1、.：.；鎮江東方電熱科技股份 內部審計制度 第一章 總那么 第一條 為了加強公司內部審計監視和風險控制，規范內部審計任務，維護公司資產的平安和完好，改善運營管理，提高經濟效益，根據、等有關法律法規和的有關規定，結合本公司的相關規定，制定本制度。 第二條 本制度規定了公司內部審計機構及審計人員的職責與權限、內部審計的任務內容及程序，是開展內部審計任務的規范。 第三條 本制度所指內部審計，是指公司內部審計部門和人員根據國家有關法律法規、財務會計制度和公司財務管理制度，對公司包括控股子公司和分公司的財務收支、會計報表、資產質量、運營業績以及艱苦投資工程等有關經濟活動的真實性、合法性和有效性進展評價和

2、監視。 第二章 內部審計機構設置 第四條 公司在董事會下設立審計委員會，作為公司董事會審計任務的執行機構，擔任組織實施公司的內部審計。審計委員會由3人組成，其中獨立董事占半數以上并擔任召集人，且有一名獨立董事為會計專業人士。 第五條 審計委員會下設審計部，作為內部審計的專職機構。 第六條 審計部擔任人由審計委員會提名，董事會任免，不得隨意撤換。 第七條 審計部向審計委員會擔任和報告任務，并接受監事會的指點與監視。 第八條 內部審計機構與其他職能部門堅持相對獨立性，在任務中獨立行使審計監視權，不受其他部門或個人的干涉。 第九條 內部審計機構的目的是：經過獨立、客觀、公正的審計，運用系統化和規范化

3、的方法，對風險管理、控制和治理過程進展評價，提高運作效率，促進公司實現其目的。 第三章 內部審計對象、根據和方式 第十條 公司內部審計對象： 一公司及其部門和分支機構； 二控股公司和分公司； 三董事會、監事會、審計委員會委托的其他審計事項。 第十一條 公司內部審計根據： 一、等有關法律法規； 二及相關管理制度； 三公司股東大會決議、董事會決議、監事會決議； 四公司開展規劃、運營方案和目的。 第十二條 內部審計方式： 一報送審計：被審計單位接到審計通知書，在指定時間內將有關資料報送審計部接受審計檢查； 二實地審計：審計人員到被審計單位處進展實地審計，被審計單位提供審計所必要的任務條件。 第四章

4、內部審計機構主要職責和權限 第十三條 根據國家法律法規及相關規定，結合本公司詳細情況，審計部應當履行以下主要職責： 一擔任公司的審計規章制度的制定，編制年度內部審計任務方案； 二對公司募集資金投資工程的立項、概預決算以及對募集資金的實踐使 用的真實性、合法性和效益性進展審計監視； 三對公司的資金、財富的平安、完好及管理情況和資產質量進展監視檢 查； 四對公司財務情況、運營成果的真實、準確、合規合法進展審計監視； 五對與財務收支有關的經濟活動和經濟效益進展審計監視； 六對公司的物資采購、產品銷售、工程工程預決算、對外投資及風險控 制等經濟活動和重要的經濟合同等進展審計監視； 七對公司及控股、參股

5、企業管理層運營業績考核及有關經濟活動進展監 督審計與評價； 八對公司內部控制制度的健全性、合理性、有效性及執行情況進展檢查 評價，對運營風險進展評價； 九對公司重要運營崗位的高級管理人員的任期經濟責任進展審計； 十對公司對外擔保程序的嚴謹性、嚴密性進展審計； 十一對公司發生的艱苦財務異常情況或嚴重損失浪費公司利益的行為進 行專項審計； 十二對控股公司和分公司的工程投入資金、資產的運用情況和效果審計； 十三定期組織審計任務會議，并參與公司財務部組織的財務任務會議， 及時了解各項財務任務的最新進展； 十四編制各項審計工程的方案，搜集有關審計資料，編寫各種審計報 告，向審計委員會匯報任務； 十五配合

