1、第 PAGE 71 頁 共 NUMPAGES 71 頁四方閣酒樓管理手冊公司簡介介.2組織結構構圖.3分店總經經理崗位位職責4人事管理理制度.5財務管理理制度.11行政管理理制度.32分店員工工行為準準則.36分店前廳廳部、銷銷售部管管理制度度.42分店后堂堂管理制制度54分店衛生生管理制制度.62分店消防防管理制制度.64分店員工工獎懲制制度.65四方閣酒酒樓簡介介成都市四四方閣酒酒樓成立立于19999年年。開業業八年來，生意持持續火爆爆，并先先后被評評為“四川餐餐飲名店店”、“成都市市優秀餐餐飲企業業”、“成華區區納稅大大戶”等多個個光榮稱稱號。酒樓始終終秉承“以人為為本，誠誠信經營營”的

2、原則則，創造造了餐飲飲業連續續八年火爆爆的神話話。八年來，納稅數數百萬元元，先后后解決下下崗人員員、失業業人員、外地人人員、退退伍軍人人、殘疾疾人員就就業上千千人次，現在崗崗人員二二百余人人，促進進和帶動動了成都都市餐飲飲業的迅迅捷發展展。“走四方方、吃四四方、情情在四方方閣”是廣大大賓客對對四方閣閣的一致致評價。婚壽宴宴接待上上，四方方閣更是是蓉城市市民的首首選酒樓樓。至今今四方閣閣婚宴接接待已突突破1280場，尤其是是新推出出的西式式婚宴，更是深深受廣大大新人厚厚愛。四方閣酒酒樓萬年年場總店位位于二環環路東三三段,營業面面積26600平平方米。營業項項目包括括中餐、茶樓。圣燈新新店是四四方

3、閣精精心打造造的又一一全新力力作，該該店位于于成都市市文德路路，營業業面積226000平方米米，中餐餐、茶樓樓、會議議一應俱俱全。明年公司司將在鞏鞏固川內內市場的的同時，加大川川外市場場的開發發力度。不久的的將來，四方閣閣必將成成為全川川乃至全全國餐飲飲的知名名品牌。第二章：四方閣閣酒樓組組織結構構圖管理公司董事會總經理廚政部總廚辦公室主任各店店總副總經理財務部經理廚師長大堂經理營銷經理行政部長分店出納副總經理涼菜熱菜小吃墩子打荷洗碗間茶坊包間大廳傳菜保潔大堂主管接待銷售經理保安門衛電工吧臺庫管采購司機收銀稽核會計出納發展部長第三章：分店總總經理崗崗位職責責職業素質質標準 （1）熱熱愛餐飲飲事

4、業，具有執執著的敬敬業精神神和高度度的責任任感。 （2）具具備大專專以上或或同等學學歷，有有三年以以上相關關工作經經歷及豐豐富的專專業知識識和業務務技能。 （3）具具有良好好的個人人修養與與道德品品質、作作風正派派、生活活嚴謹。 （4）熟熟悉餐飲飲業相關關法律、法規的的各項規規章制度度，熟悉悉連鎖經經營工作作方式。 （5）具具有較強強的管理理能力、社交能能力、組組織領導導能力、協調能能力、督督導下屬屬能力、實際工工作能力力和語言言文字能能力。 （6）體體現“公平、公正、公開”的原則則。 （7）任任人唯賢賢，不徇徇私舞弊弊，善于于發現和和培養人人才。 22、行為為規范 （1）不不能以職職務之便便

5、謀取不不正當的的任何財財物收入入。 （2）任任何情況況下，不不得接受受供貨商商的宴請請或娛樂樂款待。 （3）無無條件接接受會計計的財務務監督，不隨意意挪用公公款，自自覺遵守守公司的的各項財財務制度度。 （4）有有責任和和義務向向管理公公司及時時匯報連連鎖店發發生的大大小事故故及處理理結果。 （5）必必須嚴格格執行管管理公司司下發的的各項規規章制度度，努力力完成正正常的工工作任務務。 （6）不不得對異異性員工工有騷擾擾行為。 （7）必必須認真真受理合合作方、前堂、后堂所所有員工工的正常常投訴，并予以以解決。 3、崗崗位職責責 （1）在在管理公公司總經經理的領領導下，認真貫貫徹分店店總經理理負責制

6、制的體制制，將垂垂直領導導的管理理方式具具體落實實。按照照管理公公司總經經理的要要求，接接受管理理公司的的業務咨咨詢、業業務考評評、工作作檢查及及監督。 （2）負負責本連連鎖店的的年度工工作計劃劃和總結結，負責責執行管管理公司司下發的的各項指指示及制制定的各各項規章章制度。負責在在連鎖店店統一的的管理制制度前提提下制定定本店的的各項規規章制度度，并上上報管理理公司審審批后負負責實施施。 （3）負負責分店店重要賓賓客的接接待以及及在就餐餐高峰期期的巡視視和與賓賓客的適適當交流流，收集集合理化化建議和和賓客意意見，對對前后堂堂的工作作進行監監督及檢檢查。 （4）負負責督促促及參與與每月330日大大

7、盤點工工作，做做好財產產的登記記和管理理工作。 （5）嚴嚴格實施施有效的的成本控控制及對對財務工工作的強強有力管管理，在在管理公公司總經經理授權權范圍內內審定并并簽署本本店經營營范圍內內的常規規合同，如有超超出該范范圍的重重大合同同必須征征得管理理公司總總經理同同意后方方可簽署署。同時時控制好好本店的的各種開開支及成成本費用用。 （6）負負責對下下屬員工工實施業業績考評評、人才才推薦，合理安安排人事事變動，根據淡淡旺季靈靈活調整整人員編編制。確確保下屬屬員工的的人身財財產安全全。 （7）協協調平衡衡各部門門關系，發現矛矛盾應及及時疏導導、協調調、解決決。組織織并召開開每周的的工作總總結會，積極

