目錄

第一章、機構設置及管理制度...............................9

第一節、企業機構設置及分工............................9

第二節、公司主要職能部門職責..........................9

第三節、員工聘用制度.................................10

第四節、培訓制度.....................................11

第五節、針對政府投資投點采取的內部控制...............12

第六節、項目組成員的工作職責.........................14

第二章、內部管理制度.....................................17

第一節、質量控制制度.................................17

第一小節、質量控制與服務保證措施.................17

第二小節、內部監督、管理制度的落實措施...........18

第三小節、技術措施...............................19

第四小節、硬件支持...............................20

第五小節、信息資源支持措施.......................21

第六小節、服務保證措施...........................21

第七小節、廉潔與獨立性保證手段...................22

第八小節、工程結算質量管理流程...................26

第九小節、工程結算質量管理程序...................29

第十小節、質量總體控制..........................32

第二節、時效控制制度.................................37

第三節、風險控制制度.................................41

第1頁

第一小節、工程造價風險因素分析...................41

第二小節、控制工程造價風險對策探討...............42

第三小節、風險控制的規劃和策劃工作管理...........44

第四小節、風險節點控制..........................46

第五小節、防范措施...............................50

第四節、檔案管理制度.................................56

第一小節、檔案管理的重要性.......................56

第二小節、檔案管理工作...........................57

第五節、進度控制制度.................................60

第一小節、組織措施...............................60

第二小節、技術措施...............................61

第三小節、管理措施...............................63

第四小節、經濟措施...............................64

第五小節、合同措施...............................66

第六小節、設備措施...............................66

第七小節、其他措施...............................66

第八小節、實施階段保障措施.......................69

第六節、合同管理.....................................70

第七節、信息、檔案管理...............................74

第八節、健全的體系...................................85

第九節、業務操作規程(工作流程)......................87

第一小節、總則...................................87

第2頁

第二小節、一般原則...............................88

第三小節、審前準備...............................89

第四小節、審核計劃...............................91

第五小節、審核實施...............................93

第六小節、審核報告...............................99

第三章、總體工作方案.....................................102

第一節、做好結算審核的前期工作......................102

第二節、結算審核關鍵環節.............................102

第一小節、認真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定

102

第二小節、認真審核材料價格，做好審價調研工作……103

第三小節、認真踏勘施工現場，及時掌握第一手資料.104

第四小節、結算審核方法.........................104

第三節、結算審核中的復核方法.........................107

第一小節、五步復核的運用.........................107

第二小節、五步復核之間的關系...................110

第四節、結算審核時應注意的問題及要掌握的要領.......111

第一小節、以建設項目施工圖為主，審核工程量的計算是否

準確.............................................111

第二小節、注重實際，審核單價....................111

第三小節、依據標準審核各項費用的取費情況.......112

第四小節、根據不同情況，實事求是進行審核.......113

第3頁

第五節、結算審核人員的素質要求......................113

第六節、結算審核的有效控制..........................114

第一小節、建立一套健全的、合理的、可操作的規章制度。

是提高工程造價結算審核質量的根本保證...........114

第二小節、建立一支業務精通、作風良好的專業技術隊伍。

是提高工程造價結算審核質量的關鍵所在...........115

第七節、結算審核工作流程............................117

第一小節、組成審計小組，進行審計前的準備.......117

第八節、制定審計步驟.................................118

第四章、工程結算審核工作關鍵性內容及重難點分析..........120

第一節、結算、決算等各階段的工作內容...............120

第一小節、設計階段圖紙、概預算審查階段.........120

第二小節、招標階段...............................122

第三小節、施工階段...............................129

第四小節、竣工結算階段.........................138

第五小節、合同管理及控制........................141

第二節、各階段工作重點...............................150

第一小節、投資決策階段.........................150

第二小節、設計階段...............................151

第三小節、建設項目發包階段.....................152

第四小節、施工階段..............................153

第五小節、指定分包...............................154

第4頁

第六小節、竣工結算階段.........................155

第三節、結算、決算等各階段的實施措施...............156

第一小節、設計階段..............................156

第二小節、招標階段..............................162

第三小節、施工階段...............................171

第四小節、竣工階段.............................179

第五小節、風險控制管理..........................183

第六小節、全過程咨詢服務質量回訪...............186

第四節、結算、決算等各階段難點分析及相關的處理方法.186

第一小節、設計深度..............................186

第二小節、招標文件的商務條款審核...............186

第三小節、工程量清單、標底的審核................187

第四小節、不平衡報價審核........................188

第五小節、索賠的管理............................188

第六小節、設備及甲供材的管理...................189

第五章、風險防范措施.....................................190

第一節、工程量清單計價模式下竣工結算審核存在的問題.190

第一小節、訂立合同不規范，缺乏操作性和約束力……190

第二小節、設計變更引發費用索賠..................191

第三小節、工程量計算錯誤或清單漏項引發索賠.....191

第四小節、工程施工過程管理不規范引發索賠.......192

第五小節、施工過程中政策性調整爭議.............192

第5頁

第六小節、結算資料不規范，預算人員變動頻繁，使工程結

算的困難因素增多.................................192

第七小節、工程實施過程中暫估價材料與認質認價材料的內

涵不一致，引發結算爭議..........................193

第二節、防范措施...................................194

第一小節、加強合同管理，在專用條款中明確調價辦法194

第二小節、規范工程量清單的編制和工程簽證手續，避免結

算爭議...........................................194

第三小節、確保工程資料的完整、準確、效力.......195

第四小節、科學、合理地認質認價，嚴格執行計價的時效性

.....................................................................................196

