應商、商商品IDD、貨品品名稱、報報廢數量量、報廢廢原因由由倉庫填填寫，進進貨成本本由財務務商品管管理員填填寫，凈凈殘值由由業務員員填寫，其其余部分分依據流流程由各各職能經經理或部部門合作作完成。2）報廢單單背后必必須貼有有質檢部部門的

8、質質檢單、該該批貨物物原訂貨貨單、倉倉庫對于于報廢商商品的情情況說明明、如有有責任人人必須附附上責任任人處理理意見及及辦法。若若低價或或折價銷銷售需填填寫完整整的銷售售金額及及具體銷銷售辦法法；交各各售后服服務部的的零件需需有具體體零件的的簽收單單作為附附件。報報廢單填填制完成成后交庫庫存管理理員簽字字并保存存以備做做帳務調調整及處處理。3）單據必必須保證證所有附附件完好好無損，最最后必須須保證原原件由財財務部庫庫存管理理員留存存保管以以備日后后檢查，其其他各職職能部門門保留復復印件備備查，庫庫存管理理員必須須對全部部流程進進行必要要的監督督和管理理。 庫存商品品報廢單單流轉流流程聯 次第一步

9、流程程第二步流程程第一聯：白白，存根根聯倉管填寫-業務務部(其其余三聯聯)倉庫 留存存第二聯：紅紅，財務務聯業務部-質檢部部門-業務部部業務部-財務部部庫存管管理員留留存第三聯：綠綠，備查查聯業務部-質檢部部門-業務部部業務部-財務部部庫存管管理員-審監監委第四聯：黃黃，業務務聯業務部-質檢部部門質檢部門-業務務員留存存(此頁無正正文)上海永樂家家用電器器有限公公司 二四年年六月二二十六日日呈 報報：審計計監察委委員會主主任、總總裁、副副總裁抄 送送：總裁裁辦、審審計監察察室、總總部各職職能中心心、行政政部、各各區域、各各分公司司總經理理、各分分公司人人事行政政部傳閱/達范范圍：財財務管理理中心傳傳達至部部門全體體員工、各各分公司司財務部部、營銷銷部、物物流部達達至部門門全體員員工并下下發門店店，門店店傳閱至至門店經經理、財財務主管管、收銀銀財務管理中中心印發發 共共印份份庫存商品報報廢單 申請部門： 申請請人： 申請日日期： 年 月 日日供應商名稱稱商品ID貨品名稱報廢數量進貨成本報