8、努努力地解解決工作作中所發發現的問問題、不不拖延、推避責責任。 （8）審審查每日日的營業業報表，發現問問題應及及時匯報報并采取取相應的的補救措措施。定定期帶領領采購員員及廚師師長，進進行市場場行情調調查。 （9）負負責加強強職業道道德及店店風店紀紀教育，關心員員工的思思想和生生活，加加強中層層干部的的業務培培訓。 （10）布置檢檢查重大大的接待待任務工工作和重重要的餐餐飲交流流活動。第四章 分店店人事管管理制度度一、員工工入職要要求1、酒樓樓各部門門應嚴格格按崗位位定編安安排人員員。2、人員員補充堅堅持公司司招聘和和各店自自行招聘聘相結合合的原則則。3、新進進人員須須先填制制四方閣閣酒樓員員工

9、入職職登記表表并提供供身份證證原件和和復印件件、一寸寸免冠照照片兩張張。4、經部部門負責責人面試試合格后后簽署四四方閣酒酒樓員工工風險責責任書，交納風風險責任任金。5、由部部門負責責人填制制員工入入職表，按崗位位標準到到庫房領領取工裝裝后進入入三天試試工期，試工期期免薪。6、試工工期不合合格員工工按程序序退還酒酒樓物品品后退還還其風險險責任金金。7、辦理理健康證證。1）、健健康證時時間未滿滿一年的的員工健健康證費費用由其其本人承承擔；2）、健健康證時時間滿一一年的員員工健康康證費用用由公司司承擔。二、員工工工資核核定1、前廳廳、營銷銷、財務務、行政政各崗位位人員工工資按酒酒樓崗位位工資標標準執

10、行行。2、廚房房人員工工資核定定按以下下制度執執行：1）、實實習人員員工資前前3個月月標準為為4000元每月月，滿3個個月后由由管理公公司組織織對其進進行全面面考核根根據考核核情況核核定崗位位及工資資。滿66個月后后由管理理公司組組織對其其再次進進行全面面考核根根據考核核情況核核定崗位位及工資資。今后后的工資資調整按按正式員員工標準準執行。2）、廚廚房其余余人員工工資核定定按管理理公司關于管管理人員員、財務務人員及及廚房技技術人員員入職、離職的的規定執行。3、各店店核定的的員工工工資必須須于當月月23日日前上報報管理公公司辦公公室。延延期上報報的不得得計發當當月工資資。三、人事事任免權權限1、

11、前廳廳和銷售售部主管管級以上上人員的的任命或或離職必必須報管管理公司司批準。2、財務務人員由由管理公公司任免免。3、廚房房技術人員員、各組組組長級級以上人人員的任任免必須須報管理理公司批批準。四、員工工工資標標準服務員：第一個個月試用用期4770元、全勤330元。第二個月月績效考考核工資資：B級級5200元、全全勤300元；AA級5770元、全勤330元，點菜員員：工資資6200元、全全勤300元。組長：同同點菜員員工資標標準一樣樣，每月月增發組組長補助助50元元。領班：見見習一個個月工資資7500元，考考級：BB級：8800元元，A級級：9000元。主管：見見習一個個月工資資10000元，考

12、級：B級111000元，AA級12200元元。經理：見見習一個個月工資資15000元，考級：C級118000元，BB級21100元元，A級級23000元。保安：見見習一個個月工資資7000元、全全勤300元,（夜班補補助300元）?？技墸築B級7550元、全勤330元，A級8800元元、全勤勤30元元。（夜夜班補助助30元元）保安隊長長：見習習一個月月工資8850元元、全勤勤30元元，考級：BB級9000元，A級110000元。（夜班補補助300元）。收銀員、吧員：見習一一個月6600元元，考級級：B級級7000元，AA級7550元。行政部長長：見習習一個月月10000元，考級：B級11100

13、0元，AA級12200。（行政政部長可可兼任保保安隊長長）。出納：見見習一個個月10000元元，考級級：C級級11000元，B級112000元，AA級13300元元。采購：見見習一個個月6550元， 考級級：B級級7000元， A級8800元元。庫管：見見習一個個月7000元，考級：B級8800元元， AA級9000元。營業部：見習一一個月6600元元，考級級：C級級7000元，BB級（營營銷）8800元元， AA級（營營銷）8850元元。保潔：試試用一個個月，工工資4220元/月，另另加全勤勤30元元，轉正正后4770元/月，另另加全勤勤30元元。洗碗工：試用一一個月，工資4470元元/月，

14、另加全全勤300元；轉轉正后5550元元/月，另加全全勤300元。廚房各組組長每月月發放組組長補助助50元元全勤：全全店經理理級以下下人員每每月發放放全勤獎獎30元元/月。工齡工資資：工齡齡滿一年年增發工工齡工資資20元元/月（經理以以上管理理人員及及后廚技技術人員員不在此此條內）所有人員員試工期期三天無無工資。五、員工工晉級制制度1、晉級級條件1）、被被晉級的的員工必必須是被被公司錄錄用的已已轉正員員工；2）、員員工在現現崗位工工作中表表現突出出并具備備晉升職職位工作作能力的：3）、申申請晉級級的職位位目前屬屬空缺。2、審批批程序1）、凡凡員工從從原崗位位晉升領領班，須須由大堂堂經理提提議并

15、報報送分店店總經理理審批同同意后方方可執行行。2）、領領班級以以上人員員的晉升升須由分分店總經經理報管管理公司司批準。3）、員員工晉升升后，相相關人員員及時通通知財務務調整晉晉升員工工的工資資標準并并辦理制制服的更更換、退退還及調整整福利待待遇等工工作。3、晉級級制度1）、領領班的晉晉升內容容分級：實實習領班班、C級級領班、B級領領班、AA級領班班晉升標準準實習領班班：由AA級服務務員中選選拔，必必須具備備半年以以上A級級服務員員工作經經驗，經經大堂經經理推薦薦，總經經理批準準，考試試合格后后晉升為為實習領領班。實習領班班工作滿滿一個月月后可參參加分店店領班考考核，根根據考核核情況核核定工資資

16、。2）、主主管晉升升內容標準：AA級領班班經總經經理推薦薦可參加加主管考考試，達達標者晉晉升為實實習主管管。實習習主管工工作滿一一個月后后可參加加主管工工作業績績考核根根據考核核情況核核定工資資。3）大堂堂經理、銷售經經理晉升升內容標準：主主管經總總經理推推薦可參參加大堂堂經理或或銷售經經理考試試，達標標者晉升升為實習習大堂經經理或實實習銷售售經理。實習經理理工作滿滿一個月月后可參參加大堂堂經理、銷售經經理工作作業績考考核根據據考核情情況核定定工資。六、員工工解職制制度員工解職職制度分分為辭職職、辭退退、開除除三種。1、員工工辭職程程序（后后廚員工工參照與與公司所所簽協議議）1）、員員工因病病