第六章、結(決)算報告的內容、格式、完整性..............197

第一節、項目工作流程.................................197

第二節、審核前準備工作...............................198

第三節、審核過程中計量與計價.......................198

第四節、審核完成后...................................200

第五節、結算的內容...................................201

第六節、審核施工企業資質............................204

第七節、審核工程合同.................................204

第八節、格式和完整性要求.............................204

第七章、結算審核的內容與方法...........................209

第一節、扎實做好審前準備工作.......................209

第6頁

第一小節、全面完整的收集與結算相關的竣工資料……209

第二小節、踏勘現場，全面掌握工程實際情況.......210

第二節、工程造價預結算審核的內容...................210

第一小節、對工程量的審核.......................210

第二小節、工程套用單價的審核....................211

第三節、工程造價的審核方法.........................212

第一小節、全面審核法...........................212

第二小節、重點審核法...........................212

第三小節、對比審核法............................213

第四小節、分組計算審查法........................214

第五小節、篩選法................................214

第四節、工程預結算審核的程序研究...................214

第一小節、確定結算辦法.........................214

第二小節、明確施工圖及范圍.....................215

第三小節、核實關于甲方認價及甲供材料...........215

第四小節、洽商變更的處理.......................216

第五小節、核對審核結果..........................217

第八章、提高工程結算審查質量的方法與途徑................219

第一節、加強施工組織的審查，合理核定造價...........219

第二節、綜合分析，嚴把定額標準關...................219

第三節、把好工程土方挖運關.........................220

第四節、把好工程的現場簽證關.......................220

第7頁

第五節、工程造價預結算審核存在的問題...............221

第一小節、工程造價審計活動的實施存在問題.......221

第二小節、人員緊張而組織管理出問題.............222

第六節、工程造價預結算審核存在問題的解決對策.......224

第一小節、培養高素質的審核人才是關鍵...........224

第二小節、招投標過程中存在問題的解決對策.......225

第九章、造價咨詢保密措施及廉潔自律措施..................229

第一節、造價咨詢保密措施...........................229

第一小節、涉密人員管理制度......................231

第二小節、秘密載體保密管理制度.................232

第三小節、涉密計算機和信息化系統保密管理制度...236

第四小節、涉密通訊和辦公自動化保密管理制度.....244

第五小節、保密監督檢查制度.....................244

第二節、關于廉潔方面控制的措施.....................247

第8頁

第一章、機構設置及管理制度

第一節、企業機構設置及分工

公司內部機構設置綜合辦公室、結算審核部、信息業務部、財務

部、質量監察部等部門，各職能部門下設專業對口的業務科室。

董事會

總經理專家顧問團

總工程師/總經濟總法律顧問總會計師

副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理

辦

工造

綜

造招工

財造造

投程程價

合

監質

價標設

價價

理量

公

務管代計

分監

一二三理分

理

分公公察

部室部部部部公司司部

第二節、公司主要職能部門職責

1.總經理向公司董事會負責，全面參與公司管理，組織實施董事

會的有關決議和規定，全面完成董事會下達的各項指標，并將實

施情況向董事會匯報。

2.辦公室：

(1)負責公司的辦公用品購買發放、公司接待等后勤保障工作；

(2)根據各部門需要進行人員招聘，負責全體員工的考勤工作；

(3)負責公司歸檔資料的管理工作，在各部門的配合下做下公

司及人員的各類年檢工作，負責和主管部門的對接工作。

第9頁

3.綜合業務部：

(1)搜集市場信息，匯總與本公司業務相關的信息；

(2)根據市場信息拓展公司業務，做好客戶維護工作。

4.財務部：負責公司日常財務、會計工作，與各部門配合做好員

