1、泓域/生物科技產品公司企業風險管理手冊生物科技產品公司企業風險管理手冊xxx集團有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112680104 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112680104 h 4 HYPERLINK l _Toc112680105 二、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112680105 h 8 HYPERLINK l _Toc112680106 三、 構建系統化的生物資源保護利用體系 PAGEREF _Toc112680106 h 10 HYPERLINK l _Toc112680107 四、 必要性分析 PAGER

2、EF _Toc112680107 h 12 HYPERLINK l _Toc112680108 五、 概率的基本概念 PAGEREF _Toc112680108 h 13 HYPERLINK l _Toc112680109 六、 損失頻率的估計 PAGEREF _Toc112680109 h 16 HYPERLINK l _Toc112680110 七、 中心趨勢測量 PAGEREF _Toc112680110 h 18 HYPERLINK l _Toc112680111 八、 變動程度的測定 PAGEREF _Toc112680111 h 20 HYPERLINK l _Toc1126801

3、12 九、 風險衡量的概念 PAGEREF _Toc112680112 h 22 HYPERLINK l _Toc112680113 十、 風險衡量的作用 PAGEREF _Toc112680113 h 24 HYPERLINK l _Toc112680114 十一、 關系管理 PAGEREF _Toc112680114 h 25 HYPERLINK l _Toc112680115 十二、 員工篩選 PAGEREF _Toc112680115 h 27 HYPERLINK l _Toc112680116 十三、 應急計劃 PAGEREF _Toc112680116 h 28 HYPERLINK

4、 l _Toc112680117 十四、 危機管理 PAGEREF _Toc112680117 h 31 HYPERLINK l _Toc112680118 十五、 趨勢分析法 PAGEREF _Toc112680118 h 33 HYPERLINK l _Toc112680119 十六、 財務報表分析法的優缺點 PAGEREF _Toc112680119 h 33 HYPERLINK l _Toc112680120 十七、 標準化調查法的步驟 PAGEREF _Toc112680120 h 34 HYPERLINK l _Toc112680121 十八、 標準化調查法的分類 PAGEREF

5、_Toc112680121 h 37 HYPERLINK l _Toc112680122 十九、 流程圖的類型 PAGEREF _Toc112680122 h 41 HYPERLINK l _Toc112680123 二十、 流程圖的缺陷 PAGEREF _Toc112680123 h 42 HYPERLINK l _Toc112680124 二十一、 人力資源配置分析 PAGEREF _Toc112680124 h 43 HYPERLINK l _Toc112680125 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112680125 h 44 HYPERLINK l _Toc112680126

6、 二十二、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc112680126 h 45 HYPERLINK l _Toc112680127 二十三、 法人治理 PAGEREF _Toc112680127 h 53項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx集團有限公司（二）項目聯系人龔xx（三）項目建設單位概況公司秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 公司注重發揮員工民主管理、民主參與、民主監督的作用，建

7、立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規范廠務公開的內容、程序、形式，企業民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰略和高質量發展，以提高全員思想政治素質、業務素質和履職能力為核心，堅持戰略導向、問題導向和需求導向，持續深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發展的良性互動。公司依據公司法等法律法規、規范性文件及公司章程的有關規定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規則，董事會議事規則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規范。 經過多年的發展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實

8、力進一步增強。公司將繼續提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術領先求發展的方針。（四）項目實施的可行性1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業的發展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下，本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健康發展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發展。2035年，我省生物經

9、濟綜合實力穩居國內前列，研發投入強度達到國內先進水平，產業規模質量具備國際競爭力，基本建成科學合理的資源保護利用系統和嚴密高效的安全防范保障體系。（五）項目建設選址及建設規模項目選址位于xxx（以選址意見書為準），占地面積約78.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積88370.21，其中：主體工程63719.14，倉儲工程6770.40，行政辦公及生活服務設施10465.47，公共工程7415.20。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財

10、務估算，項目總投資32505.14萬元，其中：建設投資23697.68萬元，占項目總投資的72.90%；建設期利息558.69萬元，占項目總投資的1.72%；流動資金8248.77萬元，占項目總投資的25.38%。2、建設投資構成本期項目建設投資23697.68萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用19949.64萬元，工程建設其他費用3260.38萬元，預備費487.66萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資32505.14萬元，其中申請銀行長期貸款11401.79萬元，其余部分由企業自籌。（八）項目預期經濟效益規劃目標1、營業收入（SP）：70400.00萬元。2、綜

11、合總成本費用（TC）：60957.83萬元。3、凈利潤（NP）：6869.38萬元。4、全部投資回收期（Pt）：7.16年。5、財務內部收益率：12.62%。6、財務凈現值：3343.46萬元。（九）項目建設進度規劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規劃24個月。（十）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積52000.00約78.00畝1.1總建筑面積88370.21容積率1.701.2基底面積32240.00建筑系數62.00%1.3投資強度萬元/畝285.582總投資萬元32505.142.1建設投資萬元23697.682.

12、1.1工程費用萬元19949.642.1.2工程建設其他費用萬元3260.382.1.3預備費萬元487.662.2建設期利息萬元558.692.3流動資金萬元8248.773資金籌措萬元32505.143.1自籌資金萬元21103.353.2銀行貸款萬元11401.794營業收入萬元70400.00正常運營年份5總成本費用萬元60957.836利潤總額萬元9159.177凈利潤萬元6869.388所得稅萬元2289.799增值稅萬元2358.2910稅金及附加萬元283.0011納稅總額萬元4931.0812工業增加值萬元17083.8213盈虧平衡點萬元35490.86產值14回收期年7.