6、國家審計機關和會計師事務所，對公司、控股公司和分公司的審計； 十六接受董事會、監事會、審計委員會委托的其他審計事項。 第十四條 審計部的主要權限： 一根據內部審計任務的需求，有權要求被審計單位按時報送有關方案、 預算、決算、財務資料和招招標合同等相關文件資料； 二檢查被審計單位的憑證、賬冊和現場勘察相關資產，檢查與財務管理、 會計核算有關的計算機系統及其電子數據，檢測財務會計軟件，有權查閱有關文件和資料，審核費用、本錢管理情況； 三檢查財務收支情況和各項制度的執行情況，并對財務收支的真實性和 制度的執行情況發表意見； 四對審計中涉及的有關事項和個人，進展調查并索取有關文件資料等證 明資料； 五

7、對違反公司有關規定，嚴重損失浪費的行為，經公司董事會的贊同， 作出暫時制止決議，對直接責任人提出處置建議； 六參與公司和及控股公司的財務管理、運營決策方面與審計有關的會 議，并組織召開與審計有關的會議； 七參與重要合同、經濟業務以及艱苦投資工程的評價、論證、審查和監督，并提出相關建議； 八對能夠被轉移、隱匿、篡改、毀損的會計憑證、會計賬簿、會計報表 以及其他各項有關資料，經董事會授權后可暫予封存； 九對阻遏、妨礙審計任務以及回絕提供有關資料的，經董事會同意可以 采取必要的暫時措施，并提出清查有關人員責任的建議； 十提出改良管理、提高效益的建議和糾正、處置違反財經法律法規和公 司規章制度的意見；

8、 十一監視被審計單位嚴厲執行審計決議； 十二對審計任務中的艱苦事項，及時向審計委員會反映。 第十五條 根據任務需求，經董事會授權，內部審計機構可在公司范圍內公告審計結論。 第十六條 根據任務需求，經董事會授權，內部審計機構可在授權范圍內進行經濟處置、處分和獎勵。 第五章 內部審計人員的任職要求 第十七條 公司內部審計人員須堅持原那么，按規審計，具有正確的業務指點思想，不得從事損害公司利益的活動，正確處置公司與個人的利益，使企業的經營活動正常運作。 第十八條 內部審計人員須知曉會計原理和操作技藝，熟習內部審計準那么、程序和技術，具備獨立思索才干和邏輯思索才干，擅長發現問題，分析問題和解決問題。

9、第十九條 內部審計人員要有嚴謹的任務作風和高度責任心： 一在任務中正確行使職權，不得對被審單位蓄意刁難，以權謀私，更不 得玩忽職守，遷延扯皮，貽誤任務。實事求是，客觀公正，不得隱瞞現實真相，高質量、高效率地完成審計義務； 二按照“一審、二幫、三促進的原那么，內部審計人員對被審單位存在 的問題協助 查找緣由，提出真實可行的改良任務的建議，協助 被審計單位改善管理，提高經濟效益。 三內部審計人員與被審計單位及其主要擔任人存在直接利益關系的，應 當逃避。 四內部審計人員須遵守公司嚴密規定，不得泄露在履行職責過程中所獲取的公司。 第二十條 內部審計人員應謙虛謹慎，樹立良好籠統，具備較強的溝通才干。審計

10、任務過程中要謙虛聽取被審計單位的解釋和意見，不得客觀武斷，濫用職權。 第二十一條 內部審計人員實施審計期間，要嚴厲要求本人、克己奉公、廉潔簡樸，不得要求公司被審計單位設宴款待，不得參與用公款支付的文娛活動，任務期間不得私自到所在城市觀光玩耍。 第二十二條 內部審計人員該當具備以下根本的專業才干： 一掌握內部審計準那么及內部審計程序； 二知曉內部審計內容及內部審計操作技術； 三熟習公司消費運營流程及相關的業務知識； 四了解公司各項管理制度和財務會計原那么。 第二十三條 內部審計人員，肩負重要使命，該當嚴于律己，平等待人，不得以權謀私，違反紀律，否那么，輕那么調離審計任務崗位，重那么清查經濟及法律