工的工資及資金核算、發放工作，在總經理領導下控制公司的財務風

險；

5.結算審核部：根據客戶委托做好每項造價結算審核工作，嚴格

按照公司的要求進行初審和復審，并最終接收質量監察部的審核，配

合質量監察部處理質量問題；

6.質量監察部：對結算審核部的工作監督、把關，做好客戶回訪

工作，及時處理客戶滿意度問題，領導結算審核部處理項目質量問題。

第三節、員工聘用制度

(1)有良好的道德品質；

(2)有較強的事業心和責任心；

(3)有一定固定的業務客戶并與其保持良好的關系；

(4)有熟悉、掌握法律、法規、工程管理、概預算、施工技術、

設計等相關知識和技能；

(5)有較高學識水平和職業判斷力、應變能力、決策能力。

配備的各級領導職位人員要懂業務、善管理。職位代表責任、代

表付出的勞動量、也代表報酬量，應各在其位、各思其責，確保履行

職務不瀆職，實施職責不越權。

第10頁

第四節、培訓制度

(1)注冊造價工程師和結算審核人員應當具有良好的職業道德，

愛崗敬業、恪盡職守、勤勉工作，樹立質量第一、信譽第一，為客戶

提供一流的服務，創一流的業績；

(2)具有專業勝任能力，從業人員具有較高的專業學歷，特別

是重要業務項目的負責人一定要具備扎實的專業功底，有較強的實際

業務操作水平，有縱觀、駕馭全局的能力；

(3)各業務部要經常考察每個執業人員的情況，了解其實際工

作勝任能力，便于合理的適應不同業務人員的合適人選；

(4)建立嚴格的工作底稿三級復核制度，對每項業務嚴格全過

程的質量監督，尤其外勤工作的現場指導、監督，保證執業行為嚴格

執行審計準則；

(5)建立嚴格的考核晉升制度。對各部門每個人的業務成績、

專業水平、執業紀律、誠實態度、風險意識、職業道德等方面進行嚴

格考核，并依據考核結果給予獎勵、提升、晉級或批評、降級甚至辭

退，促使其各部門和個人都有一種上進心和危機感；

(6)公司建立資料室并及時充實、更新專業資料，以保證執業

工作的需要。

(7)加強后續教育，造價工程師及結算人員每年參加省培訓外，

每個部每月不得少于三天的業務和法規知識的培訓學習，以提高員工

的執業技能，保證執業質量和效率，贏得更高的信譽。

(8)簽訂好業務合同書。不管處在什么情況下，都要按獨立審

第11頁

計準則的要求，仔細、認真推敲合同書的條款和用語，簽訂好業務合

同書，業務合同書應由部門經理擬稿，經技術負責人核準簽字。

(9)接受的各項業務委托單位按照準則指南和本公司制度規定

應提供的資料必須索要齊全。既要合理具體分工，又要考慮勝任能力，

特別關注對于各環節的控制，是保證審計質量的關鍵，尤其對重點領

域、重要事項嚴格責任，認真指導助理人員之間的銜接協調，落實項

目內的相互復核、掌握外勤時間安排、總體進度等。助理人員對咨詢

項目的工作底稿簽字以示對后果負責；

(10)重大疑難問題實行書面請示報告制度。在實施咨詢中發現

有影響重要性水平的事項而咨詢計劃沒有涉及和疑難的特殊情況，又

找不到處理法規依據的問題，要逐級請示，上級負責人答復時應以書

面形式，其請示與答復均應歸入工作底稿；

(11)堅持效益服從質量的原則。咨詢項目實施程序應從考慮成

本效益，但決不準以核算成本效益為由，放棄或簡化程序降低咨詢質

量。

第五節、針對政府投資投點采取的內部控制

公司嚴格按行業規范及本公司相關管理制度的要求實施工程造

價咨詢業務，我公司工程造價咨詢項目運作流程如下：

工程造價咨詢流程

第12頁

項目譽記

講行項目分

預算工程甫核工程

預算編制預算編制

出具預算初稿出具預算初稿

上上

預笪初稿初畝預算初稿初宙

預算初稿復宙預算初稿復宙

T中

出具預算終稿

出具預算絡稿

反饋預算宙核初

提交成果文件

預算核對

成果文件存檔

溶料歸還復宙核對后陌算

出具最絡預算畝核

填寫提成宙批單

提交成果文件

成果文件存檔

資料歸還

填寫提成審批單

嚴密有效的內部運作機制是工程造價咨詢項目順利開展的前提，

我公司對此高度重視。對本項目我公司采取全方位的人員配備的措施，

制定了詳細的項目運作機制，確保本項目的各項造價咨詢工作高標準、

高效率完成。

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第六節、項目組成員的工作職責

(1)項目組織及人員配備工作

我單位委派適合本項目要求的項目負責人全面負責本項目造價

咨詢工作。

A、項目負責人由公司總經理直接任命且項目負責人必須具備相

應資格。

B、各專業工程師由項目負責人提名，公司領導批準。

C、項目部相關專業人員必須具有相應的技術崗位證書且有相關

工作經驗。

(2)項目管理團隊的主要職責

A、公司總工：由公司業務管理能力很強的人員擔任，負責對前

二級復核的再復核，即三級復核。著重把握對整個編審過程的操作程

序、工作方法、成果文件是否符合法律法規及相關規章制度等原則性

問題。

B、項目負責人：全面領導和組織本項目高效高質完成，參與總

的協調工作、保持與項目建設單位的溝通，全面組織審核方案的制定、

監督實施和技術指導工作審核相關成果文件最終稿，并按規定簽發最

終成果文件和相關成果文件。

C、專業負責人員：負責對定額套用與換算，取費標準方面的復

核，指導和協調造價人員的工作；在項目負責人的領導下，組織本專

業造價人員擬定咨詢實施方案，核查資料使用、咨詢原則、計價依據、

計算公式、軟件使用等是否正確；審核咨詢原則、依據、方法是否符

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合咨詢合同的要求與有關規定，基礎數據、重要計算公式和計算方法