13、16含建設期24個月15財務內部收益率12.62%所得稅后16財務凈現值萬元3343.46所得稅后產業環境分析深入實施中國制造2025行動計劃，打造一批特色明顯、產業鏈完善、具有規模效應的產業集群，將福州建設成為東南沿海先進制造業重要基地、國家新型工業化產業示范基地。到2020年，基本實現工業化，規模以上工業增加值達到3000億元以上，培育形成4個產值超2000億元、2個產值超1000億元的產業集群以及20家百億企業（集團）。1、做大做強主導產業。加速集聚資源，提升電子信息、機械裝備、石油化工等主導產業的技術水平和產品層次。電子信息業致力突破面板前段工藝、整機模組一體化設計、高速互聯、先進存儲

14、、第五代移動通信（5G）等核心技術，打造東南沿海高端電子信息產業基地，力爭至2020年產值達1600億元。推動機械裝備高端化發展，重點突破核心基礎零部件和先進基礎工藝，突出智能制造及運用，構建高檔數控機床、機器人、海洋工程裝備、核電風電裝備、增材制造、通用飛機及部件等產業鏈，力爭至2020年產值達2500億元。石油化工業發展化工新材料，重點延伸和完善鹽煤化工產業鏈、丙烯產品鏈，加強石化和關聯產業的互動合作，力爭至2020年產值突破1000億元。2、改造提升傳統產業。深入開展工業互聯網創新試點、“機器換工”、質量品牌提升等行動，推動傳統產業創新轉型。紡織化纖業重點加大先進紡絲、新型纖維素纖維、高

15、效卷繞頭裝置、新型紡紗機械等推廣和應用，打造國內外知名服裝品牌，力爭至2020年產值達3200億元。冶金建材業重點開展鋼鐵企業兼并重組，延伸下游精深加工產業，積極開發高檔不銹鋼產品，發展汽車玻璃和高附加值玻璃深加工產業，推進陶瓷產業升級改造，研發新型建筑材料，力爭至2020年產值達2500億元。輕工食品業重點推動產業機械化、自動化、標準化、清潔化生產，發展綠色及精深加工為特色的水產品、糧油食品、方便休閑食品和果蔬飲料，強化知名茶品牌建設，力爭至2020年產值達2500億元。3、培育發展戰略性新興產業。以重大項目為抓手，以技術和人才為支撐，把生物醫藥、節能環保培育成支柱產業，將新能源、新材料、新

16、能源汽車產業培育成先導性產業。圍繞價值鏈、產業鏈、創新鏈、資源鏈，打造一批戰略性新興產業基地。生物醫藥業重點發展疫苗、診斷試劑、抗體藥物、蛋白質藥物等生物技術藥，加快名優中成藥劑型改造和優質中醫保健產品開發。節能環保業重點發展高效節能產品，擴大綠色建材生產規模，加速水處理設備產業化，發展大型垃圾焚燒成套設備及熱能回收利用系統等。新材料重點發展儲氫合金、高性能磁性材料、核心光電子材料、功能性專用材料等領域，打造特色優勢明顯的新材料產業基地。新能源重點加大鋰電池等新型動力電池研發，推動新能源汽車發展，開展核能、潮汐能、生物質能、地熱能設備以及核心配套零部件的研究和制造。構建系統化的生物資源保護利用

17、體系1.加大農業種質資源保護力度。全面普查、系統收集保存河南農業種質資源，加大珍稀、瀕危、特有資源與特色地方品種收集力度，組織開展資源登記，實行統一身份信息管理。完善分類分級保護名錄，加快建設河南省農作物種質資源保護利用中心，統籌布局農業種質資源中期庫、短期庫，分類布局保種場、保護區、種質圃，分區布局綜合性、專業性基因庫，實行農業種質資源活體原位保護與異地集中保存。定期開展檢疫性病害風險評估，強化農業種質資源安全管理。加強農業種質資源保護體系建設，確定省級農業種質資源保護單位，鼓勵企業、社會組織承擔農業種質資源保護任務，構建高質量農業種質資源保護體系。加快推進“中原農谷”建設，打造種業創新高地

18、。2.加強特色中藥資源保護開發。開展中藥資源普查，建立全省中藥資源數據庫、資源動態監測機制和信息網絡。支持南陽建設國家中醫藥綜合改革試驗區。加強珍稀瀕危品種保護、繁育和替代品研究，引導野生中藥材撫育種植產業化發展，實現優質中藥材生產與生態保護協調發展。積極推廣應用生物技術和新型育種、栽培技術，建立豫產道地藥材的良種繁育體系和規范化、標準化、規模化生產基地。促進中藥產業優化升級，培育和扶持優質中藥飲片加工和中藥制藥企業，大力發展中藥物流倉儲業，催生現代中藥產業集群。制定中藥材生產、加工、流通、儲運行業規范，支持有條件的企業或中藥材專業市場建立中藥材生產流通全過程質量管理和質量追溯體系。3.規范生

