1、Q/ PAGE 1 PAGE 9 某發(fā)電有限責(zé)任任公司企業(yè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) QQ/118-302.1199-* 檢修公司出納納崗位工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) *-10-10發(fā)布 *-11-110實(shí)施 某發(fā)電有限責(zé)責(zé)任公司 發(fā)布前 言 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)是根據(jù)某發(fā)電廠企業(yè)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/1118-2002.03-1995管管理標(biāo)準(zhǔn)和工工作標(biāo)準(zhǔn)編寫寫的基本規(guī)定定的要求進(jìn)進(jìn)行編寫的。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)由某發(fā)電有限責(zé)責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化委員會(huì)提提出。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)由某發(fā)電有限責(zé)責(zé)任公司企管管辦歸口。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)起草單位：某發(fā)電有限責(zé)責(zé)任公司計(jì)財(cái)財(cái)部。 某發(fā)發(fā)電有限責(zé)任任公司企業(yè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) Q/1118302.1999*檢修公司出納崗崗位工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)范圍 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定

2、了某發(fā)電有限責(zé)責(zé)任公司檢修修公司出納崗崗位的責(zé)任于于權(quán)限、工作作內(nèi)容與要求求，檢查與考考核。 本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)務(wù)出納崗位工工作，是檢查查與考核本崗崗位工作的依依據(jù)。2 職責(zé)與權(quán)權(quán)限21 素質(zhì)與與要求211清正正管財(cái)，廉潔潔奉公；守法法護(hù)法，堅(jiān)持持原則；嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)負(fù)責(zé)，一絲絲不茍；熱情情服務(wù)，耐心心解釋。212具備備三年以上的的財(cái)務(wù)工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，中專及及以上會(huì)計(jì)專專業(yè)理論水平平及良好的職職業(yè)道德素質(zhì)質(zhì)。213熟知知現(xiàn)金、銀行行結(jié)算辦法并并能熟練選擇擇結(jié)算方式，辦辦理現(xiàn)金、銀銀行結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，并且具備備深厚的打算算盤、用電腦腦、填票據(jù)、識(shí)識(shí)票幣等基本本功。214 熱熱愛出納工作作，要有嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)細(xì)致的工作作

3、作風(fēng)和職業(yè)業(yè)習(xí)慣。21.5 按按照國家銀行行結(jié)算和財(cái)務(wù)務(wù)管理有關(guān)規(guī)規(guī)定，辦理現(xiàn)現(xiàn)金、銀行結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)。21.6按照照會(huì)計(jì)制定，填填制和審核現(xiàn)現(xiàn)金、銀行收收付款憑證及及銀行余額調(diào)調(diào)節(jié)表，并據(jù)據(jù)此登記銀行行存款日記帳帳。21.7負(fù)責(zé)責(zé)保管好現(xiàn)金金、支票、有有關(guān)印鑒、各各種有價(jià)債券券及單位的重重要權(quán)益憑證證和貴重物品品。21.8 維維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律、執(zhí)行財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)制度抵抵制不合法的的收支。21.9對主主管部門、財(cái)財(cái)政、稅務(wù)、審審計(jì)等部門的的檢查要負(fù)責(zé)責(zé)提供現(xiàn)金、銀銀行憑證、帳帳冊及有關(guān)資資料，如實(shí)反反映情況。22出納調(diào)調(diào)離本崗位，要要將經(jīng)管的有有價(jià)證券、貴貴重物品、憑憑證、帳冊、印印鑒收據(jù)、支支票和未了

4、事事項(xiàng)、辦妥交交接手續(xù)。3 工作內(nèi)容容與要求3. 1 現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算3. 1. 11 遵紀(jì)守守法、忠于職職守、保證現(xiàn)現(xiàn)金的正常運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)。3. 1. 22 辦理廠廠內(nèi)日?，F(xiàn)金金零星收支結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)。3. 1. 33 按時(shí)提提現(xiàn)金，并保保證每日有足足夠的現(xiàn)金。3. 1. 44 按時(shí)發(fā)發(fā)放職工工資資、獎(jiǎng)金、津津貼。3. 1. 55 編制現(xiàn)現(xiàn)金記帳憑證證、登記現(xiàn)金金日記帳，每每日清點(diǎn)現(xiàn)金金，達(dá)到帳實(shí)實(shí)相符。3. 1. 66 保管有有關(guān)印章.32 銀行行結(jié)算321 每日根據(jù)據(jù)銀行結(jié)算憑憑證及有關(guān)的的原始憑證,編制收付記記帳憑證,摘摘要清晰,會(huì)會(huì)計(jì)分錄正確確，印章齊全全。322 根據(jù)審核核完畢的記帳帳憑證,及時(shí)時(shí)

5、登記銀行存存款日記帳，結(jié)結(jié)出余額。323 銀行日記記帳月末及時(shí)時(shí)與銀行對帳帳單核對,次次月20日前前編制余額調(diào)調(diào)節(jié)表,未達(dá)達(dá)帳項(xiàng)的清理理不得超過22個(gè)月，存款款完整率為1100%。324 每月的記記帳憑證次月月2日前匯總總整理。32. 5 接受各各級有關(guān)部門門對出納工的的檢查,如實(shí)實(shí)提供有關(guān)資資料。33保管有價(jià)價(jià)證券331 建建立有價(jià)證券券備查簿、登登記其名稱、號(hào)號(hào)碼、金額等等，保證其完完整無損。3. 4及時(shí)糾糾正外部檢查查的有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)技術(shù)錯(cuò)誤。4 結(jié)算紀(jì)律律4.1 .1現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律律4.1.1.11不準(zhǔn)私自挪挪用現(xiàn)金,單單位之間互相相借用現(xiàn)金.4.1.1.22不準(zhǔn)用帳戶戶替其他單位位和個(gè)人