以及軟件使用是否正確，檢驗關鍵性的計算結果；在校審記錄單上列

述校核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進行復核，復

核后簽署意見并提交項目負責人審核。

D、專業造價人員職責：依據咨詢業務要求，執行作業計劃，遵

守有關業務的標準與原則，對所承擔的咨詢業務質量和進度負責；根

據咨詢實施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數據、計

算方法、計算公式、計算程序，做到內容完整、計算準確、結果真實

可靠；對實施的各項工作進行認真自校，做好咨詢質量的自主控制。

咨詢成果經校審后，負責按校審意見修改。

(3)項目運作約束機制

為了保證每項工作按規定工作流程及工作職責高標準、高效率完

成，公司制定了嚴密的薪酬分配制度及獎懲制度，主要包含以下方面：

A、在項目流程中各環節均設有提成及獎金，詳細規定了編制、

初審、復審等環節的提成額度及計算辦法；

B、各環節均制定評價制度，每項工作的每個環節必須按規定填

寫質量審核單，每項工作的編制、初審、復審等環節的質量系數與進

度系數均作為計算每個環節相關人員收入的標準；

C、公司采取激勵措施，對在項目三級審核過程中成效突出的個

人給予獎勵，對在審核過程中質量和進度不達標的個人給予提成降低

及處罰等措施；

D、項目完成后歸檔資料必須在7日內完善并歸檔，項目資料不

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歸檔不予計算項目相關人員的提成及獎金收入；

E、由公司質量監察部對造價咨詢部各項工作進行監督、把關，

對項目運作中出現的偏差及時進行引導及糾正，確保項目圓滿完成。

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第二章、內部管理制度

第一節、質量控制制度

第一小節、質量控制與服務保證措施

以造價項目的質量控制為核心，以機構的全面質量控制為基礎，

以外部的監督檢查為補充建立了一整套較為完善的內部管理制度和

質量控制體系。

1.項目簽約制度

2.每承接一項造價咨詢業務，必須簽訂業務約定書，并在委托書

中明確咨詢時間、范圍、完成工作時間等基本事項。

3.委派人員制度

業務總負責人根據項目經理了解的委托項目實際情況和時間要

求，選擇業務總監和具備專業勝任能力、熟悉委托項目的項目經理及

各專業負責人和助理人員組成項目團隊，明確各自的職責，做到合理

分工，發揮所長，并全程組織實施造價咨詢方案，完成造價咨詢工作。

4.編制、審核造價咨詢方案制度

明確由項目經理組織編寫造價方案，組織方案的分析、討論，并

逐級上報審核，使造價咨詢工作的組織具有項目針對性，集中力量解

決重點難點問題。

5.指導和復核制度

具體包括：A:項目經理和各專業負責人全程指導助理人員工作，

對如何履行審核程序、收集相關資料信息、完善工作底稿的督導。B:

項目經理和各專業負責人現場審核助理人員的工作底稿，以保證質量。

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C:業務總監復核簽字后報技術支持部進行獨立審核，項目組根據技術