19、物資源開發利用。建立生物資源科學評價體系和標準規范，推動我省生物資源開發由收集、監測向全面評價和綜合利用轉變。加強優質基因的繁育利用及品種改良，標記一批抗病蟲、抗旱、耐寒、耐高溫、營養價值高的優質功能基因，培育一批優質種質資源，提升河南生物種質競爭力。建設生物資源技術研發創新平臺，建立標準化、模塊化的生物元件實體庫和數字信息庫、開源軟件庫。發展生物資源循環利用新技術，探索生物資源“收集儲存成型消費處理再利用”一體化模式。發展精準作業、高密度立體生態種植養殖、智能化生產加工、模式動物繁育技術，提升生物資源現代化生產利用水平。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司

20、已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，

21、契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。概率的基本概念隨機事件可能導致不同的結果發生，各種結果發生的可能性可能相同，也可能不同。問題是如何度量隨機事件中各種不同結果發生可能性的大小。在統計學中，用“概率”這樣一個概念來度量隨機事件中某一結果發生的可能性大小。隨機事件中某一結果發生的次數占所有結果發生的次數的比率就是該結果發生的概率。損失概率越高，表明事故發生越頻繁；損失概率越低，表明事故很少發生。在運用概率衡量風險時，應該考慮以下幾方面的因素。運用概率衡量風險是在假設風險發生事件的條件不變的情況下估算的。如果發生風險事故的條件發生變化，則根據

22、以往發生事故統計資料預測的風險，就不一定代表未來風險事故發生的情況。確定風險事件的觀察期。一般來說，觀察現實風險事故發生的資料，需要確定一個考察期。考察期限越長，越能夠說明發現事故發生的大致情況；考察期限越短，越無法說明風險事故發生的大致情況。風險的衡量具有時間單位的限制。如果選擇20年的風險事故統計資料作為觀察期，估算每年發生風險事故的概率，則損失的概率就是每年損失的平均值。損失的大致范圍。確定損失頻率或者損失程度的大致范圍，實際上是確定事故造成損失的大致范圍，確定事故的期望損失和最大可能損失。概率有古典概率、試驗概率和主觀概率之分。古典概率的方法是當隨機事件中各種可能發生的結果及其發生的次

23、數都可以由演繹或外推法得知，因此無須任何統計試驗即可計算各種可能發生結果的概率的一種方法。按古典概率方法計算的概率，稱為古典概率。古典概率的基本特點是：可知性，即隨機事件所有可能發生的結果及其發生的次數可以通過演繹法或外推法得知；無須試驗，即不必做統計試驗即可計算各種可能發生結果的概率；準確性，即依古典概率方法計算的概率是沒有誤差的。試驗概率的方法是根據大量的，重復的統計實驗結果計算隨機事件各種可能發生結果的頻率，視頻率為概率的一種方法。如上例某公司車隊在過去一年發生事故的例子。試驗概率的基本特點是：實驗性，即必須經過統計試驗結果才能計算各種結果出現的頻率，即試驗概率；大量重復性，即試驗次數必

24、須足夠大，重復進行每次試驗的條件和程序必須相同；誤差性，即每做一輪（100次或1000次）試驗，各種結果出現的頻率都可能各不相同。這種現象表明頻率只是概率的逼近值或估計值，因此存在誤差。從理論上來說，當試驗次數不斷增大時，這種誤差歸于消失，頻率將近似于概率。主觀概率的方法是依據個人對隨機事件的認識，主觀地確定隨機事件中各種可能發生結果的概率的一種方法。在實踐中，有的隨機事件既不能按古典概率法，也不能按試驗概率法計算其各種可能發生結果的概率，因而不得不依靠決策者的主觀估計來決定概率。主觀概率具有以下幾方面的特點：風險管理者對風險認識的態度決定主觀概率；風險管理者搜集的信息決定主觀概率；主觀概率是

25、在無法對事件作長期觀察和試驗的情況下作出的主觀判斷。例如，甲乙兩個球隊實力相當，如果要預測甲乙兩個球隊的勝負，只有憑借主觀概率。頻率和概率都是一個介于0和1之間的數，它們之間的關系，事實上就是試驗概率與古典概率之間的關系。當被研究對象是總體的全部單位時，頻率就是概率；當被研究對象是總體的部分單位（即樣本）時，頻率只是試驗概率。因此可以說，概率是頻率的期望值或理論值，頻率只是概率的估計值或試驗值。在試驗次數或抽樣次數非常大時，頻率逼近概率。損失頻率的估計通過對大量資料的統計分析，可以估算損失次數和損失幅度的概率，并建立一定形式的概率分布。常見的方法有兩種：根據經驗損失資料建立損失概率分布表；應用

26、理論概率建立損失概率分布表。根據經驗損失資料建立損失概率分布表。利用經驗損失資料構造概率分布的首要任務是使收集的資料足夠多，并且具有相當的可靠性。當企業自身缺乏經驗數據時，可以利用來自保險公司、同業公會、統計部門等的經驗數據作補充。風險管理人員應該系統地、連續地收集相關的經驗損失資料，包括風險單位的特性和數量、事故發生的日期、造成事故損失的原因、每次損失金額、每次損失事故涉及的風險單位等數據。當風險管理人員掌握了大量在相同條件下風險單位發生的損失資料后，可以通過統計整理和分析，獲得經驗損失概率分布，并以此預測未來發生的損失情況。根據“大數法則”隨著觀察樣本量的不斷增加，實際觀察結果與客觀存在的

