1、.：.；內部審計任務條例(討論稿)第一章 總 那么. 為規范匯仁集團集團公司以下簡稱集團內部審計行為,發揚內部審計的獨立評價和防備功能，根據國家的有關法規,結合集團實踐情況,制定本條例。 集團內部各企業、各部門的運營管理任務均為內部審計任務對象。 集團內部審計任務由運營保證部在集團總裁直接指點下獨立開展任務。 集團內各企業、各部門擔任人是協調、配合內部審計任務的第一責任人。 內部審計遵照 獨立、公正、謹慎、以現實為根據的原那么。 內部審計的根據：國家的法律、法規集團內部的各項制度、規范、程序集團開展戰略及運營目的第二章 審計機構職能 . 制定內部審計規章制度及任務規那么,推進審計任務向法制化、

2、制度化、規范化方向開展。 . 健全和完善審計機構，配備審計人員，指點審計人員按照本條例有關規定開展任務。 . 根據總裁辦公會的要求，擬定年度、月度審計任務方案和詳細審計方案。 . 對集團公司所屬各公司、部門實施各類審計。 . 協助會計師事務所等中介機構對集團公司進展審計、評價任務。 . 管理審計任務檔案。. 建立和完善外部審計資源。 . 擔任開展下述審計任務。財務審計以國家及集團內部的各項財務制度為根據，對財務核算的合法性、真實性進展審查。對各企業、各部門的投資、融資及日常資金管理進展審查。對各企業、各部門的財務管理制度的執行進展審查。運營及責任審計對集團內各企業、部門的消費運營組織情況及其合

3、規性、各項運營活動的開展情況及其有效性、運營成果的獲得情況及其真實性進展定期及不定期的審計。 對集團內各企業、部門的有關責任人履行責任、完成目的等情況進展審計，包括運營目的責任審計和離任審計。專項審計 對企業的基建工程、投資工程、研發工程等資本性支出工程進展專項審計。 完成集團要求的其他專項審計 第三章 審計機構權限 . 強迫報送資料權根據任務需求,要求被審計單位按時報送方案、預決算、報表，有關的文件、資料等。 . 監視檢查權 審計機構進展審計時,有權審核被審單位的會計憑證、帳表、預決算;實地清查庫存物資及貴重物品;核實與審計事項有關的物資、器材。 . 調查取證權 審計人員可以就審計涉及的有關

4、事項向有關單位和個人進展調查，并經過復印、拍照等方法獲得相關證明資料。 . 違紀行為制止權 對被審單位有能夠轉移、篡改、隱匿、毀棄相關審計資料，有權予以制止，并報總裁同意后，可以采取相關措施。 . 行政強迫權 對阻遏妨礙審計任務,報仇審計人員,損害集團公司利益的行為,報總裁同意后可以采取相關措施。. 處分建議權對被審計單位存在的嚴重違紀違規問題,有權提出處置意見。第四章審計人員 審計人員的資歷要求: 具有財務或審計專業大專以上學歷,，從事專業任務五年以上。 閱歷豐富，質量良好，身體安康。 審計人員實行繼續教育制度,每年至少培訓學習二周，由集團人力資源部組織實施。 審計人員在審計任務中必需嚴肅審

5、計紀律,不得接受被審計單位的任何財物和宴請,不得隱瞞審計查出的違法違紀問題。 審計人員辦理審計事項與被審計單位有利害關系的該當逃避。 審計人員對其在執行職權中知悉的被審計單位商業具有嚴密責任。 審計人員依本條例行使職權,任何單位或個人不得打擊報仇。 審計人員的任免,按照集團公司人力資源部人事任免程序進展;審計人員無違法失職或者其它不符合任職條件的,任何部門或個人不得隨意撤換或停頓其任務。第五章 審計任務方式及程序審計的方式 全面審計 專項審計 任務現場巡查 全面審計的程序方案預備階段制定年度審計方案、月度工程方案，報集團總裁辦公會審批后實施。 明確審計工程目的。 組織審計任務小組,確定小組人員

6、分工。 擬定工程任務方案，報總裁辦公會同意后執行。 在審計實施三日前以書面方式下達。 搜集審計資料，確定審計任務時間。. . 審計實施階段就地審計，獲取審計證據,構成審計任務底稿。 分析復核任務底稿,構成審計意見。 審計機構擔任人、審計小組與被審單位充分交換審計意見，商談審計結果。 . 審計報告階段 審計小組根據曾經構成的審計意見，出具審計報告，每項審計任務終了后，最遲不超越？天提出審計報告。 審計機構擔任人審閱簽字后下發給被審單位征求意見。 被審單位在收到審計報告后三日內做出回答,如有異議可提出書面意見,審計機構對書面意見審核，根據需求決議能否實施追加審計程序。 審計機構將審計報告、被審單位

7、意見及審計小組追加審計程序后構成的書面闡明送運營保證部長審核。 送運營保證部長審核后提出書面意見連同審計報告、審計闡明、被審單位書面意見送總裁辦公會審議。 審計機構根據總裁辦公會審議意見修訂審計報告，經總裁核準后生效。 . 審計處置階段 總裁辦公會根據生效的審計報告作出審計決議，被審單位執行審計決議。 審計機構檢查被審單位采用審計意見和執行審計決議情況。 審計任務終了后審計機構及時進展工程、月度、年度總結，并將任務方案、方案、通知書、審計任務底稿、復制資料、審計報告結論、決議、審計總結等整理歸檔，以備查考。第六章 獎勵與處分 . 在審計任務中,對業務才干強,成果突出者,特別是在查處各類違法違紀等案件中做出奉獻者,集團將按案件查處情況,按照集團公司有關獎懲制度予以獎勵。 . 對在審計任務中因堅持原那么,蒙受打擊報仇者,集團將予以精神上和物質上的獎勵,并對打擊報仇者予以嚴峻制裁。 . 審計人員違反本條例的有關規定，除另有規定外，按照以下原那么予以處分。 沒收非法所得,賠償所呵斥的損失。 行政處分: 降職、免職、開除。 經濟處分: 行政處分和經濟處分二者既可單獨執行，亦可同時執行。 . 對