1、一、系統治理模塊實訓資料1賬套信息。（1）賬套號：008。注意：不同學生在同一臺機器上實訓時，賬套號不能重復。（2）賬套名稱：天津東正周密冷卻設備制造有限公司。注意：同一臺機器上能夠使用相同的賬套名稱。（3）賬套路徑：存放在不帶有還原卡的磁盤上。（4）啟用會計期間：2007年12月。（5）會計期設置：1月1日12月1日。2單位信息，如圖4-1所示。圖4-13核算類型。注意：不要按行業性質預置科目，2006年新準則會計科目體系改變，在基礎檔案設置中需采納自行設置科目的方式。若預設會計科目，在修改會計科目時，科目編碼不能修改。4基礎信息：存貨、客戶、供應商需進行分類設置。5分類編碼方案：科目編碼級

2、次設置為4222，其他編碼級次采納默認設置。6數據精度：采納默認設置。7系統啟用：企業啟用總賬、工資、固定資產、應收系統、應付系統、存貨系統，啟用日期為2007年1月12日。8用戶信息，如表4-1所示。表4-1 編 號姓 名所屬部門Email密碼001李財財務部licai001002劉鈔票財務部liuqian002003周算財務部003004尚林財務部shanglin004005李昌財務部lichang005006付飛財務部006注意：多班同學在同一臺機器上實驗時，用戶編號和名稱不能夠重復，例如六個同學同在一臺機器上實驗，用戶“李財”能夠分不采納101601的方法編號，用戶名能夠分不采納李財1

3、李財6的方法。9權限設置，如表4-2所示。表4-2 姓 名權 限所 屬 賬 套李財電算化主管008劉鈔票總賬會計、應收款治理、應付款治理008周算出納008尚林薪資治理008李昌存貨治理008付飛固定資產治理008二、企業門戶模塊實訓資料1部門檔案設置，如表4-3所示。表4-3 編 號名 稱信 用 額 度1綜合部101總經理辦公室102財務部103人事部2生產部201生產一部202生產二部203生產三部3采購部301設備治理科302生產供應科4銷售部401北京銷售部10000402上海銷售部15000403湖北銷售部10000404深圳銷售部18000405成都銷售部10000406沈陽銷售部

4、160005技術部6品質部7倉儲部2人員檔案設置，如表4-4所示。表4-4 職 員 編 碼職 員 名 稱所 屬 部 門信 用 額 度111冷相平總經理辦公室121李財財務部122劉鈔票財務部123周算財務部124李昌財務部125尚林財務部126付飛財務部131孫人人事部211蒙秀麗生產一部221郝彩生產二部231劉紅生產三部311王麗設備治理科321李紅生產供應科322吳政生產供應科323章揚生產供應科411于曉龍北京銷售部10000421朱朋上海銷售部431賈超湖北銷售部441陳福深圳銷售部10000451張瑜成都銷售部461梁楓沈陽銷售部501周明技術部601鐘志民品質部701國超倉儲部3

5、客戶分類設置，如表4-5所示。表4-5編 碼客戶分類名稱01大客戶02小客戶4客戶檔案設置，如表4-6所示。表4-6 編碼客 戶 全 稱客戶簡稱分類開戶銀行稅 號銀行賬號001北京光電研究所光電所01工行北京分行22012163893488001-220389530545002濟南機床集團有限公司濟南機床01工行濟南分行78907890789012304-223564895673003上海交通大學焊接研究所交大焊接02工行上海分行45912163893445603-345389530544004南京大恒激光設備有限公司大恒激光01工行南京分行3895706383734206-238877830

6、500005武漢楚天集團有限公司楚天集團02工行武漢分行87452163893445605-908734786114006武漢華工集團有限公司華工集團01工行武漢分行3085539789024705-347457230565007成都東駿激光設備有限公司東駿激光02工行成都分行5987016383755507-789457830554008重慶高科光電技術有限公司高科光電02工行重慶分行98765432101234508-696936367878009深圳大族激光設備有限公司大族激光02工行深圳分行55667788990001208-8765432101234010廣州粵華激光設備有限公司粵華

7、激光01工行廣州分行14145678901234708-185305884023011沈陽機床集團有限公司沈陽機床01工行沈陽分行4963522784125509-452217830554012長春理工大學長春理工02工行長春分行69346934693412305-8528528528525供應商分類設置，如表4-7所示。表4-7 編 碼供應商分類名稱01原料供應商02周轉材料及其他6供應商檔案設置，如表4-8所示。表4-8 編號名 稱簡稱分類開戶銀行稅 號賬 號001深圳谷美貿易有限公司谷輪壓縮機01工行深圳分行00044455566688808-444445555566002鄭州市鋼聯商貿