6、套取取現(xiàn)金.4.1.1.33嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳帳憑證或編造造用途套取現(xiàn)現(xiàn)金.4.1.1.44不準(zhǔn)保留帳帳外現(xiàn)金.4.1.1.55嚴(yán)格執(zhí)行開開戶銀行批準(zhǔn)準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金金金額,超出出限額的現(xiàn)金金及時(shí)存入銀銀行.4.1.2 現(xiàn)現(xiàn)金與現(xiàn)金支支票的保管4.1.2.11 現(xiàn)金支票票領(lǐng)用后,及及時(shí)提現(xiàn)金如如不用放入保保險(xiǎn)柜內(nèi).4.1.2.22 現(xiàn)金出納納要保管好庫庫存現(xiàn)金和有有價(jià)證券,發(fā)發(fā)生短缺要負(fù)負(fù)責(zé)賠償.4.1.2.33 保險(xiǎn)險(xiǎn)柜鑰匙和密密碼,只能由由現(xiàn)金出納一一人掌管使用用,不能隨意意轉(zhuǎn)交或告訴訴他人.4. 2. 11 銀行結(jié)算算紀(jì)律42111 不外借銀銀行帳戶、支支票及其他票票據(jù)。42122 不簽發(fā)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票

7、、空空頭支票。42133 正確填制制銀行支票及及其他結(jié)算憑憑證、不弄虛虛作假、套取取現(xiàn)金。422 支支票簽發(fā)與保保管42211 經(jīng)辦人申申請領(lǐng)用獲準(zhǔn)準(zhǔn)后，出納員員于當(dāng)日簽發(fā)發(fā)支票。42222支票須按編編號(hào)順序簽發(fā)發(fā)，加蓋印鑒鑒后，應(yīng)注明明簽發(fā)日期、用用途、金額，并并在支票領(lǐng)用用薄上登記，經(jīng)經(jīng)辦人簽字。42233 對逾期未未用的支票，應(yīng)應(yīng)在支票簽發(fā)發(fā)后10日內(nèi)內(nèi)收回，分別別予以注銷作作廢，并加蓋蓋作廢章。42244 支票、印印鑒應(yīng)于每日日工作完畢存存入保險(xiǎn)柜,不得遺失。5. 結(jié)算原原則5.1. 現(xiàn)金金結(jié)算5.1.1 每日辦理理的結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù),需于當(dāng)時(shí)辦辦理完畢.5.1.2 按規(guī)定限限額支付現(xiàn)金金,

8、超過使用用范圍一律不不付現(xiàn)金.5.1.3 正確編制制現(xiàn)金憑證、登登記日記帳。5.1.4 每月根根據(jù)現(xiàn)金報(bào)銷銷憑證發(fā)票及及有關(guān)的原始始憑證、編制制收付款記帳帳憑證、摘要要清晰、會(huì)計(jì)計(jì)分錄正確、章章記齊全。5.1.5 根據(jù)審審核完畢的記記帳憑證，及及時(shí)登記現(xiàn)金金日記帳、結(jié)結(jié)出當(dāng)日余額額，符合記帳帳規(guī)則。每日日打印出微機(jī)機(jī)帳頁.5.1.6 現(xiàn)金日日記帳帳面余余額每日與庫庫存現(xiàn)金核對對，準(zhǔn)確率為為100%。5.1.7 每月的記帳帳憑證于次月月2日前匯總總整理完畢。110號(hào)前送審審計(jì)科審計(jì).5.1.8 每每日應(yīng)結(jié)算的的收付事項(xiàng),須于當(dāng)日辦辦理完畢。5.2 正確編編制銀行憑證證、登記日記記帳521 每日根據(jù)據(jù)銀行結(jié)算憑憑證及有關(guān)的的原始憑證,編制收付記記帳憑證,摘摘要清晰,會(huì)會(huì)計(jì)分錄正確確，印章齊全全。522 根據(jù)審核核完畢的記帳帳憑證,及時(shí)時(shí)登記銀行存存款日記帳，結(jié)結(jié)出余額。523 銀行日記記帳月末及時(shí)時(shí)與銀行對帳帳單核對,次次月20日前前編制余額調(diào)調(diào)節(jié)表,未達(dá)達(dá)帳項(xiàng)的清理理不得超過22個(gè)月，存款款完整率為1100%。524 每月的記記帳憑證次月月2日前匯總總整理。52. 5 接接受各級有關(guān)關(guān)部門對出納納工的檢查,如實(shí)提供有有關(guān)資料。5. 3 保保管有價(jià)證券券5.3.1 建建立有價(jià)證券券備查簿、登登記其名稱、號(hào)號(hào)碼、金額等等，保證其完完整無損。3.5及時(shí)糾正正外部檢查的的有關(guān)業(yè)務(wù)技技術(shù)