支持部意見修改后報董事長審核簽發。

6.溝通制度

一是項目人員之間隨時進行內部溝通，每天項目組召開一次現場

討論會，加強相互配合，互通信息，分工協作；二是項目經理與建設

單位隨時進行溝通。三是項目組與委托單位、施工單位有關人員相互

溝通，并形成例會制度，對雙方意見分歧進行磋商，以達成共識別，

制定合理的解決方案。

第二小節、內部監督、管理制度的落實措施

(1)組織措施

①建立完善的質保管理體系，確保全過程造價控制/合同管理工

作的高質量完成；

②建立項目負責人責任制，明確參與人員的職能分工；

③強化規范服務，使用標準合同文件和各種技術質量手冊，強調

成果文件質量，嚴格推行校審制度，以提高服務質量，杜絕差錯。

(2)經濟措施

公司對項目負責人及項目組成員按《項目部檢查評比管理辦法》

進行考核，填寫《項目部工作人員考核表》,根據考核結果，進行一

定的經濟獎懲。

(3)技術措施

①針對工程特點，在項目造價控制的方法中充分運用科技手段進

行設計、施工優化和控制項目投資，從而提高效率、降低造價、創造

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效益；

②在必要時，公司將借助社會科技力量，充分發揮公司資深工程

技術人員和所聘社會資深專家的組合優勢，為工程設計作價值分析和

優化建議，使資金得到有效利用；

③對設計變更進行技術經濟比較，嚴格控制由于設計變更可能對

工程造價帶來的影響；

④對主要的施工方案進行技術經濟比較，通過提高設計技術和施

工技術節約投資。

⑤重視收集、積累信息和資料并及時進行分析、整理，使之不斷

反饋，以指導類似或相似的工作。

(4)合同措施

①確立造價管理中的一切行為均以合同作為唯一依據的意識和

理念，以合同為紐帶完成工程以確實保障合同各方的經濟利益。既實

施合同的動態管理，又信守合同，嚴格履約，以事實為依據，以最合

理的合同價獲得最好的技術方案和最強的工程保障能力；②做好工程

資料收集，為正確處理可能發生的工程索賠提供依據，合理處理索賠

事宜。

第三小節、技術措施

①本公司《員工執業手冊》對全面質量控制、審計質量控制、業

務管理、風險控制、各類業務操作指南以及審計程序和方法、工作底

稿的編制等諸方面進行了全面詳實的闡述和規定，確保執業人員規范

執業。

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②采用分層、分環節質量控制法，關鍵點質量控制法，三級復核

等多項技術措施控制全過程，確保質量。

A:分層質量控制措施：項目組各級別成員根據各自職責對本層次

業務質量進行控制，高級別人員對下一級別層次的工作質量進行檢查

和督導，并及時提出改進意見，做到發現問題及時解決。

B:分環節質量控制措施：對項目的不同環節采用“節節”審核法。

根據每個業務環節的質量控制內容和目標責任，對各環節的質量進行

控制，對每一環節完工后，須由專業負責人審核無誤后再進入到下一

個環節。

C:關鍵點質量控制措施：每一個項目實施過程中都會有一些對結

果和質量產生重大影響的關鍵點，控制了這些關鍵點，則能基本保證

該項目的整體質量，并大大提高工作效率。

D:三級復核措施：造價人員對工作底稿進行自查的基礎上，各專

業負責人對本專業工作底稿進行復核，項目經理復核各專業結果，并

重點復核關鍵點工作底稿，草擬報告初稿，報業務總監復核后送業務

支持部審核，業務支持部對項目實施獨立復核后，送分管業務總負責

人審核簽發。

第四小節、硬件支持

我公司執業人員均配備了筆記本電腦和工程量計算、鋼筋計算、

清單計價、定額計價等軟件，為優質高效完成造價咨詢業務提供了有

力支撐。

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第五小節、信息資源支持措施

①我公司在長期各類造價業務實踐中，收集整理了大量的各類材

料價格等資料，并在此基礎上建立了各類基礎數據信息庫，提供了強

有力的信息支持。

②在長期的業務實踐中，本公司與眾多關聯協作單位建立了持久

穩定的合作關系，并建有外聘專家庫，在工作中遇有特殊問題可向專

家進行咨詢，確保了咨詢質量。

③我公司訂閱了大量工程施工技術、工程造價專業刊物，購買了

各類專業的書籍，供造價人員學習查閱。

第六小節、服務保證措施

本公司承諾，如在本次項目中中標，在服務期間，保證做到：

①嚴格遵守國家的法律法規，講究職業道德，誠信經營。

②安排專人以書面形式向委托單位定期匯報工程審計情況、存在

問題。

③嚴格遵守招標文件和我方投標文件、合同要求規定，保質保量

按時完成項目全部審計任務，自覺接受貴方監督。

④如因本公司的過失，給貴方造成經濟損失的，本公司保證按照

法律法規規定給予賠償，累計賠償總額不超過建設工程造價咨詢酬金

總額(除去稅金)。

⑤按委托協議期限審計結束后，我們將及時向貴方報送工程結

(決)算審計報告。

⑥建立嚴密的保密管理制度，保證做到項目內容不失密、泄密，

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否則愿承擔由此引起的一切責任。

⑦保證委派的項目組成員具備相關的專業知識和經驗，有足夠的

專業勝任能力。

第七小節、廉潔與獨立性保證手段

1.公司設廉潔監督員，監督員工的廉潔性，并接受委托單位、建設

單位的監督

2.與委托方和相關當事方之間存在可能影響公正執業的利害關

系時，造價人員回避制度

3.針對工程造價控制和審計的特殊性，本公司制定了工程造價審

核人員"四不準"準則，即：審核人員不準對委托方提出工作以外的任

何要求；不準收受任何禮品和禮金；不準參加承包商的任何宴請和娛

樂活動；不準利用工作之便要求委托方、承包商辦私事。如有違反工

程造價失實的執業人員將堅決予以開除并報有關部門進行執業處理。

要求全體項目組成員嚴守《造價工程師職業道德準則》的要求，遵守

相關法律、法規，勤勉盡責，恪守獨立、客觀、公正的原則。

4.項目組成員應嚴守本公司《員工執業手冊》相關規定，如有違

反，我公司將根據具體情況嚴加處罰。

為了保障本項目的咨詢服務質量，本公司制定了詳細的質量控制

方案及措施，主要包括三級復核質量措施、簽發質量責任管理措施、

組織措施、經濟、技術、合同措施等，具體情況如下：

(1)內部工作三審制度

多年來我公司制定了一套比較規范的餓內部管理制度，嚴格履行

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三級簽審制度，使咨詢業務的開展從內部管理機制上落實了有效的監

