1、 *農村商業銀行會計及臨柜業務四十禁（2012年版）嚴禁：一、挪用、侵吞、盜竊銀行或客戶資金，隱匿存款；二、私刻、盜用銀行或客戶印章，私自使用銀行廢止印章；三、利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調劑庫存；員工個人卡（賬）與企業賬戶發生資金往來；四、以銀行工作人員身份，違規代客戶（含親屬）辦理轉賬、現金、承兌等業務；五、以銀行工作人員身份，違規代客戶（含親屬）購買、保管重要空白憑證、支付密碼器，違規代客戶（含親屬）保管印章、票據、印鑒卡、重要憑證、有價單證、密碼函、身份證件等重要物品；六、以銀行工作人員身份，違規代客戶（含親屬）開立賬戶，

2、領取、保管銀行存單/折/卡，代客戶（含親屬）簽名、設置重置輸入密碼；七、借銀行名義私自代客理財；八、隱匿、偽造、篡改或損毀記賬憑證、交易記錄、會計報表及其他業務檔案信息；九、偽造、變造或私自修改業務協議、業務憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔保承諾函等； 十、虛假作廢或虛假遺失重要空白憑證、空白印鑒卡、有價單證等； 十一、簽發空頭銀行匯票、本票，辦理空頭匯款，開立虛假信用證；十二、柜員自辦業務； 十三、私自以客戶名義或虛擬名稱開立賬戶；十四、私自處理現金差錯以及長款私拿、短款自補、以長補短；無依據辦理長短款的銷賬，隨意調整、沖正、撤銷賬務；十五、對外收取的各類款項，不入賬或入賬外

3、賬； 禁止：十六、違反不相容崗位管理規定混崗操作辦理相關業務；十七、超出授權范圍辦理業務；不確認客戶真實意愿授權；超權限授權；十八、營業網點工作區域存放私人物品；營業期間單人值守營業網點現金區；單人滯留營業網點；十九、在未簽退系統，未妥善保管好密碼、個人名章、業務印章、印鑒卡、現金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、權屬證書和業務憑證等物品情況下離柜/崗（在營業場所內且在本人視線范圍除外）；私自將業務印章帶離工作場所； 二十、未執行雙人管庫、同進同出；金庫門密碼、鑰匙未分人保管、平行交接； 二十一、未履行交接手續，將本人保管的業務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用，或使用他人業務

4、印章、有價單證、重要空白憑證等進行業務操作；將個人名章、操作員號、密碼交給他人使用，或使用他人名章、操作員號、密碼進行業務操作；超出工作和授權范圍使用業務印章；二十二、不執行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號不及時注銷；二十三、未按規定交接、保管憑證、票據；銀行內部傳遞的憑證、票據由客戶傳遞、自帶；二十四、在非規定交接區與提供押運人員辦理庫箱交接，不認真審查押運人員工作證件，或單人辦理庫箱交接；未經批準，非現金業務人員出入現金區域或其它需授權區域；二十五、不按規定處理柜面拾得身份證、銀行卡、現金等物品；二十六、私自留存銀行廢止的重要空白憑證；違規跳號使用重要空白憑證或事先在重

5、要空白憑證、有價單證、票據、函件上加蓋印章；不按規定運送和配送重要空白憑證；私自將重要空白憑證帶離工作場所； 二十七、未做到“先記賬后付款、先收款后記賬”；現金長短款，未當天列賬反映；二十八、柜員未經批準擅自請（休）假，柜員請（休）假前未按規定辦妥現金、空白重要憑證、有價單證及業務用章交接手續； 二十九、營業終了，未做到賬實核對、日清日結、上鎖寄庫，辦理交接；三十、違反規定開立、變更、撤銷客戶賬戶或違規開立、使用或撤銷內部賬戶：（一）違反銀行結算賬戶相關規定為單位及個人開立賬戶或辦理變更業務；辦理開戶或變更業務前不按規定核對企業開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯網核查系統核查單位法定代表人（

6、單位負責人）、法定代表人（單位負責人）授權的經辦人、臨時存款賬戶（驗資）投資人的身份；違規離柜辦理開戶（或變更）或將已受理的開戶（或變更）資料違規交回客戶；不嚴格執行單位結算賬戶生效日制度；（二）預留印鑒卡的受理、辦理和保管為同一人；印鑒卡保管人違規將印鑒卡借用他人或離柜調閱；在未辦理交接簽收手續前提下將空白印鑒卡交于客戶離柜辦理業務；（三）一般存款賬戶辦理現金支取；（四）超期臨時存款賬戶辦理支付結算；（五）企業銷戶不回收并統一登記、銷毀重要空白憑證且未按規定出具相關證明；已過期客戶未領取的退票理由書、客戶回單及辦理業務時需退回客戶或客戶未取走的資料（客戶授權委托書及開戶資料，加蓋過單位公章的

7、營業執照、代碼證和代理人身份證復印件、開戶許可證等）未及時注銷處理；（六）擅自墊款、壓款，無理退票，違規使用內部賬戶為客戶辦理結算業務；（七）違規辦理驗資業務；（八）為借用、出租、轉讓賬戶提供便利； （九）其他違反賬戶管理規定的行為；三十一、違反上門服務規定，單人上門收款、收單，單人上門送單、送款，未經審核、未簽訂協議開辦業務，未執行及時入賬等規定；三十二、違規辦理賬戶查詢、凍結、解凍、扣劃；三十三、違規辦理支付結算業務：（一）未按規定程序審查票據、憑證、密押、預留銀行簽章、證明等文件的真實性、完整性、有效性；（二）在未審核傳票、核實賬務的情況下授權、編押、簽章；（三）受理客戶主動付款業務時先

8、簽回單后記賬；（四）未按規定辦理各項票據掛失、止付通知業務；（五）違規沖賬、抹賬；未按規定對抹賬、錯賬沖正交易業務的真實性進行審核；（六）違規使用過渡性科目；（七）壓票或未按規定退票；（八）其他違反支付結算規定的行為； 三十四、違反自助設備操作規定：（一）單人辦理自助設備現金的領取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續；（二）清、裝鈔后不與會計賬務核對現金情況；（三）加鈔完成后未經測試或確認即對外營業；（四）不按規定擅自為客戶辦理自助設備吞沒卡的領卡以及過期卡片的銷毀手續；（五）在沒有視頻監控或監控不清晰、全覆蓋的情況下進行自助設備現金業務操作；（六）不指定專人定期調閱、檢查自助設備現金工作區域的監控資料；

9、（七）其他違反自助設備操作規定的行為；三十五、違反對賬規定：（一）系統內往來、同業往來、轄內往來、人民銀行往來等業務未按規定對賬；（二）未按規定對上門服務客戶及其他客戶對賬；（三）擅自變更對賬方式、降低對賬頻率、縮小對賬范圍或合并、取消對賬種類；（四）未按規定審核對賬回執；（五）對不反饋對賬信息、對賬結果不符以及對賬回執有瑕疵的賬戶，未跟蹤對賬處理情況和處理結果；（六）代理客戶進行對賬；（七）制度規定不允許參與對賬的人員參與對賬；（八）未達賬未逐筆核實并查明原因；（九）未達賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；（十）其他違反對賬規定的行為；三十六、未按規定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、業務印章等重要物品，不對營業終了或營業期間柜員因故結束工作、離開營業現場的現金尾箱庫存情況進行核實；三十七、違規利用客戶的銀行賬戶密碼等關鍵信息