8、有限公司鄭州鋼聯01工行鄭州分行22233344455566612-123456789012003天津市付龍欣制鋼有限公司付龍欣制鋼01工行天津分行33344455566677702-121234345656004北京三鼎中天科技有限公司三鼎中天01工行北京分行33344455566688801-123456789012005北京久林園科技有限公司久林園01工行北京分行66677788899900001-210210210210006松下萬寶壓縮機有限公司廣州松下01工行廣州分行00044455566677708-123456789000007天津岡山空調設備有限公司岡山空調01中行天津分行1

9、1122233344455502-123456789012008天津派瑞特包裝品有限公司派瑞特02工行天津分行66677788899900002-345678901234009天津天山制冷設備有限公司天山制冷01工行天津分行44455566677788802-111112222233010天津南馬路五金商貿有限公司南馬路五金城02工行天津分行5556667778889990422223333344011天津勞保用品一公司勞保一公司02工行天津分行00044455566688808-4444455555667存貨分類設置，如表4-9所示。表4-9 編 碼分 類 名 稱01原材料0101壓縮機01

10、02冷凝器0103風機0104外殼0105其他02周轉材料03產成品04應稅勞務8計量單位設置，如表4-10所示。（1）計量單位組編碼：01。（2）計量單位組名稱：無換算關系。（3）計量單位組類不：無換算。表4-10 計量單位編號計量單位名稱所屬計量單位組計量單位組類不01噸無換算無換算關系02套無換算無換算關系03把無換算無換算關系04臺無換算無換算關系05公斤無換算無換算關系06個無換算無換算關系07公里無換算無換算關系9存貨檔案設置，如表4-11所示。表4-11 存貨編碼存貨名稱存貨分類計量單位稅率存貨屬性010101海鮮壓縮機壓縮機臺17%外購、生產耗用010102激光壓縮機壓縮機臺1

11、7%外購、生產耗用010103工業壓縮機壓縮機臺17%外購、生產耗用010201海鮮機冷凝器冷凝器套17%外購、生產耗用010202激光機冷凝器冷凝器套17%外購、生產耗用010203工業機冷凝器冷凝器套17%外購、生產耗用010301海鮮機風機風機套17%外購、生產耗用010302激光機風機風機套17%外購、生產耗用010303工業機風機風機套17%外購、生產耗用010401海鮮機外殼外殼套17%外購、生產耗用010402激光機外殼外殼套17%外購、生產耗用010403工業機外殼外殼套17%外購、生產耗用010501氟里昂其他公斤17%外購、生產耗用0201包裝箱周轉材料個17%外購、生產耗

12、用0202勞保用品周轉材料套17%外購、生產耗用0203工具周轉材料套17%外購、生產耗用0301海鮮冷暖機產成品臺17%自制、銷售0302激光冷水機產成品臺17%自制、銷售0303工業冷水機產成品臺17%自制、銷售0401運費應稅勞務公里7%外購、銷售、應稅勞務10會計科目表設置（也能夠在總賬模塊中設置，見表4-14）。11憑證類不設置設置（也能夠在總賬模塊中設置，見表4-15）。12項目目錄設置（也能夠在總賬模塊中設置，見表4-17、表4-18、表4-19、表4-20）。13結算方式設置（也能夠在總賬模塊中設置，見表4-16）。14開戶銀行設置，如表4-12所示。表4-12 開戶銀行編號開

13、戶銀行名稱銀行賬號暫封標志001中國工商銀行天津分行津東分理處02-998905674821否002中國建設銀行天津分行津東分理處02-886404783756否三、總賬模塊實訓資料1啟用參數設置，如表4-13所示。表4-13 項 目選 項啟用月份2007.12憑證審核操縱到操作員否出納憑證必須由出納簽字否憑證編號由系統編號客戶往來款項應收系統核算供應商往來款項應付系統核算2會計科目設置及余額，如表4-14所示。表4-14 類型級次科目編碼科目名稱計量單位輔助賬類型賬頁格式余額方向余額資產11001庫存現金日記賬金額式借9 957資產11002銀行存款日記賬、銀行賬金額式借879 900資產2

14、100201工行存款日記賬、銀行賬金額式借593 900資產2100202建行存款日記賬、銀行賬金額式借286 000資產11012其他貨幣資金金額式借140 000資產11101交易性金融資產金額式借80 500資產11121應收票據客戶往來金額式借305 740資產11122應收賬款客戶往來金額式借480 051資產11123預付賬款供應商往來金額式借40 000資產11131應收股利金額式借資產11132應收利息金額式借資產11221其他應收款個人往來金額式借4 200資產11231壞賬預備金額式貸3 600資產11401材料采購金額式借資產2140101制冷壓縮機金額式借資產31401