17、、家有有急事或或個人原原因無法法繼續工工作，申申請辭去去現有職職務，為為辭職；2）、辭辭職人必必須提前前15天天向所屬屬部門負負責人提提出書面面辭職請請求；3）、由由員工所所屬部門門負責人人向總經經理提出出書面報報告，內內容包括括辭職員員工姓名名、部門門、職位位、工資資、工作作表現、辭職原原因、有有否假期期等；4）、經經審批后后備案，在未獲獲核準前前不得擅擅自離職職，否則則不予辦辦理辭職職手續。5）、在在辭職獲獲準后115天內內由部門門負責人人安排人人員接手手該工作作，辦清清一切工工作交接接手續后后，方可可辦理離離職手續續；6）、員員工應向向所在部部門如數數交還公公司所發發物品，如有遺遺失或損

18、損壞，因因按規定定賠償，特殊部部門辦理理交接時時，須有有交接清清單及雙雙方簽字字。7)、前前堂領班班以上管管理人員員、財務務人員、廚房技技術人員員申請辭辭職的除除提前上上交辭職職申請外外，必須須等所在在崗位接接替人員員適應該該崗位工工作后才才能辦理理離職手手續。2、員工工辭退程程序1）、員員工有下下列情況況之一者者，公司司將予以以辭退處處理：因業務需需要，精精簡編制制后的編編外人員員：經醫院證證明患有有不能從從事餐飲飲工作的的疾病者者；三次考試試不合格格者；行為、素素質及形形象確實實無法從從事餐飲飲行業者者；培訓期及及試用期期內不合合格者。2）、部部門負責責人提出出辭退員員工的書書面報告告，并

19、詳詳細寫明明該員工工的工作作表現及及辭退原原因，并并附以相相關證明明；3）、辭辭退員工工在接獲獲辭退通通知后,可立即即結束現現任工作作,將公公司所發發物品如如數歸還還。若有損損失，應照價價賠償。由部門門負責人人核實退退還清楚楚后,可可立即通通知財務務對其辦辦理離職職手續及及結算相相關費用用。3、員工工有以下下行為之之一者,公司將將給予開開除處理理.1）、徇徇私舞弊弊、挪用用公款、行賄受受賄者；2）、道道德敗壞壞、行為為不端，威脅、勒索其其他員工工者。3）、仿仿效上級級主管簽簽字或盜盜用公司司印章者者；4）、違違抗命令令或玩忽忽職守、擅離職職守情節節特別嚴嚴重者；5）盜用用同事、客人或或公司財財

20、物者及撿到到客人或或同事財財物有意意不上繳繳者。6）、打打架斗毆毆不聽勸勸阻性質質特別惡惡劣者；7）、不不服從公公司正常常調動、工作安安排，情節惡惡劣者；8）、員員工違法法被公安安機關處處理者。9）、泄泄露酒樓樓的商業業機密，損害酒酒樓利益益者。10）、未經酒酒樓允許許在其他他單位兼兼職或為為謀求私私利利用用職務之之便為其其他單位位工作。11）、對上司司或客人人不禮貌貌、惡言言對待造造成惡劣劣影響。12）、故意損損壞公司司財物或或惡意浪浪費公司司物品。13）、一個月月內曠工工兩次或或連續曠曠工兩天天。員工的開開除，由由部門負負責人簽簽署后，報總經經理審批批，批準準后方可可執行。開除者將將不予結

21、結算工資資和退還還風險責責任金，并將視視其對公公司或他他人所照照成的損損害依法法追究責責任及負負責賠償償。七、工資資調整制制度一、員工工在同一一崗位工工作一年年以上的的可以提提出工資資申請二、員工工工作崗崗位如發發生調整整，調整整后第113個月月工資按按原崗位位工資標標準執行行，對于于不適應應新崗位位的員工工退回原原崗位工工作。對對于適應應新崗位位的員工工根據考考核情況況核定工工資。三、本年年工作中中有曠工工行為不不得調整整工資。四、本年年工作中中任何一一個月違違紀行為為超過55次的員員工不得得調整工工資。五、工資資調整的的程序：1、符合合條件的的員工個個人提出出書面申申請。2、由部部門負責責

22、人（大大堂經理理、營銷銷經理、廚師長長、行政政部長）填報工工資調整整申報單單、簽署署調整意意見并上上報分店店店總。3、分店店店總考考核后填填報工資資調整意意見上報報管理公公司辦公公室。4、管理理公司總總經理指指派廚政政部或辦辦公室進進行考核核后批注注工資調調整決定定并下發發到分店店財務執執行。5、各分分店每月月只能上上報一次次工資調調整申請請。6、調整整工資在在公司批批準后的的次月執執行。7、各店店調整工工資申請請單必須須于每月月5日前上報報管理公公司辦公公室。延延期上報報的順延延至下月月執行。八、考勤勤制度1、員工工每月享享有帶薪薪假期33天（由由部門負負責人安安排輪休休）。2、全體體員工必

23、必須按時時上、下下班或交交接班，特殊情情況面報報部門負負責人批批準，但但須在規規定時間間內返回回工作崗崗位。2、各級級員工認認真執行行班前會會制度，必須按按規定的的班次上上班，如如需調班班須征得得部門負負責人簽簽字認可可，否則則視為曠曠工。各各部門的的考勤由由各部門門負責人人或指定定專人對對本部門門員工進進行考勤勤?？记谇趦热莘址譃槿谇?、遲到到、早退退、事假假、病假假、休假假、曠工工（用統統一的符符號記載載）。3、凡在在簽到或或班前會會點名后后到崗的的員工即即為遲到到，下班班點名前前離開的的即為早早退。遲遲到或早早退5分分鐘內，每次扣扣發工資資5元，每月不不得超過過三次；超過者者扣發全全月獎