27、結果之間的差異將逐漸減小，估計精度不斷提高。應用理論概率建立損失概率分布表。在風險管理實踐中，通常沒有足夠多的觀察資料來建立損失概率分布，但是可以從中發現某些類型的損失結果呈現出某些統計規律。比如，損失事故發生的次數可以視為離散型隨機變量，其概率分布服從二項分布或泊松分布，損失金額是連續型隨機變量，其概率分布通常服從正態分布或對數正態分布等。由此，利用經驗數據來擬合模型的待定參數后，就可以得到損失概率分布表，進而預測未來一定時期內的損失情況。在衡量損失頻率時，需要考慮三項因素：風險單位數、損失形態、損失事件（或原因）。這三項因素的不同組合，會使風險損失頻率的大小不同。下面舉例說明風險單位數，損

28、失形態、損失事件不同組合下的損失頻率估計。（1）一個風險單位遭受單一事件所致單一損失形態的損失頻率。如果某一事件發生，另一事件不可能發生，這兩個事件是相互排斥事件。（2）一個風險單位遭受多種事件所致單一形態的損失頻率。如果兩種或多種事件能在同一時期內發生，那么這些結果共同發生的概率就需要計算得到。（3）一個風險單位遭受單一事件所致多種損失形態的損失頻率。（4）多個風險單位遭受單一事件所致單一形態的損失頻率。多個風險單位遭受單一事件所致損失的概率取決于這些風險單位是否獨立。如果兩個風險單位具有這樣的特性，其中一個風險單位遭受事件的損失，不會影響另一個風險單位損失的概率，則稱這兩個風險單位是相互獨

29、立的。如果兩個風險單位是相關的，可以用條件概率來計算事故發生的概率。兩個風險單位A、B都發生損失的概率是兩個概率的乘積：A風險單位發生的概率；在A風險單位發生事故的情況下，B風險單位發生的條件概率。在A風險單位發生的條件下，B風險單位發生的概率，稱為A風險單位對B風險單位的條件概率。如果兩個風險單位不相互獨立，那么，計算多風險單位遭受一個風險事件的損失概率，就需要考慮條件概率。根據相關性風險單位的計算，可以得出以下幾方面的結論。條件概率越大，風險單位的相關性越強。一個風險單位發生事故，另一個風險單位不發生事故的概率越小。如果兩個風險單位完全相關，則一個風險單位發生事故，就意味著另一個風險單位發

30、生事故。條件概率越大，風險單位都發生風險事故的概率越大。（5）多個風險單位遭受多種損失事件所致多種損失形態的損失頻率。例如，某企業倉庫，要估計這6座倉庫遭受火災、爆炸、臺風等損失事件所致財產損失、責任損失和人身傷亡的損失頻率。中心趨勢測量中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同的測量方法中，主要有以下幾種方法。（一）算術平均數算術平均數是指用平均數表示的統計指標，分為總體的一般平均指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質總體內某個數量標志（在一定時間內）的平均值；時序平均指標是某一個統計指標在不同時間的數量平均值。（二）加權平均數加權平均數（期望值）是用每一項目或事件的概率加權

31、平均計算出來的。（三）中位數衡量損失、預測損失的另一種方法是計算中位數。中位數也稱值，位于數據的中心位置。（四）眾數眾數是一種根據位置確定的平均數。顧名思義，眾數就是分布數列中最常出現的變量值，即頻數或頻率最大的變量X的觀測值。數列中最常出現的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以之反映變量的一般水平。眾數具有這樣的特點：眾數是一種位置平均數，它不受數列中各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數列變量觀測值的平均水平。但是，當數列中有異常變量觀測值時，它不受數列兩端異常變量觀測值的影響，增強其作為變量觀測值數列的一般水平的代表性。由于眾數是頻數最大的變量觀測值，因此，當分布數列沒

32、有明顯的集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數可言了。如果分布數列有多個眾數出現就應重新分組，或將各組頻數依序雙雙合并，求得一個有明顯集中趨勢的分布數列，然后再確定眾數。變動程度的測定衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發生損失距離期望的偏差來確定，即風險度。風險度是衡量風險大小的一個數值，這個數值是根據風險所致損失的概率和一定規則的計算得到的。風險度越大，就意味著對將來越沒有把握，風險就越大；反之，風險就越小。（一）方差和標準差對于隨機變量X，如果X1，X2，Xn是隨機變量的n個觀測值，X是隨機變量的算術平均數，稱（Xi-X）2（i

33、=1,2,n）為觀測值Xi的平方偏差，稱（X1-X）2，（X2-X）2， ，（Xi- X）2的算術平均數為這組數據的平均平方偏差，簡稱方差（或均方差）。方差的算術平方根是標準差或根方差。標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數據就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現的可能性就越大。（二）變異系數風險的穩定性可以通過變異系數反映出來。變異系數越大，風險的穩定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩定性越強，損失的風險越小。變異系數是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數或平均偏差系數。風險衡量中，風險的穩定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離預期損失的方差越大，管理人員就越擔