督和制約措施，從而確保了咨詢業務正確的開展。

A項目負責人審核制：工程造價文件初稿出來后，首先由內部互

檢然后經項目負責人初審，主要審核工程量、材料價格、定額及費率

等。合格后交質量監察部總工審核。

B總工審核制：在項目負責人初審的基礎上，對審核初稿就材料

價格、定額取定、審核爭議等內容進行校核。

C技術負責人復核制：出審核報告前必須經技術負責人復審，對

審核報告作全面的復核，確保成果文件的完整和正確性。

(2)校審簽發質量責任管理制度

A專業造價工程師(或造價員)自校或互校責任

專業造價工程師(或造價員)按照職責劃分，對完成自校或互校

的初步成果確認無漏項和錯誤后，隨同歸納整理后的全部咨詢資料及

填寫的《工程造價咨詢業務質量控制流程單》一道，提交項目負責人

復核。對未決事項和需要提請項目負責人重點復核的問題，須在《工

程造價咨詢業務質量控制流程單》自校或互校意見欄中加以說明，應

說明而未說明的，視同對其已認同，由專業造價工程師(或造價員)

負直接責任，并給予相應處罰。

自校或互校的主要內容：是否完成了咨詢合同、實施方案規定的

范圍和深度；項目咨詢采用的法規、規范、標準、計算方式、價格等

依據是否正確、合理；對工程量進行逐項復核，檢查工程量計算式是

否正確、依據是否充分、上機結果與計算底稿是否一致；逐項復核定

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額套用或分析綜合單價的組成是否正確；數據引用、計量單位、數據

調整、數據匯總是否準確；咨詢過程中形成的結論，其分析過程、記

錄、會議記要、取證等文件是否真實、完整和有效；對咨詢項目中發

現的復雜事項、重大分歧、風險因素以及對咨詢結果有重大影響的問

題，在工作底稿或初步成果中是否有說明分析、判斷，其結論是否正

確、理由是否充足，是否與初步結果的文字表述完整一致。

B項目負責人復核責任

咨詢成果文件質量執行項目負責人負責制，即項目負責人對所執

行的業務質量負總責。項目負責人在專業造價工程師(或造價員)自

校或互校初步成果的基礎上，按照咨詢合同、實施方案規定的內容和

深度進行全面復核，對未決事項和需要提請單位質量控制總監重點復

核的問題，須在《工程造價咨詢業務質量控制流程單》復核意見欄中

加以說明，應說明而未說明的，視同對其已認同，由項目經理(或項

目負責人)負直接責任，并給予相應處罰。

復核的主要內容：咨詢原則、依據、方法是否符合合同和實施方

案擬定的要求與有關規定；對重要項目的工程量計算進行抽查，驗算

關鍵數據及相互間的關聯關系和鉤稽關系是否正確；各專業的技術經

濟指標是否在合理的范圍內，計算底稿是否完整、正確；對風險

問題的處置是否恰當；對工程結算為非本單位審核的決算審計項目，

其建筑安裝工程結算抽查復核面，是否大于建筑安裝完成額的15%

(抽查重點是否是超概算金額較大的單位工程);對需要安裝設備的

抽查臺(件)是否大于50%;支撐咨詢初步成果結論的論據資料是

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否真實、有效、完整；咨詢(審計)初步成果說明及評價是否規范，

論述是否通順，內容是否完整、正確，結論與數據分析是否一致。

原編制咨詢初步成果的專業造價工程師(或造價員)對《工程造

價咨詢業務質量控制流程單》上提出的復核意見進行修改后，項目經

理(或項目負責人)方可簽字，繼續履行下一步的審核程序。

C項目質量控制總監審核責任

送審文件必須經過項目負責人全面復核，在《工程造價咨詢業務

質量控制流程單》簽署復核意見后、有專業造價工程師(或造價員)

修改后的初步咨詢成果、具備歸檔要求的咨詢完整資料，方可進入審

核程序。

審核的主要內容：

項目負責人對初步成果進行調整、糾正、補充的依據是否恰當和

準確，與建施雙方一些關鍵性的分歧是否得到解決；采集的論據與結

論性意見間的因果關系是否成立；咨詢成果的結論和評價深度是否客

觀、公正，表述是否嚴謹、清晰，是否滿足委托合同的約定和實施方

案的要求；咨詢成果文件對可能產生的執業風險是否予以充分考慮，

規避風險措施是否合理、有效。

質量控制總監如發現咨詢成果文件初稿有不準確、不完整、不可

靠或錯誤之處，應責成和督促項目負責人予以修改、補充和完善，必

要時單位質量控制總監可直接進行修改和補充，并將修改和補充內容

通知項目負責人。

項目負責人對《工程造價咨詢業務質量控制流程單》簽署的審核

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意見修改后，單位質量控制總監方可簽字，繼續履行下一步程序。