15、0101海鮮壓縮機臺數量金額式借資產314010102激光壓縮機臺數量金額式借資產314010103工業壓縮機臺數量金額式借資產2140102冷凝器金額式借資產314010201海鮮機冷凝器套數量金額式借資產314010202激光機冷凝器套數量金額式借資產314010203工業機冷凝器套數量金額式借資產2140103風機金額式借資產314010301海鮮機風機套數量金額式借資產314010302激光機風機套數量金額式借資產314010303工業機風機套數量金額式借資產2140104外殼金額式借資產314010401海鮮機外殼套數量金額式借資產314010402激光機外殼套數量金額式借資產314

16、010403工業機外殼套數量金額式借資產2140105其他金額式借資產314010501氟里昂公斤數量金額式借資產11403原材料金額式借108 400資產2140301制冷壓縮機金額式借17 200資產314030101海鮮壓縮機臺數量金額式借4 200資產314030102激光壓縮機臺數量金額式借9 000資產314030103工業壓縮機臺數量金額式借4 000資產2140302冷凝器金額式借43 500資產314030201海鮮機冷凝器套數量金額式借10 200資產314030202激光機冷凝器套數量金額式借18 900資產314030203工業機冷凝器套數量金額式借14 400資產21

17、40303風機金額式借14 900資產314030301海鮮機風機套數量金額式借3 600資產314030302激光機風機套數量金額式借6 500資產314030303工業機風機套數量金額式借4 800資產2140304外殼金額式借30 800資產314030401海鮮機外殼套數量金額式借7 000資產314030402激光機外殼套數量金額式借15 000資產314030403工業機外殼套數量金額式借8 800資產2140305其他金額式借2000資產314030501氟里昂公斤數量金額式借2000資產11404材料成本差異金額式貸2 168資產11405庫存商品金額式借586 000資產11

18、406發出商品金額式借資產11407商品進銷差價金額式借資產11408托付加工物資金額式借資產11411周轉材料金額式借23 400資產2141101包裝物個數量金額式借4 400資產3141102勞保用品套數量金額式借15 000資產3141103工具套數量金額式借4 000資產11461融資租賃資產金額式借資產11471存貨跌價預備金額式貸0資產11501持有至到期投資金額式借資產11502持有至到期投資減值預備金額式貸資產11503可供出售金融資產金額式借資產11511長期股權投資金額式借67 000資產11512長期股權投資減值預備金額式貸資產11531長期應收款金額式借資產11532

19、未實現融資收益金額式借資產11601固定資產金額式借3 498 000資產11602累計折舊金額式貸 848 825資產11603固定資產減值預備金額式貸資產11604在建工程金額式借資產11605工程物資金額式借資產11606固定資產清理金額式借資產11701無形資產金額式借資產11702累計攤銷金額式貸資產11703無形資產減值預備金額式貸資產11711商譽金額式借資產11801長期待攤費用金額式借資產11811遞延所得稅資產金額式借資產11901待處理財產損溢金額式借資產2190101待處理流淌資產損溢金額式借資產2190102待處理固定資產損溢金額式借負債12001短期借款金額式貸40

20、 000負債12101交易性金融負債金額式貸負債12201應付票據供應商往來金額式貸240 000負債12202應付賬款供應商往來金額式貸48 555負債12203預收賬款客戶往來金額式貸100 000負債12211應付職工薪酬金額式貸34 000負債2221101工資金額式貸負債2221102福利費金額式貸34 000負債2221103保險金額式貸負債2221104公積金金額式貸負債2221105工會經費金額式貸負債2221106教育費附加金額式貸負債2221107非貨幣性福利金額式貸負債12221應交稅費金額式貸143 000負債2222101應交增值稅金額式貸10 000負債322210

21、101進項稅額金額式貸225 300負債322210102已交稅金金額式貸1 000負債322210105銷售稅額金額式貸236 300負債322210107進項稅額轉出金額式貸負債2222105應交所得稅金額式貸132 000負債2222107應交都市建設維護稅金額式貸700負債2222108教育費附加金額式貸300負債12231應付利息金額式貸13 000權益12232應付股利金額式貸負債12241其他應付款金額式貸負債12401遞延收益金額式貸負債12501長期借款金額式貸200 000負債12502應付債券金額式貸負債12701長期應付款金額式貸權益12702未確認融資費用金額式貸負債

22、12711專項應付款金額式貸負債12801可能負債金額式貸負債12901遞延所得稅負債金額式貸權益14001實收資本金額式貸2 800 000權益2400101藍天公司金額式貸1 540 000權益2400102白云公司金額式貸560 000權益2400103黃秋公司金額式貸700 000成本14002資本公積金額式貸180 000成本14101盈余公積金額式貸170 000成本14103本年利潤金額式貸420 000權益14104利潤分配金額式貸980 000權益2410402提取法定盈余公積金額式貸權益2410415未分配利潤金額式貸980 000權益4201庫存股金額式貸成本5001生產

