1、 /10納稅實務課程標準適用專業：會計、會計電算化課程性質：專業必修課程學分：6總學時數：108一、課程簡介納稅實務是東營職業學院會計學院會計、會計電算化專業學生必修的一門專業核心課程，在第三學期開設，它既是對基礎會計、初級會計實務等課程涉及稅的知識的進一步學習，也是學習稅務會計等課程的基礎。該課程以培養學生職業能力為核心，不僅使學生掌握稅法相關規定及納稅基本技能。還重視學生職業素養和人文素養的培養，使學生具備職業發展與遷移所需的相對完整的知識、能力和素質結構。二、課程目標總體目標：培養學生的綜合辦稅能力及綜合職業素質。（一）能力目標：.能根據各稅種的征稅范圍確認企業日常經濟活動涉及稅種.能根

2、據各種稅的相關規定對企業日常經濟活動所涉及的各個稅種進行稅款計算.能根據納稅申報的相關規定填寫各個稅種納稅申報表并辦理納稅申報.（二）知識目標：.掌握增值稅、消費稅的計算與納稅申報.掌握企業所得稅、個人所得稅的計算與納稅申報.掌握財產、行為和資源稅的計算與納稅申報（三）素質目標：.樹立納稅精益求精等職業精神.培養依法納稅的意識；依法節稅的意識.與稅務機關良好的溝通能力.培養獨立學習納稅新政策的能力三、課程設計理念與思路中小企業財務崗位的核心工作是日常財務核算管理和定期辦理納稅事宜，而且后一項工作越來越被企業和社會所重視，“辦理納稅事宜”要求有一定的理論基礎和較熟練的實踐操作能力，與高職院校人才

3、培養目標相匹配，企業需要日常財務處理準確，涉稅事宜辦理嫻熟的高素質人才，這為納稅實務課程大綱的制定指明了方向。納稅實務課程的設計，以就業為導向，以能力培養為宗旨，以適應崗位勝任能力為線索，以講解各種稅的法律法規、計算方法作為教學內容，以如何填寫納稅申報表、如何申報納稅來組織教學過程。在教學中貫徹“教書育人”的方針，將職業道德素質的培養融入教學過程中，在教學過程中突出學生職業能力的培養及職業素質的養成，增強學生的崗位適應能力，使其成為職業素養高、業務能力強的優秀人才。、課程內容與要求項目(學時)學習內容網上實訓內容知識要求能力要求教學建議稅收基礎知識(8)認知稅收的基礎知識.理解稅收的概念與特征

4、、稅收的作用和稅收法律關系：.了解我國現行稅收管理制度體系及稅種的分類：.掌握納稅義務人、征稅對象、稅率等稅收制度要素。1.能第利用全額累進稅率和超額累進稅率進行應納稅額的計算,2.正確區分起征點與免征額.能夠對不同稅種進行分類。多媒體演示增值稅納稅實務(32)(教學重點)增值稅應納稅額的計算和納稅申報.發票的領購.各種發票的開具.發票認證.小規模納稅網上申報.一般納稅人網上申報.理解增值稅的含義、理解增值稅的征稅范用、.掌握增值稅應納稅額的計算。.掌握增值稅納稅申報表的填制方法.能夠正確計算增值稅一般納稅人、小規模納稅人的應納稅額.能夠在增值稅防偽稅捽系統中開具各種發票：進行發票認證.能夠正

5、確填制納稅申報表,進行網上申報納稅.多媒體演示：案例分析：稅務實訓平臺實VII:任務驅動教學消費稅納稅實務(14)(教學承點)消費稅應納稅額的計算和納稅申報1、煙類消費稅網上申報：2、酒類消費稅網上申報.了解消費稅的征稅范圍、稅目稅率.掌握消費稅應納稅額的計算、消費納稅申報表的填制方法.能正確計算消費稅的應納稅額.能正確填制消費稅納稅申報表,進行網上報稅多媒體演示：案例分析：稅務實訓平臺實VII：任務驅動教學城市維護建設稅和教育贄附加(2)城建稅和教育費附加應納稅額的計算和申報.了解城建稅和教育費附加的概念、納稅義務人和稅率：.掌握城建稅和教育費附加應納稅額的計算.能正確計算城建稅和教育費附加