34、心，損害也就越大。對變異系數的大小沒有統一的規范，可以根據需要在一定幅度內靈活確定。一般情況下，變異系數越小，則偏差就越小，據此制定的風險管理策略就越可靠，重大風險事故發生的可能性就越小。（三）偏態前面講過平均數與中位數的概念，在這兩個指標相等的情況下，變量的頻數分布呈對稱分布，即沒有偏態。當中位數與平均數不相等時，分布就會出現偏態。當中位數大于平均數時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數小于平均數時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。風險衡量的概念風險衡量是在對過去損失資料分析的基礎上，運用概率論和數理統計的方法對某一特定或者幾個風險事故發生的損失頻率和損失程度作出估計，以此作為選擇風險

35、應對技術的依據。對于風險衡量的概念可以從以下幾個方面進行理解。（一）風險衡量的基礎是充分有效的數據資料為了使風險衡量的結果客觀地反映過去發生的風險事故的狀況，預測未來可能發生的狀況，需要風險管理人員掌握完整的、一致的、有關主題的和有組織的相關資料，以增強風險衡量結果的準確性。對此，要求搜集到的資料需要具備以下條件。1、數據是完整的風險管理人員不僅要了解損失金額，而且還要了解每次損失的環境情況，如貨物列車出軌的地點、時間，出軌時的車組人員和所載的貨物等，以便于分析特定損失發生的確切原因。風險管理人員還必須運用洞察力去判斷在什么情況下可能遺漏了某些重要資料。2、數據是一致的損失數據必須是在一致的基

36、礎上收集的。如果從不同的來源用不同的方法收集資料，就會有很多不一致的數據。3、數據是有關主題的對過去的損失金額還應在與風險管理相關的基礎上估計，一般以恢復損失前的費用來估計損失。財產損失是指損失發生時的修復費用或重置成本而不是財產的原始成本；責任損失不僅應包括賠償金，還應包括調查、辯護和處理賠償的費用；營業中斷損失必須包括營業中斷所致的收入損失，還應包括恢復營業所需要的額外費用。某企業的風險管理人員發現他收集的資料中的損失金額包括了每次出軌造成的所有損失，即包括了鐵路財產損壞的重置費用、支付給貨主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造成的其他費用損失。這樣，只要把這些損失數據按通貨膨脹率進行調

37、整后，就可以適用于風險管理了。如果這些數據不切題，風險管理人員就要會同會計和統計人員對損失金額進行調整。4、數據是有組織的如果按日歷順序列出損失，就可能不易發現損失的模式，而如果按損失大小列出就容易發現損失模式。這種調整的損失金額是把損失金額最小的列于最后一位，把損失金額最大的列于第一位。越嚴重的損失在風險管理中所起的作用越大。這樣調整并組織的歷史損失資料，為預測將來損失提供了一個很好的基礎。（二）風險衡量是對損失發生的頻率和程度量化分析的過程風險衡量是對損失發生的頻率和程度進行量化分析的過程，風險衡量的結果可以為風險評價提供依據，也可以為風險管理者進行決策提供依據。統計分析和概率分析是衡量風

38、險的重要工具，但是，統計分析和概率分析并不等于風險管理。（三）風險衡量是風險管理的重要手段風險衡量是風險管理的重要手段，也是風險管理的一個重要環節，但是風險衡量不是風險管理的目的，風險管理的目的是選擇防范和處理風險的有效辦法。風險衡量的作用風險衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的主觀感受，是無法直接預測的、無法準確計算的，是復雜的，摻雜著人們對風險因素的評價和風險出現概率的認識。例如，一個風險回避者，可能不愿意投機購買股票，但是如果一位在證券公司做操盤手的親屬告訴他，他們將在近期內拉升某一股票的話，這位風險回避者可能購買這一股票，并在這次炒作中獲利。這位風險回避者之所以能夠獲利

39、，是因為他獲得了準確的股票信息，降低了不確定性的層次和水平。可見，風險管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。（一）風險不確定性的層次和水平從上面的分析還可以看出，人們無法得到或準確預測風險的不確定性，但是，可以大致區分風險的層次和水平。風險管理的目的是降低不確定的程度和水平，爭取達到較低水平的不確定性。（二）不同風險管理主體對于不確定性的程度和水平認識是不同的風險管理主體不同，認識不確定性的程度和水平是不同的。（三）合同的限制可以使不確定性的水平降低保險公司通過對承擔的責任進行限制，可以使風險水平的不確定性得以降低。關系管理對于許多企業來說，最為嚴重的業務風險涉及企業外部的利益者之間的長期

40、關系，包括股東、債權人、客戶、合作伙伴、競爭對手、監管機構、保險企業、中介媒體等。企業必須與上述各方形成并保持良好的長遠關系。關系管理必須理解各利益者的不同目標，以及在目標無法實現時對雙方關系的潛在影響。防止這些利益者利用自己的影響力損害企業利益，首先必須使得利益者理解，與企業維持良好的關系有利于雙方，任何單邊行為從長期來看都會損害雙方的利益。因此，企業在選擇合作伙伴、發展關系、維持關系到爭議的解決等各個階段都要重視關系管理。通過資信調查、面晤、非正式的社會活動等形式仔細篩選潛在的利益者，可以有效避免許多重大問題。經理應當知道，每一方當事人都試圖以鎖定合作伙伴的方式來發展良好的合作關系，同時試