23、成本項目核算金額式借成本5101制造費用金額式成本15201勞務成本金額式成本15301研發支出金額式損益16001主營業務收入項目核算金額式損益16051其他業務收入金額式損益16061匯兌損益金額式損益16101公允價值變動損益金額式損益16111投資收益金額式損益16301營業外收入金額式損益16401主營業務成本項目核算金額式損益16402其他業務成本金額式損益16403營業稅金及附加金額式損益16601銷售費用金額式損益16602治理費用金額式損益2660201工資及福利費金額式損益2660202折舊費金額式損益2660203其他金額式損益16603財務費用金額式損益16701資產減

24、值損失金額式損益16711營業外支出金額式損益16801所得稅費用金額式損益16901往常年度損益調整金額式輔助核算數據來源如下。（1）應收賬款、應收票據、預付賬款、應付賬款、應付票據、預收賬款、數量金額式科目余額數據，分不見表4-43、表4-44、表4-45、表4-48、表4-49、表4-50、表4-55、表4-56所示。（2）其他應收款為：2007年11月25日，生產供應科章揚預借差旅費4200元。3憑證類不設置，如表4-15的所示。設置類不為：收款憑證、付款憑證、轉賬憑證。表4-15 憑 證 字類不名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，1002付付款憑證貸方必有1001，100

25、2轉轉賬憑證憑證必無1001，10024結算方式設置，如表4-16所示。表4-16 結算方式編碼結算方式名稱票據治理標志1現金結算2支票201現金支票202轉賬支票3商業匯票301商業承兌匯票302銀行承兌匯票4托付收款5匯兌6現金交款單5項目目錄設置。（1）項目大類定義，如表4-17所示。表4-17 項目在類名稱項 目 級 次產品核算1（2）核算科目定義，如表4-18所示。表4-18 項目大類名稱核 算 科 目產品核算庫存商品生產成本主營業務收入主營業務成本（3）項目分類定義，如表4-19所示。表4-19 項目大類名稱分 類 編 碼分 類 名 稱產品核算1產成品（4）項目目錄定義，如表4-2

26、0所示。表4-20 項目大類名稱項 目 編 號項目名稱所屬分類是否結算產品核算001海鮮冷暖機1是002激光冷水機1是003工業冷水機1是4制單要求：劉鈔票制單，具體業務詳見手工會計2007年12月份實訓資料。5審核要求：李財審核。6對賬要求：李財對賬。7記賬要求：李財記賬。8期末處理。（1）銷售成本結轉設置，如表4-21所示。表4-21 科 目定 義 編 號庫存商品庫存商品（1405）商品銷售收入科目主營業務收入（6001）商品銷售成本科目主營業務成本（6401）當商品銷售數量庫存商品數量時，按商品銷售數量結轉憑證類不：轉賬憑證（2）損益類科目結轉設置，如表4-22所示。表4-22 結 轉

27、科 目對 方 科 目主營業務收入本年利潤（4103）其他業務收入投資收益公允價值變動損益營業外收入主營業務成本營業稅金及附加其他業務成本本年利潤（4103）銷售費用治理費用財務費用營業外支出（3）按利潤總額的33%計算應交所得稅。（4）將“所得稅”費用結轉至“本年利潤”科目。（5）按凈利的10%計提法定盈余公積。（6）將“利潤分配”其他明細轉入至“利潤分配未分配利潤”科目。四、薪資治理模塊實訓資料1啟用參數設置。（1）工資類不：單個。（2）是否核算計件工資：是。（3）扣稅設置：代扣個人所得稅。（4）扣零設置：不扣零。（5）人員編碼長度：3。（6）系統啟用時刻：2007年12月。2人員類不設置，

28、如表4-23所示。表4-23 編 號人員類不設置表01行政治理人員02車間治理人員03生產人員04銷售人員3人員檔案設置，如表4-24所示。表4-24 部門人員類不編碼姓名工齡職稱職務銀行賬號經理辦公室01111冷相平20高級工程師總經理1688111經理辦公室01112耿直10工程師助理1688112人事部01131孫人9高級經濟師主管1688131人事部01132楊清7經濟師辦事員1688132財務部01121李財15高級會計師財務主管1688121財務部01122劉鈔票10會計師會計員1688122財務部01123周算8助理會計師出納1688123財務部01124李昌2會計師存貨核算員1

29、688124財務部01125尚林7會計師薪資核算員1688125財務部01126付飛8會計師固定資產核算員1688126生產一部02211蒙秀麗10工程師車間主任1688211生產一部02212蔣一8助工統計員1688212生產一部03213白儀6技師工人1688213生產一部03214賀剛5技師工人1688214生產一部03215王顯5技師工人1688215生產一部03216李麗3技師工人1688216生產一部03217張巖2工人1688217生產一部03218秦東2工人1688218生產二部02221郝彩10工程師車間主任1688221生產二部02222耿萌8助工紡計員1688222生產二