24、金金；遲到到或早退退5分鐘鐘至300分鐘，每次扣扣發工資資10-15元元，當月月不得超超過三次次，超過過者除扣扣發全月月獎金外外，另作作為曠工工一次處處理。遲遲到兩小小時以內內每次扣扣發工資資20元元，當月月不得超超過兩次次，超過過者除扣扣發全月月獎金外外另作為為曠工一一次處理理。4、員工工因有急急事，須須書面申申請，由由部門負負責人批批準后方方可執行行。一天天以內由由大堂經經理審批批，兩天天以上（包括兩兩天）須須申報總總經理審審批同意意后方可可執行。事假一一天者，除扣除除當天工工資外，還應扣扣除當月月獎金550%，超過兩兩天除扣扣發當天天工資外外，另扣扣除全月月獎金。連續115天事事假以上上

25、當以離離職處理理。5、無故故不到、未經批批準擅自自休假、遲到兩兩小時或或早退330分鐘鐘以上者者即為曠曠工。遲遲到兩小小時或早早退300分鐘以以上視為為曠工11天扣33天工資資，無故故不到或或未經批批準擅自自休假者者曠工11天扣33天工資資，并罰罰款1000元及及扣發全全月獎金金。當月月曠工累累積兩次次或連續續兩天解解除勞動動合同，扣除風風險責任任金并做做開除處處理.6、員工工因病須須離崗休休息或住住院治療療，須憑憑區級以以上醫院院證明，由部門門負責人人審批后后方可執執行。病病假一天天至三天天者（含含三天），扣除除當天工工資；病病假三天天以上者者除扣除除當天工工資外，當月無無獎金。（病假假必須

26、有有區級以以上人民民醫院醫醫生出具具的病假假證明和和醫藥發發票等相相關手續續）7、公司司本部人人員、各各分店總總經理的的請假條條必須報報管理公公司總經經理批準準；各分分店員工工在一天天以內的的請假條條由部門門負責人人批準，兩天以以上必須須報分店店總經理理批準；超過七七天報請請管理公公司總經經理以上上批準執執行。8、法定定假日（元旦、春節、勞動節節、國慶慶節）由由管理公公司辦公公室提前前下發休休假安排排通知。各店節節前5天天排出休休假、值值班及輪輪休表并并上報管管理公司司。原則則上由各各分店在在節日前前后300天內自自行安排排輪休，確實無無法安排排輪休的的報請分分店總經經理簽字字，上報報管理公公

27、司審批批后按加加班計發發（原則則上不提提倡加班班）。9、管理理公司及及分店實實行指紋紋考勤機機打卡制制度，以以考勤卡卡作為當當月工資資核定標標準，因因工作原原因遲到到早退需需有管理理公司總總經理或或分店總總經理簽簽字。10、管管理公司司各部門門員工及及各店店店總須于于每月228日前前上報下下月休假假安排，如有調調整需征征得管理理公司總總經理同同意。九、員工工福利制制度1、員工工每月有有3天帶薪薪休假，輪休。2、公司司為員工工提供住住宿及工工作餐，同時提提供四季季工作服服。3、醫療療保險：按國家家有關規規定購買買。4、婚假假：凡公公司轉正正員工（男滿223周歲歲，女滿滿21周周歲）可可享受帶帶薪

28、婚假假3天。5、喪假假：轉正正員工之之直系親親屬（配配偶、父父母、子子女）去去世，可可享受帶帶薪喪假假3天。6、工傷傷假：工工傷是指指員工在在工作時時間、工工作地點點、工作作場所內內因工作作出意外外而受傷傷。發生生事故后后，必須須按程序序迅速上上報總經經理，經經認定后后，方可可按工傷傷計。事事故后44小時未未上報則則由當事事人自行行承擔一一切后果果。十、附件件：工資資考核評評定表一）、領領班考核核評定表表（共33頁）二）、主主管考核核評定表表（共22頁）三）、經經理考核核評定表表（共22頁）四）、關于管管理人員員、財務務人員及及廚房技技術人員員入職、離職的的規定。隨著企業業的發展展壯大，企業必

29、必須走規規范化管管理的的的道路。為了進進一步完完善公司司的用人人制度，強化人人力資源源管理，對員工工、對企企業負責責，現將將關于管管理人員員、財務人人員及廚廚房技術術人員入入職、離離職做出出明確規規定。1、管理理人員、財務人人員的入入職和離離職（1）.各店主主管級（含主管管）以上上人員及及財務人人員的入入職，需需到公司司辦理入入職手續續，經管管理公司司初試合合格者由由辦公室室開具入入職通知知書到各各店財務務室報到到。由財財務室提提取指紋紋考勤，建立工工資表及及人事檔檔案。（2）.各店主主管級以以上人員員及財務務人員的的辭職、辭退、調動、開除均均要報請請公司總總經理批批準。2、廚房房技術人人員的

30、入入職、離離職。（1）、根據生生產經營營需要招招聘廚師師或人員員異動，由廚師師長提出出用人計計劃議，由行政政總廚組組織廚政政管理班班子（所所在部門門及部門門的主管管、廚師師長、行行政總廚廚、店總總）集體體研究決決定是否否招聘或或異動。（2）、 應聘聘員工由由公司統統一辦理理入職手手續，認認真填寫寫員工登登記表，學習員員工手冊冊。（3）、考核認認可條件件：應聘聘炒灶、涼菜、小吃、蒸鍋廚廚師在指指定時間間內（總總店每月月5日、20日日，分店店每月66日、221日）試制55道自拿拿手的菜菜，以及及廚政規規定的兩兩道必做做菜。應應聘墩子子、打荷荷廚師按按公司廚廚政要求求考核。（4）、技術和和工資的的認

31、定：由行政政總廚負負責組織織廚政管管理班子子對聘用用或異動動人員的的考核，并在認認定報告告上簽上上個人意意見。由由行政總總廚及店店總寫出出正式報報告對其其技術工工資和崗崗位作出出認定。（5）、考核認認定后報報請公司司總經理理審核批批準，決決定其去去留。（6）、廚師的的辭職、辭退、開除須須經廚政政管理班班子開會會研討決決定，符符合辭職職、辭退退條件的的，經參參會人員員及行政政總廚、店總簽簽名認可可后報公公司總經經理批準準。3、各店店主管及及以上人人員的崗崗位調動動，需提提前報請請管理公公司審核核批準，由管理理公司簽簽發調動動通知書書后，方方可進行行人員的的調動。調動人人員憑公公司簽發發的調動動通