41、圖利用含糊的言辭保持一定的靈活性。鎖定合作關系，可以采取簽訂正式合同的方式，更重要的方式是通過投資于共享的程序、手續、系統等項目。關系的靈活性很容易通過資源的冗余來實現，比如，利用多個軟件供應商、擴大客戶基數、合同的協商條款、合作伙伴的績效條款等。合作伙伴的篩選通常基于潛在的協同效應，當企業希望開辟新市場或重建一個有問題的市場時，可能愿意將競爭對手也視為合作伙伴。貿易與行業協會也可以起到類似的作用。業內的戰略聯盟在管理競爭對手進入和退出市場的風險時顯得尤為重要。如果雙方當事人的權力基礎不對等，那么這種關系是不穩定的，應該努力避免，因為較強的一方可能利用對方的劣勢，最終可能導致關系的破裂。穩定的

42、關系建立起來以后，一定要注意維持，因為發展一種新的業務關系或修復一項已破裂關系的成本極高。當然，關系管理不是萬能藥，在業務發生劇烈變動時期，關系可能顯得無足輕重或無能為力。員工篩選對員工的任用和晉升進行有效的篩選是管理企業的績效表現差、員工流失、員工欺詐等重要風險的關鍵。許多企業通常根據經理人員的大量面試結果來挑選員工或實施內部晉升，而經理人員的意見往往受直覺或判斷失誤左右。面試的不可靠性早已臭名昭著，有幾項研究甚至認為，面試在預測求職者未來績效方面毫無價值，并可能偏離對求職者智力水平、個性和態度的客觀評價。用工的合適程度主要取決于員工特點和工作特點的匹配程度。對員工的任用和晉升進行有效的篩選

43、，首先必須對求職者所需完成的工作任務進行徹底分析，而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這就需要充分理解以往勝任此項工作的人員的相關特性，并將其作為預測求職者潛力的能力傾向測試基礎。這些能力傾向測試從業務活動要求的深入分析入手，設計與該項工作相關的測試項目，并需要得到已掌握這些技能的老員工認可。能力傾向測試與智力水平測試、成就因素測試、個性指標等一樣，在不同的員工篩選中具有各自的重要作用，但必須慎重使用；否則，可能導致資源的浪費，甚至構成歧視或非法行為。糟糕的人力資源管理必將導致很高的員工流失率，這是影響企業中高薪員工的主要風險因素之一。員工的替代成本很高，尤其是高級管理人員，其成本大致為管理

44、人員年薪的80%。崗前培訓和適應新的工作環境通常需要幾個月的時間，而且是差錯多發階段。此外，高流動率可能鼓勵在職員工尋求其他職位，在年度流失率的基礎上加重了季節性流失率。企業還必須重視不同經驗層次的流失率。對于多數企業，非熟練員工的流失率高于熟練員工，女性員工高于男性員工，年輕的員工高于年長的員工。基層職位的流失率對企業的影響低于高級管理層或技術性職位的流失率。如果所有業務領域和不同層次員工的流失率長時間居高不下，則很可能在報酬、錄用、培訓和晉升等人力資源政策方面出現了重要的問題。某些特定領域或特定類型的高流失率表明，這類工種是企業的關鍵因子。證據表明，大量白領階層的犯罪是屢犯。系統地檢驗相關

45、的員工，有助于抓住這些慣犯。進行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證件、夸大事實的證據是企業安全的必要組成部分。企業應該制定系統的、正式的用人準則，以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據。應急計劃應急計劃是針對可能造成企業經營中斷的小概率事件，事先進行安排，確保企業在事故發生后、恢復正常運作前保持生產的連續性，從而降低中斷營業、客戶關系、商譽等方面的損失。當然，應急計劃對腿風、洪水等大范圍的巨災事故，通常也是無能為力的。應急計劃與上文的風險回避、因子管理、損失預防等風險應對技術都有關，一般可分為識別重大的意外事件、描述和分析意外事件的演進過程、針對意外事件設計修復和管理方案、建立危機管理中心、測

46、試和更新應急計劃、估計事故損失、事后明確責任歸屬等一系列活動。識別重大意外事件類似于風險識別，所不同的是前者主要關注可能使企業營業中斷、帶來重大損失的事件，而后者旨在衡量風險本身。制定應急計劃，通常從企業整體出發，分析和確定少數幾個關鍵的環節或資源。比如，涉及電子交易的金融企業必須時刻跟上金融市場的節奏，不容片刻的差錯或故障，因此，系統穩定性就是最關鍵的因素，而有些財務報告就顯得次要一些了，有時因特殊情況推遲幾周也影響不大。多數重大意外事件是不可控的、損失巨大的，而且往往會導致商譽損失。比如，可以將可能在未來40年內發生或在過去一年內本行業有一個以上的企業發生的損失事件視為重大意外事件。應急計

47、劃與管理（1996，5）刊登了一篇題為“財富1000家與危機管理”的文章，列示了關于高級經理對不同風險因素的重要性排序的調查報告。調查發現，各類風險按被調查者關注程度從高到低依次為：股價下跌、企業丑聞、惡意接管、企業兼并、規模縮減、基本設施停業、工會糾紛、產品積壓、侵犯產權和專利權、洗錢交易、偽造、謠言、媒體危機等。描述和分析意外事件的演進過程旨在明確特定意外事件在不同時間對企業的影響，以及時間敏感性的程序和資源的恢復周期等，有時還要進一步顯示可能導致意外事件的原因，作為高級管理層制定風險管理和應急計劃的決策依據。應急計劃所需考慮的意外事件比較難以預測，與人相關的意外事件可能起因于設計不合理、