30、部03223劉光6技師工人1688223生產二部03224于君5技師工人1688224生產二部03225張雪5技師工人1688225生產二部03226孟紅3技師工人1688226生產二部03227金旺2工人1688227生產二部03228朱瑜2工人1688228生產三部02231劉紅10工程師車間主任1688231生產三部02232李進8助工統計員1688232生產三部03233趙茹6技師工人1688233生產三部03234孫麗5技師工人1688234生產三部03235張軍5技師工人1688235生產三部03236王華5技師工人1688236生產三部03237宋飛7技師工人1688237生產三

31、部03238嚴晶3工人1688238設備治理科01311王麗8工程師主管1688311設備治理科01312趙新3技師辦事員1688312生產供應科01321李紅5工程師主管1688321生產供應科01322吳政3助工采購員1688322生產供應科01323章揚1采購員1688323北京銷售部04411于曉龍6工程師主管1688411北京銷售部04412趙一3銷售員1688412上海銷售部04421朱朋5工程師主管1688421上海銷售部04422劉利2銷售員1688422湖北銷售部04431賈超5工程師主管1688431湖北銷售部04432吳宇2銷售員1688432深圳銷售部04441陳福5工

32、程師主管1688441深圳銷售部04442羅芳2銷售員1688442成都銷售部04451張瑜5工程師主管1688451成都銷售部04452閆敏2銷售員1688452沈陽銷售部04461梁楓5工程師主管1688461沈陽銷售部04462楊明2銷售員1688462技術部01501周明5主管1688501品質部01601鐘志民4主管1688601倉儲部01701國超9助工主管1688701倉儲部01702孟凡2保管員1688702倉儲部01703于立1保管員1688703注：其中生產工人核算計件工資，其他人員類不不核算計件工資。4工資項目設置，如表4-25所示。表4-25 項目名稱類 型長 度小數位

33、數增 減 項差不多工資數字82增項崗位工資數字82增項計件工資數字102增項崗位津貼數字82增項獎金數字82增項應發合計數字102增項上年月平均工資數字82其他病假天數數字20其他病假扣款數字82減項事假天數數字20其他事假扣款數字82減項保險費數字82減項公積金數字82減項代扣稅數字102減項扣款合計數字102減項實發合計數字102增項5計算公式設置。應發合計差不多工資崗位工資計件工資崗位津貼獎金。扣款合計病假扣款事假扣款保險費公積金代扣稅。病假扣款（差不多工資崗位工資）/300.5病假天數。事假扣款（差不多工資崗位工資）/30事假天數。保險費上年月平均工資8%。公積金上年月平均工資12%。

34、實發合計應發合計扣款合計。6計件工資標準設置。（1）統計標準名稱：車間。（2）啟用：是。7計件工資檔案設置，如表4-26所示。表4-26編碼名稱01一車間02二車間03三車間8計件工資方案設置，如表4-27所示。表4-27部門方案編號方案名稱車間計件單價（元/工時）生產一部01海鮮機一車間6.00生產二部01激光機二車間6.50生產三部01工業機三車間7.009工資數據輸入，具體工資數據如表4-28所示。表4-28 代碼姓名部門人員類不差不多工資崗位工資崗位津貼獎金上年月平均工資111冷相平總經理辦公室0120008002005003500112耿直總經理辦公室0150012517011512

35、95121李財財務部018006002002001800122劉鈔票財務部0110008002005002488123周算財務部0110006003001502100124李昌財務部018006002002001805125尚林財務部017006002002001500126付飛財務部017005002002001400131孫人人事部015001001501001500132楊清人事部015001001501001500211蒙秀麗生產一部027003002501001500212蔣一生產一部026004002002001400213白儀生產一部034201001351001405214賀剛

36、生產一部034201001351001200215王顯生產一部038004002201602100216李麗生產一部037005502501501755217張巖生產一部035001251701151515218秦東生產一部035001251701151225221郝彩生產二部029001251701151400222耿萌生產二部025001001501001400223劉光生產二部034201251551151305224于君生產二部034201251551151405225張雪生產二部038008004006003050226孟紅生產二部038006003201601805227金旺生產二

37、部038008002005002510228朱瑜生產二部038006002002001800231劉紅生產三部029003004003001850232李進生產三部027004002803001600233趙茹生產三部035003802851951300234孫麗生產三部035003502652751380235張軍生產三部035003502652751380236王華生產三部038004002302001600237宋飛生產三部036503804002951700238嚴晶生產三部034302652851801100311王麗設備治理科018553154651561795312趙新設備治理科

38、017153004151501530321李紅生產供應科016053004021501460322吳政生產供應科018553154651561790323章揚生產供應科017153004151501585411于曉龍北京銷售部048502954501501750412趙一北京銷售部047002504051451520421朱朋上海銷售部047002154051401465422劉利上海銷售部047003003002001900431賈超湖北銷售部047003503002001920432吳宇湖北銷售部048503505601851950441陳福深圳銷售部0476030052017017554