32、知書書到新崗崗位報到到任職。第五章：財務管管理制度度財務管理理規定總則為加強企企業財務務工作管管理，發發展財務務在企業業經營管管理和提提高經濟濟效益中中的作用用，特制制定本規規定。本規定適適用于本本企業、部門和和員工在在辦理財財會事務務中所遇遇到的所所有情況況。財務工作作管理會計年度度自1月月1日起起至12月月31日日止。會計憑證證、會計計賬簿、會計報報表和其其他會計計資料必必須真實實、準確確、完整整，并符符合會計計制度的的規定。財務工作作人員在在辦理會會計事項項時必須須填制或或取得原原始憑證證，并根根據審核核后的原原始憑證證編制記記賬憑證證。會計計、出納納員記賬賬，都必必須在記記賬憑證證上簽

33、字字。財務工作作人員應應當會同同總經理理辦公室室專人定定期進行行財務清清查，保保證賬簿簿記錄與與實物、款項相相符。財務工作作人員應應根據賬賬簿記錄錄編制會會計報表表上報總總經理，并報送送有關部部門。會會計報表表每月由由會計編編制并上上報一次次。會計計報表須須經會計計簽名或或蓋章。企業內內部管理理性報表表根據管管理要求求報送。財務工作作人員對對本企業業實行會會計核算算與監督督、控制制。財務工作作人員對對不真實實、不合合法的原原始憑證證，不予予受理；對記載載不準確確、不完完整的原原始憑證證，予以以退回，要求更更正、補補充。財務工作作人員發發現賬簿簿記錄與與實務、款項不不符時，應及時時書面報報告財務

34、務經理，并請求求查明原原因，做做出處理理。財務工作作應當建建立內部部稽核制制度，并并做好內內部審計計。出納人員員不得兼兼管稽核核、會計計檔案保保管，以以及收入入、費用用、債權權和債務務賬目的的登記工工作。財務審計計每季進進行一次次。審計計人員根根據審計計事項進進行審計計，并做做出審計計報告，報送總總經理。財務工作作人員工工作調動動或者離離職，必必須與接接管人員員辦清交交接手續續。財務工作作人員辦辦理交接接手續，由財務務經理監監交。支票管理理支票由出出納員或或總經理理指定專專人保管管。領用用支票時時須有總總經理批批準簽字字的支支票領用用單。出納員或指指定專人人應將支支票按批批準金額額封頭，加蓋印

35、印章，填填寫日期期、用途途，并登登記號碼碼。支票票領用人人要在支票領領用單及登記記簿上簽簽字備查查。支票領用用人在付付款后憑憑支票存存根、發發票及本本人簽字字、會計計核對（購置物物品由保保管員簽簽字）、總經理理審批、金額填填寫無誤誤的單據據交出納納人員銷銷帳。出出納員統統一編制制憑證號號，按規規定登記記銀行帳帳號，原原支票領領用人在在支票票領用單單及登登記簿上上注銷。企業財務務人員支支付（包包括公私私借用）每一筆筆款項，無論金金額大小小均須總總經理簽簽字?？偪偨浝硗馔獬鰰r應應均由財財務人員員設法通通知，同同意后可可先付款款、后補補簽?，F金管理理企業可以以在下列列范圍內內使用現現金。職員工資資、

36、津貼貼、獎金金。個人勞務務報酬。出差人員員必須攜攜帶的差差旅費。結算起點點以下的的零星支支出。總經理批批準的其其他開支支。除第十九九條外，財務人人員支付付個人款款項，超超過使用用現金限限額的部部分，應應當以支支票支付付；確需需全額支支付現金金的，經經會計審審核、總總經理批批準后支支付現金金。企業采購購固定資資產、辦辦公用品品、勞保保用品、福利用用品及其其他工作作用品時時超過使使用現金金限額的的必須采采取轉賬賬結算方方式，不不得使用用現金。日常零星星開支所所需庫存存現金限限額為220000元，超超額部分分存入銀銀行。財務人員員支付現現金，可可以從庫庫存現金金限額中中支付或或從銀行行存款中中提取，

37、不得從從現金收收入中直直接支付付（即坐坐支）。因特殊殊情況確確需坐支支的，應應事先報報經總經經理及財財務主管管批準。財務人員員從銀行行提取現現金，應應當填寫寫現金金領用單單，并并寫明用用途和金金額，由由總經理理及財務務主管批批準后提提取。企業職員員因工作作需要借借用現金金的，須須填寫借款單單，經經會計審審核，交交總經理理批準簽簽字后方方可借用用，超過過還款期期限即轉轉應收款款，在當當月工資資中扣還還。符合本規規定第一一十九條條的，憑憑發票、差旅費費單及企企業認可可的有效效報銷或或領款憑憑證，經經手人簽簽字，會會計審核核，總經經理批準準后由出出納支付付現金。發票及報報銷單經經總經理理批準、會計審

38、審核、經經手人簽簽字，核核對金額額數量無無誤后，由財務務人員填填制記記賬憑證證。工資由財財務人員員依據總總經理辦辦公室及及各部門門每月提提供的合合法工資資資料編編制員員工工資資表，交總經經理簽字字。財務務人員應應按時提提款，按按時發放放工資，并填制制記賬賬憑證，進行行財務處處理。差旅費及及各種補補助單（包括領領款單）由店總總經理簽字字，會計計審核時時間、天天數無誤誤并報送送總經理理簽字，填制記賬憑憑證，然后交交出納員員付款，辦理會會計核算算手續。出納人員員應當建建立、健健全現金金賬目，逐筆記記載現金金支付。賬目應應當日清清月結，每日結結算，使使賬款相相符。會計檔案案管理凡是本企企業的會會計憑證