6、的應納稅額.能正確填制城建稅的納稅申報表多媒體演示：案例分析：任務驅動教學企業所得稅納稅實務企業所得稅應納稅額的計算和納稅申報1.企業所得稅核定月(季)申報：.掌握企業所得般的計算方法.掌握企業所得稅納稅申報.能準確計算企業所得稅的應納稅額.能正確埴制企業所得稅多媒體演示：案例分析：稅務實訓平臺實（24）（教學重點）.企業所得校核定匯算清繳：.企業所得校杳賬月（季）申報：.企業所得稅查賬匯算清繳：表的編制納稅申報表，進行網上報稅訓；任務驅動教學個人所得稅納稅實務（16）（教學里點）個人所得稅各種所得應納稅額的計算和納稅申報個人所得稅代扣代繳申報。1.掌握個人所得棧納稅義務人的類別，個人所得稅的

7、征稅范圍、稅率,個人所得校應納稅額的計算2、掌握個人所得稅納稅申報表的填列.能夠正確確定個人所得稅的計稅依據：,能夠正確計算個人所得稅的應納稅額.能夠正確填制納稅申報表,進行網上報稅多媒體演示：案例分析：稅務實訓平臺實訓；任務驅動教學其他稅種納稅實務（12）各稅種應納稅額的計算和納稅申報.掌握資源稅、城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅等各稅種的納稅義務人、征稅范用及稅率.掌握資源稅、城鎮土地使用稅、房產稅、車船校等各校種稅額的計算和申報.能夠正確計算資源稅、城鎮土地使用稅等的應納稅額.能夠正確填制資源稅、城鎮土地使用稅等納稅申報表,進行網上報稅多媒體演示：案例分析：任務驅動教學五、課程實施條件.師

8、資條件：專任教師要求是雙師型教師，具備會計師資格，最好具備企業頂崗實踐經驗。兼職教師要具備會計師以上資格有多年企業會計從業經驗。.教學條件：具備多媒體教學條件、網絡教學條件、會計實訓室、高度仿真的稅務實訓軟件。.實踐條件：有多家不同行業類型的教學實踐基地或者校企合作基地。六、考核形式.教學過程評價（1）教學評價的標準應體現任務引領型課程的特征，體現理論與實踐、操作的統一，結合課堂表現、訓練活動等進行綜合評價。（2）強調目標與評價和理論與實踐目標一體化評價，教學評價的對象包括學生知識的掌握、實踐操作能力、學習態度和基本職業素養等情況，引導學生在理解的基礎上進行記憶，對所要達到的目標完成情況進行評

9、價。（3）評價是注重學生動手能力與分析、解決問題的能力，對在學習和應用上有創新的學生應在評定時給予鼓勵。.期末考核評價及方式期末采用閉卷考試方式.課程成績形成方式本課程采用多樣化的考評方式，課程成績由課堂出勤、課內項目、課外項目、期末考試等多項成績組成。成績評定采用百分制，課堂出勤占10樂課內項目占10%,課外項目占20樂期末考試占60%o七、課程資源.常規課程資源稅收實務（基礎部分），大連理工大學出版社，裴更生、宋劍茹主編。稅收實務（實訓部分），大連理工大學出版社，鄭英美、裴更生主編。企業納稅實務，山東人民出版社，張格楊、婁玉花主編。經濟法基礎，助理會計師資格考試教材。.教學軟件充分利用會計電算化實驗室的設施進行教學，教師和學生每人擁有一臺計算機，有高度仿真的納稅實訓軟件可以進行納稅實訓，通過紅蜘蛛軟件教師機可以進行操作演示，也可以對學生機進行屏幕監視等，以便更好地掌握學生的情況。.網絡課程資源充分利用實訓操作演示視頻、電子書籍、電子期刊、各大網站等網絡資源，使教學內容從單一走向多元，使學生的知識和能力的拓展成為可能。.利用外校實訓基地本課程屬于實踐性較強的專業基礎課程，培養學生處理會計業務的實際動手能力是本課程的核心目標。因此有一個真實或仿真的操作環境是本課程教學的一個必要條件，學院在不斷開發和完善校內實訓基地的同時，需要充分利用校外實習基地，讓學生在真實的環境