39、42羅芳深圳銷售部048503505681951960451張瑜成都銷售部047603005381751740452閆敏成都銷售部048503055251651855461梁楓沈陽銷售部047602905031661720462楊明沈陽銷售部048503505681951970501周明技術部017603005381751780601鐘志民品質部018503055251651855701國超倉儲部017602905031661721702孟凡倉儲部018503155361751880703于立倉儲部01760300505168174510職工出勤情況，如表4-29所示。表4-29部 門姓 名病

40、 假 天 數 事 假 天 數財務部李財1總經理辦公室楊清2生產一部白儀2生產一部秦東1生產二部張雪2生產供應吳政3上海銷售部劉利1北京銷售部于曉龍111生產工人計件工資情況，如表4-30所示。表4-30 姓 名所 在 部 門工 時 標 準實際工時數白儀生產一部6.00105賀剛生產一部6.00120王顯生產一部6.00120李麗生產一部6.00100張巖生產一部6.00150秦東生產一部6.00110劉光生產二部6.50100于君生產二部6.50110張雪生產二部6.50105孟紅生產二部6.5090金旺生產二部6.50120朱瑜生產二部6.50130趙茹生產三部7.00120孫麗生產三部7.

41、00130張軍生產三部7.00130王華生產三部7.00125宋飛生產三部7.00140嚴晶生產三部7.0012012工資費用分攤設置，如表4-31所示。表4-31部 門人 員 類 不對應會計科目借方科目貸方科目綜合部行政治理人員治理費用（660201）應付職工薪酬工資（221101）生產一部車間治理人員制造費用（5101）生產一部生產人員生產成本（5001）生產二部車間治理人員制造費用（5101）生產二部生產人員生產成本（5001）生產三部車間治理人員制造費用（5101）生產三部生產人員生產成本（5001）采購部行政治理人員治理費用（660201）銷售部銷售人員銷售費用（6601）技術部行政

42、治理人員治理費用（660201）品質部行政治理人員治理費用（660201）倉儲部行政治理人員治理費用（660201）13福利費的計提分攤設置（計提比例為14%），如表4-32所示。表4-32 部 門人 員 類 不對應會計科目借方科目貸方科目綜合部行政治理人員治理費用（660201）應付職工薪酬福利費（221102）生產一部車間治理人員制造費用（5101）生產一部生產人員生產成本（5001）生產二部車間治理人員制造費用（5101）生產二部生產人員生產成本（5001）生產三部車間治理人員制造費用（5101）生產三部生產人員生產成本（5001）采購部行政治理人員治理費用（6602）銷售部銷售人員銷售

43、費用（6601）技術部行政治理人員治理費用（660201）品質部行政治理人員治理費用（660201）倉儲部行政治理人員治理費用（660201）14工會經費（計提比例2%）、教育費附加費（計提比例1.5%）的計提分攤設置，如表4-33所示。表4-33部 門對應會計科目借方科目貸方科目綜合部治理費用（660201）應付職工薪酬工會經費（221105）或應付職工薪酬教育費附加（221106）生產部采購部銷售部技術部品質部倉儲部五、固定資產治理模塊實訓資料1啟用固定資產治理模塊參數設置，如表4-34所示。表4-34項 目參 數 設 置要緊折舊方法和折舊分配期間平均年限法、1個月固定資產編碼方式自動編碼

44、，類不編號+部門編號+序號序號長度為3位對賬設置與賬務系統對賬固定資產對賬科目：固定資產（1601）累計折舊對賬科目：累計折舊（1602）系統啟用時刻2007年12月2部門及對應折舊科目設置，如表4-35所示。表4-35部 門 代 碼部 門 名 稱對應科目設置1綜合部治理費用折舊費（660202）2生產部制造費用（5101）3采購部治理費用折舊費（660202）4銷售部銷售費用（6601）5技術部治理費用折舊費（660202）6品質部7倉儲部3固定資產類不設置，如表4-36所示。表4-36類 不 編 碼類 不 名 稱01房屋及建筑物02機器設備03運輸設備04辦公設備4固定資產增加方式對應入賬

45、科目設置，如表4-37所示。表4-37 方 式 代 碼方 式 名 稱 對應會計科目101購入銀行存款（100202）102投資者投入實收資本（400101）103捐贈營業外收入（6301）104盤盈往常年度損益調整（6901）105在建工程轉入在建工程（1604）106融資租入長期應付款（2701）5固定資產減少方式及對應入賬科目，如表4-38所示。表4-38 方 式 代 碼方 式 名 稱對應會計科目201出售固定資產清理（1606）202盤虧待處理固定資產損溢（190102）203投資轉出長期股權投資（1511）204捐贈轉出營業外支出（6711）205報廢固定資產清理（1606）206毀損