39、證、會計計賬簿、會計報報表、會會計文件件和其他他有保存存價值的的資料，均應歸歸檔。會計憑證證應當按按月、按按序號每每月裝訂訂成冊，標明起起止時間間（年度度、季度度、月份份及日期期）、序序號數、單據張張數，由由會計及及有關人人員簽字字蓋章（包括制制單、審審核、記記賬、主主管），由總經經理制定定專人歸歸檔保存存。歸檔檔前應加加以裝訂訂。會計報表表應分月月/季/年報，并按時時歸檔，由總經經理制定定專人保保管，并并分類填填制目錄錄。會計檔案案不得攜攜帶外出出，凡查查閱、復復制、摘摘錄會計計檔案，須經總總經理批批準。處罰辦法法出現下列列情況之之一的，對財務務人員予予以警告告處分，并扣發發當事人人當月月月

40、薪。超出規定定范圍、限額使使用現金金的，或或超出核核定的庫庫存現金金金額留留存現金金的。用不符合合財務會會計制度度規定的的憑證頂頂替銀行行存款或或庫存現現金的。未經批準準，擅自自挪用或或借用他他人資金金（包括括現金）或支付付款項的的。利用賬戶戶替其他他單位和和個人套套取現金金的。未經批準準坐支，或未按按批準的的坐支范范圍和限限額坐支支現金的的。保留賬外外款項，或將企企業款項項以財務務人員個個人儲蓄蓄方式存存入銀行行的。出現下列列情況之之一的，應解聘聘財務人人員。違反財務務制度，造成財財務工作作嚴重混混亂的。拒絕提供供或提供供虛假的的會計憑憑證、賬賬表、文文件資料料的。偽造、變變造、謊謊報、毀毀

41、滅或隱隱匿會計計憑證、會計賬賬簿的。利用職務務便利，非法占占有、虛虛報冒領領或騙取取企業財財物的。弄虛作假假、營私私舞弊、非法謀謀私、泄泄露秘密密及貪污污挪用企企業款項項的。在工作范范圍內發發生嚴重重失誤，或者由由于玩忽忽職守致致使企業業利益遭遭受損失失的。有其他瀆瀆職行為為和嚴重重錯誤，應當予予以辭退退的。附則本制度自自發布之之日起生生效。會計核算算基礎工工作規定定為適應企企業的發發展，充充分體現現會計信信息的可可檢驗性性，特制制定本規規定。會計科目目的運用用及賬戶戶的設置置按企企業會計計制度執行，不得任任意更改改或自行行設置。因業務務需要新新增科目目時，須須報財務務部批準準。憑證采用用記賬

42、憑憑證。會計核算算組織程程序。（電算化化參照執執行）采采用記賬賬憑證匯匯總表核核算程序序。根據審核核后的原原始憑證證填制記賬憑憑證。根據記記賬憑證證編制制記賬賬憑證匯匯總表，并登登記總總分類賬賬。根據原始始收、付付款憑證證登記現金日日記賬和銀銀行日記記賬。根據記賬賬憑證及及所附的的原始憑憑證登記記各明明細分類類賬。月終，根根據總總分類賬賬和各各明細細分類賬賬編制制會計報報表。記賬憑憑證匯總總表核核算組織織程序的的特點是是，先定定期（55天或100天）將將所有記記賬憑證證匯總編編制成匯匯總表，然后再再根據記記賬憑證證匯總表表登記總分類類賬。記賬憑憑證匯總總表的的編制方方法是，根據一一定時期期的全

43、部部記賬賬憑證，按照照相同科科目歸類類，定期期（5天或100天）匯匯總每一一會計科科目的借借方本期期發生額額和貸方方本期發發生額，填寫記賬憑憑證匯總總表的的相關欄欄內，以以反映全全部會計計科目的的借方本本期發生生額和貸貸方發生生額。記賬規劃劃。記賬須根根據審核核過的會會計憑證證。除按按照會計計核算要要求進行行轉賬時時，用記記賬員寫寫的轉賬賬說明作作記賬依依據外，其他記記賬憑證證都必須須以合法法的原始始憑證為為依據。沒有合合法的憑憑證，不不能登記記賬簿，且每張張記賬憑憑證必須須由制單單、復核核、記賬賬、會計計主管分分別簽名名，不得得省略。登記賬簿簿時用鋼鋼筆（復復寫的除除外），不得使使用鉛筆筆和

44、圓珠珠筆。記賬憑證證和賬簿簿上的會會計科目目以及子子、細目目用全稱稱，不得得隨意簡簡化或使使用代號號。會計分錄錄的科目目對應關關系，原原則上一一種經濟濟事項分分別或匯匯總編制制一套分分錄，不不得將不不同內容容的多種種經濟事事項合并并編制一一套分錄錄。明細賬應應隨時登登記，總總賬定期期登記，一般不不超過110天。每一筆賬賬須記明明日期、憑證號號碼和摘摘要，經經濟事項項的摘要要不能過過分簡略略，以保保證第三三者能看看清楚。每筆賬賬記完后后，在記賬憑憑證上上畫“”號。記賬的文文字和數數字應端端正、清清楚，嚴嚴禁刮擦擦、挖補補或涂改改，不得得跳行隔隔頁，應應將空行行或空頁頁用斜紅紅線注銷銷。記賬發生生

45、錯誤，用以下下方法更更正。記賬前發發現記賬賬憑證有有錯誤，應先更更正或重重制記賬賬憑證。記賬憑憑證或賬賬簿上的的數字差差錯，應應在錯誤誤的全部部數字正正中畫紅紅線，表表示注銷銷，并由由經辦人人員加蓋蓋圖章后后，將正正確的數數字寫在在應記的的欄或行行內。記賬后發發現記賬賬憑證中中會計科科目、借借貸方式式或金額額錯誤時時，先用用紅字填填制一套套與原用用科目、借貸方方向和金金額相同同的記賬賬憑證，以沖銷銷原來的的記錄，然后重重新填制制正確的的記賬憑憑證，一一并登記記入賬。如果會會計科目目和借貸貸方向正正確，只只是金額額錯誤，也可另另行填制制記賬憑憑證，增增加或沖沖減相差差的金額額。更正正后應在在摘要