11、責任。對于審計任務成果顯著的人員應給予獎勵包括晉級、職務提升等 第六章 內部審計任務普通程序 第二十四條 審計部根據公司年度任務重點和指點精神，制定年度審計任務工程方案，并報審計委員會審核，董事會同意后實施。 在每個會計年度終了前兩個月向審計委員會提交下一個會計年度內部審計方案，并在每個會計年度終了后兩個月內向審計委員會提交上一年度的內部審計任務報告。 在每個季度開場后15日內制定季度審計任務方案，報審計委員會同意。 第二十五條 審計部根據同意的審計方案，確定審計工程。審計工程包括審計部門自行安排的經常性審計工程和董事會根據詳細情況而安排的專項審計項目。 經常性審計普通為年度審計，對公司、控股

12、公司及分公司經濟活動和內部控制進展檢查和監視。 專項審計是根據公司的任務重點或有關特殊事件進展審計，包括單項效益審計、責任審計等。 第二十六條 根據審計工程方案確定的審計事項組成審計組，確定審計方式和審計重點，制定審計方案，并在實施審計前三個任務日，向被審計對象送達審計通知書。對于需求突擊審計的特殊審計義務，審計通知書可在實施審計時送達。 被審計對象在接到通知書后，該當做好接受審計的各項預備。 第二十七條 審計過程中應編寫規范適用的審計任務底稿，搜集審計證據。 第二十八條 審計證據須被審計對象或者證據提供者簽名或蓋章。被審計對象或者證據提供者回絕簽名或蓋章的，任務組應注明緣由和日期。 第二十九

13、條 內部審計人員在出具審計報告前該當與被審計對象交換審計意見。被審計對象對審計證據有異議的，任務組應重新核實，必要時重新取證。被審計對象該當在接到審計報告初稿之日起三個任務日內向審計部提出書面意見，逾期不提的，視為無異議。 第三十條 內部審計報告該當上報審計委員會，并經審定后，方可向被審計對象出具正式內部審計報告。 第三十一條 被審計對象對審計報告如有異議，可收到決議之日起三個任務日內，向審計委員會提出復審，審計委員會應盡快作出能否復審或更改的決議；超越三日提出復審的，審計委員會不予受理。 第三十二條 審計部應對審計報告中提出的問題進展后續審計監視，督促被審計對象對審計所涉及的問題進展整改或采

14、用審計意見。 第三十三條 內部審計資料未經董事會或審計委員會贊同，不得泄露給其他任何組織或個人。 第七章 內部審計任務詳細實施 第三十四條 審計人員在實施內部審計時，該當在深化調查的根底上，采用檢查、抽樣和分析性復核等審計方法，獲取充分、相關、可靠的審計根據，以支持審計報告。 第三十五條 公司募集資金的審計。公司募集資金的用途能否與招股闡明書一致，審查募集資金的詳細投資工程的可行性分析和資金規劃，審查投資工程的進展情況，檢查投資支出的合理性、效率性，有無擅自改動募集資金用途等違規行為，能否按照規定履行審批手續和信息披露義務,大額資金支出的審批手續和平安保證措施能否得當，審查投資預算和實踐投資的

15、符合性，及時發現風險問題，提出改良意見與建議。 第三十六條 銷售循環審計和控制。公司對銷售業務該當有明確分工，接單、批單、填單、發運、結算、對賬要分別擔任，內部牽制。大額定單，須經公司總經理或授權人審批，對客戶的信譽等級作出恰當的評價，對折讓、退貨和壞賬要嚴加審核和控制。 第三十七條 應收賬款業務審計和控制。對應收賬款要根據憑證和記錄及時分戶登記，定期進展賬齡分析，并定期與客戶進展核對，業務員該當及時催收貨款，財務人員要加強對貨款的監控力度，合理計提壞賬預備，任何壞賬均需審批方可作為損失入賬。 第三十八條 艱苦業務合同的審計和控制。公司較大的經濟合同、投資協議須報審計部備案，內審人員要對艱苦合