46、固定資產清理（1606）6固定資產期初數據設置。（1）凈殘值率：4%。（2）錄入日期：2007年12月1日。（3）可能年用年限，如表4-39所示。表4-39固定資產類不名稱可能使用年限（年）房屋及建筑物20機器設備10運輸設備10辦公設備5（4）固定資產原始卡片其他數據，如表4-40所示表4-40代碼類不名稱固定資產名稱開始使用日期原 值累計折舊凈殘值使用部門增加方式00001房屋及建筑物辦公樓2001.12.011 000 000.00270 000.0040 000.00綜合部、品質部、銷售部、技術部內各部門分不占10%在建工程轉入00002房屋及建筑物生產一車間2004.12.01800

47、 000.00114 000.0032 000.00生產一部在建工程轉入00003房屋及建筑物生產二車間2004.12.01500 000.00150 000.0020 000.00生產二部在建工程轉入00004房屋及建筑物生產三車間2004.12.01500 000.00150 000.00200 000.00生產三部在建工程轉入00005房屋及建筑物倉庫2005.12.01200 000.0019 000.008 000.00品質部生產供應科各占50%在建工程轉入00006機器設備磨床2004.12.0136 000.0010 260.001 440.00生產一部20%生產二部、生產三部各

48、40%投資者投入00007機器設備刨床2003.12.0145 000.0017 100.001 800.00生產二部購入00008機器設備吊車2004.12.01130 000.0037 050.005 200.00倉儲部購入00009運輸工具貨車2004.12.0198 000.0027 930.003 920.00倉儲部購入000010運輸工具叉車2005.12.0120 000.004 180.00800.00生產部投資者投入00011運輸工具客車2006.12.0199 000.009 405.003 960.00總經理辦公室購入000012辦公設備計算機2004.12.016 00

49、0.003 420.00240.00總經理辦公室購入000013辦公設備計算機2004.12.016 000.003 420.00240.00人事部購入000014辦公設備計算機2004.12.0142,000.0023 940.001 680.00財務部購入000015辦公設備計算機2004.12.016 000.003 420.00240.00設備治理科購入000016辦公設備打印機2004.12.013,000.001 850.00120.00財務部購入000017辦公設備打印機2004.12.012,000.001 000.0080.00總經理辦公室購入000018辦公設備會議桌200

50、4.12.012,000.001 140.0080.00總經理辦公室購入000019辦公設備資料柜2004.12.013,000.001 710.00120.00人事部購入合 計3 498 000848 825140 0007固定資產具體業務詳見手工會計2007年12月份實訓資料。8計提當月折舊。六、應收款治理模塊實訓資料1應收款系統賬套參數設置，如圖4-2所示。圖4-22差不多科目設置，如圖4-3所示。 圖4-33產品科目設置，如表4-41所示。表4-41 存貨編碼存貨名稱銷售收入科目應交增值稅科目銷售退回對應科目010101海鮮壓縮機其他業務收入（6051）應交稅費應交增值稅（銷項稅額）（

51、22210105）其他業務收入（6051）010102激光壓縮機010103工業壓縮機010201海鮮機冷凝器010202激光機冷凝器010203工業機冷凝器010301海鮮機風機其他業務收入（6051）010302激光機風機010303工業機風機010401海鮮機外殼010402激光機外殼010403工業機外殼0105氟里昂0201包裝箱0202勞保用品0203工具0301海鮮冷暖機主營業務收入（6001）主營業務收入（6001）0302激光冷水機0303工業冷水機4操縱科目設置，如表4-42所示表4-42 編 碼客 戶 簡 稱應 收 科 目預 收 科 目001北京光電所應收賬款（1122）

52、預收賬款（2203）002濟南機床集團003上海交大焊接所004南京大恒激光005武漢楚天集團006武漢華工集團007成都東駿激光008重慶高科光電009深圳大族激光010廣州粵華激光011沈陽機床集團012長春理工大學5應收賬款期初余額錄入，如表4-43所示。（1）單據名稱：銷售發票。（2）單據類型：銷售專用發票。（3）余額方向：借。（4）摘要：銷售。（5）稅率：17%。表4-43日期發票號客戶簡稱銷售部門物資數量單價價稅合計2007.11.1320071113北京光電所北京銷售部激光冷水機3950033 3452007.11.1520071115濟南機床集團北京銷售部工業冷水機109600

53、112 3202007.10.0220071002南京大恒激光上海銷售部激光冷水機109400109 9802007.10.2620071026成都東駿激光成都銷售部海鮮冷暖機10580067 8602007.08.0920070809廣州粵華激光深圳銷售部海鮮冷暖機205700133 3802004.01.1020040110重慶高科光電成都銷售部工業冷水機2990023 166本月合計55480 0516應收票據期初余額錄入，如表4-44所示。（1）單據名稱：應收票據。（2）單據類型：商業承兌匯票。（3）摘要：銷售。（4）余額方向：借。表4-44 日期票據號客戶簽發日期收到日期科目到期日金