48、粗心、偷盜、縱火、恐怖活動、綁架、間諜活動等，與基礎設施相關的意外事件包括建筑問題、水電供應、燃料短缺、電纜線中斷等。應急計劃必須包括一個危機管理中心，事先指定特定的員工組成危機管理小組，根據各種可能事件的嚴重程度分別設計修復和管理方案，并進行定期監測和更新。應急計劃的另一個重要組成部分是估計意外事件的應急資金，類似于損失準備金，以便在事故發生后，應付發生的直接損失及間接損失。一般地，可以從三方面去評價應急計劃，首先是可靠性，即該計劃對重大意外事件的保障程度；其次是可行性，通常考慮企業恢復正常經營所需的時間；最后是成本與效益分析，即企業資源和程序改變后該計劃的成本和適應性，這一點在許多情況下是

49、最為關鍵的。危機管理由于有些重大損失事件是難以預料、難以控制的，或者預測和防范的成本過高，而必須求助于危機管理，即在危機發生后，如何解決危機并從中吸取教訓。危機管理不能替代應急計劃，而只能視為應急計劃的后續措施之一。簡單地講，企業危機管理是為了盡可能減少企業和其利益相關者的損失而對企業危機進行預防和處理的過程。完整地講，企業危機管理是危機管理者通過危機信息分析，危機應對計劃、組織、控制、領導等職能管理過程來最大程度地降低企業和其各個利益相關者可能遭受的各種損害，最終保障企業整體安全、健康和持久運行的動態過程。從危機形成的誘因分類，主要結合企業內外環境及是否人為，有以下4種類型的危機。（1）企業

50、內部人為危機是由于企業內部人為而造成的，是企業通過加強有效的危機管理基本可以避免的。又可分為企業公共關系危機、企業營銷危機、企業人力資源危機、企業信用與財務危機、企業發展和戰略危機等。（2）企業內部非人為危機主要是由于企業內部工業意外、災害事故所引發的危機。例如，環境污染、爆炸塌方、有毒有害化學物品泄漏等所引起的非常事件而對企業造成的巨大人財物損害危機。對這類危機的策略是定期對企業重大設備檢查，對主要污染物質、可能發生的重大事故的原材料、能源進行專人專庫保管，對事故隱患一經發現，應該立即處理。（3）企業外部人為危機主要是由企業外部人為因素造成的對企業不利的事件，如有人惡意在產品中下毒、恐怖襲擊

51、、嚴重的產品仿制及造謠中傷等。對這類危機事件的基礎應對策略是啟動危機應對計劃和反應機制，樹立企業良好形象，做好企業與社會各類公眾、利益相關者的日常溝通基礎工作。（4）企業外部非人為危機是指企業外部環境中重大自然災害、戰爭、行業或經濟危機等不可抗因素造成的直接影響企業正常生產經營活動的嚴重事件。這種危機是非人力所能及的，所以危害性較大。對這些危機的基本應對策略是立即與企業內部員工溝通，啟動危機應對計劃和反應機制，配合政府行動，保護好企業人員和財產的安全，在危機過后盡快恢復生產經營活動，力爭將損失補回來。在危機處理過程中，必須確保危機處理小組成員的必要權限，能夠及時獲得客戶信息，辦公設備、通信設施

52、等關鍵的企業資源，并分配到最為緊要的環節。危機之后，企業要總結經驗教訓，提升風險管理水平。趨勢分析法趨勢分析法是指根據企業連續數期的財務報表，比較各期有關項目的金額，以揭示本期經營成果與財務狀況變化之趨勢。會計報表的趨勢分析通常采用的方法有橫向比較法和縱向比較法。橫向比較法又稱水平分析法，是在會計報表中用金額、百分比的形式，對各個項目的本期或多期的金額與基期的金額進行比較分析，以觀察企業經營成果與財務狀況的變化趨勢。縱向比較法又稱垂直分析法，是對會計報表中某一期的各個項目，分別與其中一個作為基本金額的特定項目進行百分比分析，借以觀察企業經營成果與財務狀況的變化趨勢。例如，某企業某年利潤總額為1

53、000萬元，同期銷售收入為10000萬元。該指標表明該企業銷售的獲利能力。但是，單獨計算這一指標是沒有意義的，需要將這一指標同以往各年的可比指標進行對比，如上年度銷售利潤率、計劃銷售利潤率、行業平均銷售利潤率等對比，才能揭示出企業盈利能力的變化趨勢，才能確定企業本期的經營效益和管理水平，才能分析是否存在著經營風險。同樣，企業的成本率、費用率也可以運用趨勢法進行分析。財務報表分析法的優缺點財務報表能綜合反映一個風險管理單位的財務狀況，經濟單位存在的許多問題都能夠從財務報表中反映出來，財務報表是基于風險管理單位容易得到的資料編制的，這些資料用于風險識別，具有可靠性和客觀性的特點。運用財務報表分析的