D單位技術負責人審查簽發責任

凡依據咨詢合同要求提交的咨詢成果文件，資料齊全，校審簽署

齊全，具備存檔條件，單位技術負責人予以審查簽發。單位技術負責

人對簽發的咨詢成果文件的完整性負責。

E單位校審中遇到的重大疑難問題

質量控制總監應組織技術負責人及相關人員組成技術領導小組

進行會審，并擬定出具體解決措施，形成會議記要，進入檔案。

F獎勵與處罰

各單位應按照公司頒布的《質量檢查評分標準》,結合咨詢初步

成果審核情況和咨詢過程中抽查情況的評定結果，參考公司模式，進

行獎勵和處罰。

第八小節、工程結算質量管理流程

基本工作流程圖

準備階段實施階霞報告險霞后度aMR

視目飛產北風寫定柔把

協說，明確機者范圖

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現場翻察。實地

樣。并征取要把單位者見，發蓮咨詢很告業要扎單

喜各均頻香情況。定

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經理，明確圖員分工

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核方至方核時，見操告向者科型理細檢并氧

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施才前。厘審構善開

審被意見并答發咨詞

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1.為加強工程管理及成本控制力度，明確工程結算流程和運作時

間，完善公司內部正常的工程結算管理的制約機制，特制訂本流程。

2.本流程適用于公司所有投資項目各類工程的過程進度結算及

竣工結算管理。

3.成本控制中心管理職責

3.1復核施工方結算資料，編制結算內審報告。

3.2負責委托造價咨詢公司編制、審核工程結算。

3.3復核造價咨詢公司外審報告，分析差異原因。

3.4與施工方、項目部共同確認工程結算價。

4.納入工程結算的范圍

4.1技術服務類：包括項目勘察、設計、樁基檢測、管線及沉降

安全監測、其他技術咨詢服務等。

4.2施工類：包括土建安裝工程、室內外裝飾工程、景觀綠化工

程、消防工程、污水處理、管線配套、弱電系統集成、零星工程等。

4.3材料或設備的分包(采購)類：包括涂料、面磚、石材、門

窗、電梯、給排水設備、暖通設備、強弱電設備(允許市場化的)、

安保設備等業主指定的材料或設備(包括甲方指定品牌價格、乙方采

購的材料或設備)等。

5.允許市場化的專業配套工程類。

6.工程結算程序的啟動

各類工程結算前，由結算項目施工單位向監理單位發出工程結算

申請，經監理單位書面確認后，報工程部審批后，方可進入結算程序。

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監理單位、工程部應對合同的履行情況(進度、質量、安全文明施工