54、額2007.11.2820071128上海交大焊接所2007.11.282007.11.2811212008.05.2825 7402007.10.1120071011武漢楚天集團2007.10.112007.10.1111212008.01.11200 0002007.08.2020070820深圳大族激光2007.08.202007.08.2011212008.02.2080 000本月合計305 7407預收賬款期初余額錄入，如表4-45所示。（1）單據名稱：預收款。（2）單據類型：收款單。（3）摘要：銷售。（4）余額方向：貸。表4-45 日期票據號客 戶銷售部門結算方式金額2007.1

55、1.2620071126成都東駿激光成都銷售部轉賬支票100 000本月合計100 0008壞賬設置，如圖4-4所示。圖4-49付款條件設置。付款條件：2/10，1/20，n/30。10具體業務詳見手工會計2007年12月份實訓資料。七、應付款治理模塊實訓資料1應付系統賬套參數設置，如圖4-5所示。圖4-52應付款子系統差不多科目設置，如圖4-6所示。 圖4-63產品科目設置，如表4-46所示。表4-46存 貨 編 碼存 貨 名 稱采 購 科 目產品采購稅金科目010101海鮮壓縮機14010101應交稅費應交增值稅（進項稅額）（22210101）010102激光壓縮機140101020101

56、03工業壓縮機14010103010201海鮮機冷凝器14010201010202激光機冷凝器14010202010203工業機冷凝器14010203010301海鮮機風機14010301010302激光機風機14010302010303工業機風機14010303010401海鮮機外殼14010401010402激光機外殼14010402010403工業機外殼14010403010501氟里昂140105010201包裝箱1411010202勞保用品1411020203工具1411034操縱科目設置，如表4-47所示。表4-47供應商編碼供應商名稱應 付 科 目預 付 科 目01深圳谷美壓縮機

57、應付賬款（2202）預付賬款（1123）02鄭州鋼聯03天津市付龍制鋼04北京三鼎中天風扇05北京久林風扇電機06廣州松下壓縮機07天津岡山空調08天津派瑞特包裝09天津天山制冷10南馬路五金城5應付款治理模塊期初余額錄入，如表4-48所示。（1）單據名稱：采購發票。（2）單據類型：采購專用發票。（3）余額方向：貸。（4）摘要：采購。（5）稅率：17%。表4-48日期發票號供應商簡稱采購部門物資數量單價價稅合計2007.11.2920071129付龍欣制鋼生產供應科工業機外殼105506 4352007.09.3020070930廣州松下生產供應科激光壓縮機1090010 5302007.10

58、.0520071005派瑞特包裝生產供應科包裝箱2009021 0602007.11.2120071121天山制冷生產供應科激光壓縮機1090010 530本月合計48 5556應付票據期初余額錄入，如表4-49所示。（1）單據名稱：應付票據。（2）單據類型：商業承兌匯票。（3）摘要：采購。 （4）余額方向：貸。表4-49日期票據號供應商簡稱簽發日期科目到期日金額2007.07.1520070715谷輪壓縮機2007.07.1522012008.01.1560 0002007.08.1720070817北京久林園2007.08.1722012008.02.17100 0002007.11.27

59、20071127岡山空調2007.11.2722012008.02.2780 000本月合計240 0007預付賬款期初余額錄入，如表4-50所示。（1）單據名稱：預付款。（2）單據類型：付款單。（3）摘要：采購。 （4）余額方向：借。表4-50 日期票據號供應商簡稱采購部門結算方式金額2007.11.2720071127鄭州鋼聯生產供應科轉賬支票40 000本月合計40 0008具體業務詳見手工會計2007年12月份實訓資料。八、存貨治理模塊實訓資料1倉庫檔案設置，如表4-51所示。表4-51 倉 庫 編 碼倉 庫 名 稱計 價 方 式01材料庫打算價02周轉材料庫先進先出法03產成品庫全月

60、平均法2收發類不設置，如表4-52所示。表4-52收發類不編碼收發類不名稱收 發 標 志1入庫分類收11采購入庫收12產成品入庫收2出庫分類發21材料領用發22銷售出庫發3存貨科目設置，如表4-53所示。表4-53倉 庫存 貨 編 碼存 貨 名 稱采 購 科 目差 異 科 目01010101海鮮壓縮機14010101材料成本差異（1404）010102激光壓縮機14010102010103工業壓縮機14010103010201海鮮機冷凝器1401020101010202激光機冷凝器14010202材料成本差異（1404）010203工業機冷凝器14010203010301海鮮機風機140103