54、方法，應對每個會計科目進行深入的研究和分析，研究的結果是按照會計科目的形式編制出來的，可以識別風險管理單位隱藏的潛在風險，防患于未然。財務報表分析法的缺點是專業性強，缺乏財務管理的專業知識，就無法識別風險管理單位的風險。財務報表分析法識別風險的基礎是風險管理單位的財務信息具有真實性，如果財務報表不真實，就無法識別風險管理單位面臨的潛在風險。標準化調查法的步驟標準化調查法一般包括以下幾方面的工作。（一）調查前的準備工作風險管理人員在進行調查前，應該做好充分的準備工作：確定調查的時間、調查的地點、調查的對象，編制調查表，預先確定需要詢問的一些問題，盡量避免忽略、遺漏某些重要事項。（二）現場調查和訪

55、問風險調查和訪問應該密切注意那些經常引發事故的環境和工作方式。例如，風險管理部門發現高架梯經常引發事故，這時，風險管理人員會仔細調查這些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的調查結果是使用高架梯的工人違規操作，整改的方式是對使用高架梯的工人進行培訓，這是對工人工作方式的現場調查。下面以火災保險為例，說明國外火險現場調查的程序。一般來說，保險人很少親臨現場查看保險標的，而是委托風險調查員進行現場調查。對于面積比較小的房產，調查員在得到投保人的允許后，將獨自進行調查。調查后，會向被保險人說明疑點，并提請投保人注意需要采取措施的特殊危險，然后將調查情況匯報給保險企業。對于規模較大、較復雜的保險標的

56、，調查員一般總是先讓某個負責人圍繞著房產轉一圈。負責人將指出要調查的是哪座建筑物，介紹標的物有什么用途、堆放哪些物品，同時還要提供某種形式的平面圖。如果投保人以使用者的身份給建筑物的一部分或者其中的物品投保，那么，調查人員不僅要對整個建筑物進行詳細調查，而且也要調查與其構成同一風險單位的其他建筑物，而不管那些建筑物是否由投保人全部占用。在構成一個風險單位的建筑物或部分建筑物中，危險性最大者的保險費率，決定著投保標的的保險費率。建筑物的平面圖可以使保險人了解建筑物結構的全貌，每一風險單位的范圍及其與其相連單位或鄰近風險單位的關系。平面圖還可以顯示各個建筑物的高度、內部通道、消防器材的位置以及特別

57、危險物品（如汽油泵、儲油罐、木料堆以及在現場附近的其他可燃物等）的位置。平面圖還會說明周圍和毗鄰財產的性質和狀況，這些雖然不屬于保險標的的范圍，但是，可能會影響保險人對風險的判斷。如果投保標的的風險性比較低，應該實行較低的費率；如果投保標的緊挨著火災風險比較高的建筑物，那么保險人在評估風險時，應該把鄰近建筑物的風險考慮進去。（三）調查報告現場調查結束后，應該寫調查報告。調查報告是了解風險單位風險等級的依據，也是保險人承保的依據，對此，風險管理人員應將調查時發現的情況報告委托調查的保險企業，調查報告應該指出標的物的危險點和整改方案。例如，國外風險調查員在調查保險標的以后，可能感到某些問題應該予以

58、特別重視，而這些問題又是平面圖無法表達的問題，需要寫書面的調查報告。調查報告需要說明的問題主要包括以下幾個方面：詳細說明各個建筑物或風險單位的用途，例如，建筑物里面存放的東西、從事的活動等；說明哪些活動、用途容易引發風險事故；使用物品和材料引起事故風險的詳細情況，特別是伴有危險的儲存和操作系統所引發的風險事故；建筑物照明、供熱和供電系統的詳細情況；消防器材的詳細情況，其適用性、位置、完好狀態以及配備是否適當等；水噴淋系統的等級、保護范圍以及對消防裝置的維護保養和定期測試情況的評價等；調查人員對被保險人管理能力和水平的看法；調查員關于改善保險標的安全狀況、消除或減少風險的建議等。在國外，保險人作

59、出是否承保的決定，是以調查員所作的平面圖和調查報告為依據的。由此，保險人工作的成敗，主要取決于以下兩個因素：一是調查員所運用的圖示和文字，是否真實、準確和全面地描述了保險標的的風險；二是保險人解釋、理解和鑒別調查員所有圖示和文字的能力。通常情況下，財產調查員要對火災、盜竊和水損風險分別寫出調查報告，對火災和盜竊的風險分別畫出平面圖。每一份調查報告都是只供保險人使用的保密文件。在任何情況下，都不能將其中的內容泄露給他人，這一點應當是每一個從事保險的工作者都熟悉的，其主要原因是調查員提供的情況以及對投保人道德風險表述的意見，交給保險人是完全合法的，但是，如果這些材料泄露給第三者，很容易引起麻煩。當

60、投保人的房產已經由保險人授權的調查員調查以后，就可以認為保險人已經掌握了該房產的一切重要情況，包括房產的用途、存放物品等詳細情況。保險人承保后，如果發生保險責任范圍內的風險事故，保險人不得以投保人未履行如實告知義務拒絕賠付。標準化調查法的分類標準化調查法一般可分為以下幾類：面談采訪法、在線調查法、書面調查法、查閱文件法、專題研討會法和目標明確的專項審核法。（一）面談采訪法面談采訪法是指對利益相關者進行面對面的采訪調查，以查明潛在的事件，并把伴隨的風險按輕重緩急排序。面談采訪法的優勢主要有兩方面。（1）面談采訪互動為下述各項活動創造了機會：搭建舞臺；詢問相應的后續追蹤問題；探索/了解潛在的根源；