等)及竣工資料的真實性、有效性及完整性進行確認。

7.工程結算條件

7.1準予結算的條件

7.1.1進度節點付款結算：已到合同約定付款節點并經監理單位、

甲方工程部驗收認可，可進入進度節點結算流程。

7.1.2完工結算：合同(或協議)約定內容已完成，經監理單位、

甲方工程部驗收合格后可

進入完工結算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經

監理單位、甲方工程部驗收認可外，還需經相關部門驗收合格后方可

進入竣工結算流程。

7.2不予結算的情形

無開工報告或開工報告未經批準；

(2)無計量資料或計量資料不全；

(3)因施工錯誤而增加的工程量；

(4)承包工程范圍、計量單位、單價、費率與投標文件不符；

(5)隱蔽工程未經監理工程師檢查驗收；

(6)各分部分項工程驗收不合格須返工或待處理；

(7)總價包干項目超出合同總價；

(8)成品、半成品、器材等缺少應有的試驗鑒定資料或合格證；

(9)材料未按規定試驗，并未獲得監理工程師批準；

(10)變更、簽證及費用未按規定辦理手續；

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(11)其他不予結算情況。

8.工程結算書的編制要求

8.1工程結算書要嚴格按照合同約定的編制原則進行規范編制。

8.2工程結算書應包括封面、編制說明、匯總表、結算書、材料

調差表、甲供材清單及全部工程量詳細計算書(結算書封面應加蓋編

制單位公章及編制人簽章)。

8.3工程結算書應按單項工程編制：分為合同內、合同外；合同

內按原設計圖紙內容與追加調整項目編制；追加調整項目按各設計變

更單與簽證單分別編制、匯總。

第九小節、工程結算質量管理程序

1.各部門職責

1.1監理單位：負責預審工程結算的完成量；

1.2造價監理：負責工程結算的審價；

1.3項目公司預算人員：負責審核工程的現場完成情況；

1.4合約管理部：負責審核工程結算，并進行成本分析總結；

1.5項目執行總經理、總師室：負責審核工程結算；

1.6總裁室：負責審批。

負責部門/負

活動說明輸出

責人

1.1施工單位以及其他供應商在取得項目驗收報《結算

1提出施工單位及

告后，收集簽證、變更等資料向項目公司提出項資料登

結算其他供應商

目工程結算；記表》

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1.2項目公司、合約管理部、兩家監理共同審核

資料完整性；

2.1項目工程結算書先由監理單位對工程量的完

成情況進行預審；

2.2項目公司預算人員進行專業審核，包括對簽

證單和竣工圖紙的再次確認；

2.3造價監理進行審查；監理單位項

《工程

2.4項目公司的預算人員審核；目公司造價

結算審

2結算2.5監理單位與項目預算人員分別審核之后，提監理合管理

批表》

審核審交合約管理部預算人員(與項目公司的預算人員部項目公司

《工程

批非同一人)獨立審核；執行總經理

結算對

2.6必要時委托中介造價咨詢公司進行復審(對總經濟師總

照表》

其工作的評價與考核可以通過《工程結算對照裁室

表》來體現);

2.7報送項目公司執行總經理、總經濟師審核，

總裁室審批；

2.8審核審批后，進行付款。

3.1合約管理部檢查工程合同的執行情況，完成

3.成本成本分析總結報告；

分析總3.2報送總經濟師審核，總裁室審閱；合約管理部

結3.3項目結算資料及時錄入公司成本信息庫，并

交行政管理部歸檔。

第30頁

第31頁

第十小節、質量總體控制

以造價咨詢項目的質量控制為核心，以機構的全面質量控制為基

礎，以外部的監督檢查為補充建立一整套較為完善的內部管理制度和

質量控制體系。

1.項目簽約制度

每承接一項造價咨詢業務，必須簽訂業務約定書，并在委托書中

明確咨詢時間、范圍、完成工作時間等基本事項。

2.委派人員制度

業務負責人根據項目組長了解的委托項目實際情祝和時間要求，

選擇業務總監和具備專業勝任能力、熟悉委托項目的項目組長及各專

業負責人和助理人員組成項目團隊，明確各自的職責，做到合理分工、

充分發揮，并全程組織實施造價咨詢方案，完成造價咨詢工作。

3.編制、審核造價咨詢方案制度

明確由項目組長組織編寫造價咨詢方案，組織方案的分析、討論

并逐級上報審核，使造價咨詢工作的組織具有項目針對性，集中力量

解決重點難點問題。

4.指導和復核制度

①項目組長和各專業負責人全程指導助理人員工作，對如何履行

審核程序、收集相關資料信息、完善工作底稿的督導。

②項目組長和各專業負責人現場審核助理人員工作底稿，保證質

量。

③業務負責人復核簽字后報技術部進行獨立審核，項目組根據技

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術部意見修改后報公司負責人審核簽發。

5.溝通制度

①項目人員之間隨時進行內部溝通，項目組定期召開現場討論會，

加強相互配合，互通信息，分工協作。

②項目組長與建設單位隨時進行溝通。

③項目組與委托單位、施工單位有關人員相互溝通，并形成例會

制度對雙方意見分歧進行磋商，以達成共識，制定合理的解決方案。

6.技術措施

①本公司《員工執業手冊》對全面質量控制、造價咨詢質量控制、

業務管理、風險控制、各類業務操作指南以及造價咨詢程序和方法工

作底稿的編制等諸方面進行了全面詳細的闡述和規定，確保執業人員

規范執業。

②采用分層、分環節質量控制法，關鍵點質量控制法，三級復核

等多項技術措施控制全過程，確保質量。

A.分層質量控制措施：項目組各級別成員根據各自職責對本層次

業務質量進行控制，高級別人員對下一級別層次的工作質量進行檢查

和督導，并及時提出改進意見，做到發現問題及時解決。

B.分環節質量控制措施：對項目的不同環節采用“節節”審核法

根據每個業務環節的質量控制內容和目標責任，對各環節的質量進行

控制，對每一環節完工后，須由專業負責人審核無誤后再進入到下一

個環節。

C.關鍵點質量控制措施：每一個項目實施過程中都會有一些對結

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果和質量產生重大影響的關鍵點，控制了這些關鍵點，則能基本保證

該項目的整體質量，并大大提高工作效率。

D.三級復核措施：造價咨詢執業人員對工作底稿進行自查的基礎

上，各專業負責人對本專業工作底稿進行復核，項目組長復核各專業

結果，并重點復核關鍵點工作底稿，草擬報告初稿，報業務負責人復

核后送業務部審核，業務部對項目實施獨立復核后，送業務負責人審

核簽發。

7.硬件支持

我公司執業人員均配備了筆記本電腦和清單計價、定額計價等軟

件，為優質高效完成造價咨詢業務提供了有力支撐。

8.信息資源支持措施

①我公司在長期在各類造價咨詢業務實踐中，收集整理了大量的

各類材料價格等資料，并在此基礎上建立了各類