46、中中注明原原記賬憑憑證的日日期和號號碼，以以及更正正的理由由和依據據。報出會計計報表后后發現記記賬差錯錯時，如如不需要要變更原原來報表表的，可可以填制制正確的的記賬賬憑證，一并并登記入入賬。如如果會計計科目和和借貸方方向正確確，只是是金額錯錯誤，也也可另行行填制記賬憑憑證，增加或或沖減相相差的金金額。更更正后應應在摘要要中注明明原記記賬憑證證的日日期和號號碼，以以及更正正的理由由和依據據。紅字沖賬賬除了用用于更正正錯誤外外，還可可以用于于下列事事項。經濟業務務完成后后，發生生退回或或退出。經濟業務務計算錯錯誤而發發生多付付或多收收。賬戶的借借方或貸貸方發生生額需要要保持一一個方向向。其他必須須

47、沖銷原原記數字字的事項項。各賬戶在在一張賬賬頁記滿滿后接記記次頁時時，需要要加計發發生額的的賬戶，應將加加計的借借貸發生生總額和和結出的的余額記記在次頁頁的第一一行內，并在摘摘要欄注注明“承前頁頁”。月、季、年度末末，記完完賬后應應辦理結結賬。為為了便于于結轉成成本和編編輯會會計報表表，應應分別結結出月份份、季度度或年度度發生額額，在摘摘要欄注注明“本月合合計/本季合合計/本年合合計”的字樣樣，并在在月結、季結數數字上端端和下端端均畫單單紅線，在年結結數字下下端畫雙雙紅線。總結的的數字本本身均不不得用紅紅字書寫寫。發生生筆數不不多的賬賬戶可不不結。不不需要加加計發生生額的賬賬戶，應應隨時結結出

48、，余余額并在在月份、季度余余額下端端畫單紅紅線，在在年度余余額下端端畫雙紅紅線。編制會計計報表前前，必須須把總賬賬和明細細賬記載載齊全，試算平平衡，使使每個科科目的明明細賬各各賬戶的的數額總總和同該該科目的的總賬數數額相符符。不允允許先出出報表，后補記記賬簿。年度更換換新賬時時，需要要結轉新新年度的的余額，可直接接過到新新賬各該該賬戶的的第一行行，并在在摘要欄欄內注明明“上年結結轉”字樣。必要時時，應詳詳細注明明余額的的組成；同時在在舊賬的的最后一一行數字字下面注注明“結轉下下年”字樣。結轉以以后的空空白行格格包括不不結轉余余額的賬賬戶，畫畫一條線線注銷或或蓋戳注注銷。結賬、對對賬。結賬是結結

49、算各種種帳簿記記錄。它它是在一一定時期期內所發發生的經經濟業務務全部登登記入賬賬的基礎礎上進行行的，具具體內容容如下。在結賬時時，首先先應將本本期內所所發生的的經濟業業務記入入有關賬賬簿。應將本期期內所有有的轉賬賬業務編編成記賬賬憑證記記入有關關賬簿，以調整整賬簿記記錄。如如待攤、預提費費用應按按規定標標準予以以攤銷、提取。在全部業業務登記記入賬的的基礎上上，應結結算所有有的賬簿簿，具體體方法參參見第五五條第111款。對賬是為為了保證證賬證相相符、賬賬賬相符符、賬實實相符。具體內內容如下下。賬證核對對。指各各種帳簿簿的記錄錄與會計計憑證的的核對，這種核核對主要要在日常常編制憑憑證和記記賬過程程

50、中進行行。月終終如果發發現賬證證不符，就應回回過頭來來對賬簿簿記錄與與會計憑憑證進行行核對，以保證證賬證相相符。賬賬核對對。賬賬賬核對每每月一次次，主要要是總分分類賬各各賬戶期期末余額額與各明明細分類類賬賬面面余額相相核對，現金金/銀行存存款二級級賬與與出納的的現金金/銀行存存款日記記賬相相核對，會計部部門各種種“財產物物資明細細類賬”期末余余額與財財產物資資管理部部門和使使用部門門的保管管賬相核核對等。賬實核對對。賬實實核對分分兩類：第一類類，現現金日記記賬賬賬面余額額與現金金實際庫庫存數額額相核對對，銀銀行存款款日記賬賬賬面面余額與與開戶銀銀行對賬賬單相核核對，要要求每月月核對一一次；第第

51、二類，各種財產物物資明細細分類賬賬賬面面余額與與財產物物資實有有數額相相核對，各種往來賬賬款明細細賬賬賬面余額額與有關關債權債債務單位位的賬目目核對等等，要求求每季度度核對一一次。原材料出出、入庫庫和庫存存管理規規定原料的分分類 餐飲服服務企業業的原材材料及主主要材料料品種多多，收發發頻繁，價格多多變，自自然性能能各不相相同。因因此，為為正確組組織原材材料的核核算，加加強對原原材料的的管理，減少損損失浪費費，應對對原材料料進行合合理分類類。按材料的的性能和和用途分分類，分分為食品品材料和和非食品品材料等等食品材料料食品材料料是指餐餐飲業企企業專用用的食品品材料、調料和和配料等等。其中，食食品原

52、材材料又分分為主食食類和副副食類。主食類類，包括括米類、面類、豆類、芝麻和和其他雜雜糧等主主要材料料；副食食類，包包括肉類類、魚類類、蛋禽禽類、蔬蔬菜類、海味類類（干鮮鮮類和海海鮮類）、山珍珍類、罐罐頭制品品、奶制制品類、水果類類等主要要材料。調料，包包括油類類、鹽類類、醬類類、醋類類、糖類類、豆粉粉等。香料，包包括花椒椒、八角角、三奈奈等。酒水，包包括酒類類、飲料料類其他，非食品材材料服務性材材料是指指餐飲業業企業使使用的餐餐巾紙、餐具洗洗潔凈、牙簽、洗碗布布、口布布、洗手手液維護性材材料，包包括電線線、釘子子等勞保用品品，包括括圍腰、洗理用用品等行政用品品，包括括筆墨紙紙硯、耗耗材等低值易

53、耗耗品，指指不能作作為固定定資產核核算的各各種用具具物品，如工具具、管理理用具、玻璃器器皿，以以及在經經營過程程中周轉轉使用的的包裝容容器等。（餐飲飲服務企企業的低低值易耗耗品主要要指小型型物資或或設備，包括桌桌、椅、柜、毛毛毯、燈燈具、電電扇、水水瓶、口口杯、餐餐具等。）其他按原材料料的儲存存和管理理的分類類，可分分為入庫庫管理材材料和直直撥使用用材料入庫管理理材料入庫管理理材料是是指餐飲飲服務小小企業或或餐廳購購入或加加工制作作后，除除入庫待待用的材材料，如如油、糧糧、干貨貨、調料料等主要要原材料料。購進進后應驗驗收入庫庫，專人人保管，設置材材料明細細賬，建建立明晰晰的領料料手續，保持合合