16、同的合規性、效益性作出評審建議，發現艱苦風險問題要及時向審計委員會報告，并監察合同的實施履行情況。 第三十九條 存貨采購的控制和審計。公司采購該當根據消費需求，結合存貨資料情況制定方案報經各公司擔任人同意后作為采購根據，慎重選擇供應商，對供應商信譽等級作恰當的評級，保證采購質量，維護公司利益，同時要控制采購本錢和建立嚴厲的貨款支付制度，及時獲得有效的合法票據。 第四十條 本錢費用的控制和審計。對有關費用的合法性、歸集和分配的合理性進展檢查，能否按照公司下達的相關規章制度進展審批和控制，對降低本錢費用采取的措施進展評審，對本錢費用的控制進展評價。 第四十一條 工資和福利費的控制和審計。對工資發放

17、情況和福利費的運用情況進展審計，對工資制度的調整和結算方法能否符合國家的有關政策進展評價，對工資制度的鼓勵效果進展評價，比較分析工資增長幅度和銷售業績、經濟效益的增長幅度。 第四十二條 固定資產、低值易耗品的審計和控制。檢查對固定資產和低值易耗品的劃分能否合規合理，超越2000元以上的實物資產能否專門登記管理，物品的購入能否有驗收手續，折舊的計提和低值易耗品的攤銷規范能否符合規范。 第四十三條 公司內部關聯方往來的審計和控制。檢查能否正確劃分與公司或各控股公司往來的性質，并按不同性質設立應收、應付賬款和其他應收應付款賬戶，檢查代收代付款項能否及時轉賬、能否按季進展內部對賬、長期掛賬能否定期上報

18、公司處置，防止構成公司內部三角債。 第四十四條 艱苦工程和投資工程的審計和控制。審查艱苦工程和投資工程的可行性分析和資金規劃，規范籌資活動，審查投資工程的進展情況，檢查投資支出的合理性、效率性，有無違規行為，大額資金支出的審批手續和平安保證措施能否得當，審查投資預算和實踐投資的符合性，及時發現風險問題，提出改良意見與建議，并對投資效果作出評價。 第四十五條 貨幣資金的控制和審計。審查現金、銀行存款、信譽卡和其他貨幣資金的收付存情況，調查貨幣資金循環與其他業務循環能否暢通，檢查貨幣資金職務分別控制，建立貨幣資金預決算報告制度，檢查款項收付能否符合規定，評價貨幣資金余額的合理性和貨幣資金的利用效果

19、。 第四十六條 稅務業務的控制和審計。審查納稅和出口退稅情況，衡量公司及控股公司合理的稅負程度，稅款交納的合規性和效益性，提出或完善處置稅務問題，保證納稅事項合法，降低公司稅收風險。 第四十七條 運營責任審計和控制。審查高級管理人員承當的經濟責任的執行情況，并提出審查意見，對高級管理人員離任按公司要求進展審計，以明確經濟責任。 第四十八條 對外擔保審計和控制。審查對外擔保審批程序的合規性，評價擔保風險，并提出審查意見，防止公司出現擔保風險。檢查公司擔保信息披露的真實性、完好性和準確性，并發表意見。 第八章 內部審計任務要求 第四十九條 審計部應根據規定和公司內部管理需求，有效地開展內部審計任務，加強內部監視，糾正違規行為，躲避運營風險。 第五十條 審計部要不斷提高內部審計業務質量，并接受審計委員會對內部審計業務質量的檢查和評價。 第五十一條 審計部該當根據本制度組織開展內部審計任務，并對其出具的內部審計報告的客觀性、真實性擔任。 第五十二條 審計人員該當嚴厲遵守審計職業品德規范，堅持原那么、客觀公正、忠于職守、堅持廉潔、保守，不得濫用職權，利用任務之便謀取私利，泄露。 第五十三條 董事會該當保證審計部和內部審計人員依本制度行使職權時擁有的相關權益，任何部門和個人不