54、理庫存存。直撥使用用材料直撥使用用材料，餐飲服服務企業業或餐飲飲購入或或加工制制作后，直接交交付使用用，不入入庫管理理的各種種材料。如蔬菜菜、魚、肉、雞雞、鴨等等鮮活食食品，這這類材料料一般保保持期短短，容易易變質，一般是是當天用用當天買買，購進進后直接接交廚房房驗收使使用，不不入庫保保管。庫房管理理基本規規定食品應分分類、分分架、隔隔墻離地地存放，各類食食品有明明顯標志志，有異異味或易易吸潮的的食品應應密封保保存，易易腐食品品要及時時冷藏，冷凍保保存。建立倉庫庫進出庫庫專人驗驗收登記記制度，做到勤勤進勤出出、先進進先出、定期清清倉檢查查，防止止食品過過期、變變質、霉霉變、生生蟲，及及時清理理

55、不符合合衛生要要求的食食品。倉庫內不不得存放放私人物物品和其其他雜物物，嚴禁禁堆放殺殺蟲劑等等有毒有有害的物物品。食品倉庫庫應定期期清掃、整理，保持通通風、干干燥、衛衛生、整整潔，地地面必須須硬化。工作人員員應穿戴戴清潔的的工作衣衣帽，保保持個人人衛生。非相關工工作人員員不得進進入庫房房，以及及逗留庫庫房。注意啤酒酒、飲料料的保質質期，應應提前一一月通知知吧臺。供貨商如如因業務務往來免免費贈送送給各分分店的禮禮品（不不含促銷銷品種），應按按規定如如數上交交管理公公司，庫庫管員應應以身作作則，嚴嚴禁各分分店私自自挪用或或占為己己有。原材料采采購入庫庫規定由于餐館館的物品品及原料料質量要要求高，儲

56、存周周期短，采購批批次多，為節約約資金和和保證原原料的供供給，根根據其特特點規定定以下幾幾點：請購程序序。使用部門門根據需需求提出出原料及及物品的的采購申申請，并并認真填填寫請購購單。屬于廚房房采購的的直撥入入廚原料料，廚房房需要在在核實廚廚房內現現有庫存存（包括括半成品品）的基基礎上合合理確定定申購數數量，并并要求各各組長在在其請購購單上簽簽名確認認。倉庫部門門在各種種原料及及物品庫庫存量到到達庫存存量最低低界限（是指餐餐館為保保證供應應，減少少資金積積壓而確確定的訂訂貨點的的貨存量量，它主主要是根根據各種種物品的的每日消消耗數量量、保存存期限、進貨難難易以及及從訂貨貨入庫的的間隔天天數等因

57、因素決定定）時應應及時填填寫請購購單。報批程序序。填好的請請購單需需經請購購部門負負責人（經理、廚師長長）簽字字后交由由倉庫核核簽，最最后交由由店總簽簽字實施施購買程程序。倉倉庫人員員需核查查倉庫里里是否有有該原料料及物品品，把好好采購關關。如果果可以直直接在倉倉庫領取取的，就就不需再再申購。屬于倉庫庫自己申申請采購購的倉庫庫管理員員應認真真復核該該原料及及物品的的合理儲儲存量，并在請請購單上上簽名確確認。屬于廚房房采購的的直撥入入廚原料料，廚師師長應該該再核實實后批準準，交由由庫管進進行核簽簽。可不不需要店店總簽字字。經店總核核簽后的的請購單單，還需需報財務務主管及及總經理理審批。日常經經營

58、需要要的、采采購金額額不超過過某一范范圍（6600元元）的原原料及物物品直接接由店總總行使審審批權支支付而非非日常的的經營需需要、金金額較大大（6000元以以上）的的采購項項目，需需經財務務主管審審批后還還需總經經理最后后審批支支付；屬屬于廚房房采購的的直撥入入廚原料料，由廚廚師長批批準庫管管進行核核簽后采采購，店店總及財財務部實實施稽核核。訂貨程序序。批準準后的請請購單分分別送交交采購及及會計部部。采購應根根據庫管管提供的的核簽后后請購單單要求，選擇合合適的供供應商，簽訂訂訂貨單或或合同，安排采采購事宜宜。同時時訂貨單單或者訂訂貨合同同也要審審批(合合同簽訂訂審批表表)。對對日常經經營需要要

59、的、采采購金額額不超過過某一范范圍（6600元元）的由由店總行行使審批批后采購購；而非非日常經經營需要要、金額額較大（6000元以上上）的，經財務務主管審審批后還還需總經經理最后后審批方方可采購購。（在在進行訂訂貨單或或訂貨合合同報批批時，必必須將最最近一次次購進該該物品的的時間、價格、數量、品質抄抄錄附上上，便于于審核時時掌握。）隨市定價價的生鮮鮮原料定定購（指指簽訂合合同集中中采購）需根據據稽核價價格進行行采購支支付。采購在訂訂購不到到請購部部門要求求的物品品時，應應及時通通知請購購部門；如果只只有這種種物品的的代用品品時，也也應事先先征得請請購部門門的同意意。批準簽訂訂的訂貨貨單或訂訂貨

60、合同同，應一一式三份份，一份份采購留留存，執執行采購購同時通通知請購購部門進進貨時間間以利于于安排工工作；一一份交倉倉庫，以以便核對對驗收，安排倉倉位；一一份交財財務，以以便按時時預付定定金或準準備資金金付款。采購不得得對未審審批同意意的申購購事項進進行采購購，也不不得不由由店總同同意下安安排其他他人員進進行采購購，采購購人員不不得兼營營庫管工工作。如如采購因因故長期期不在崗崗則必須須報公司司安排人人員替換換。驗收入庫庫程序。驗收控制制的目的的是確保保購進的的物品的的質量符符合采購購所要求求的規格格，并且且與訂購購的數量量和價格格一致。因此驗驗收需做做到以下下事項后后出具驗驗收單。凡是可數數的