1、單位層面內部控制根底性評價清單單位層面指標明細內部控制建設啟動情況1、成立內部控制領導小組，制定、啟動相關工作機制的會議紀要或部署文件。內容包括：本單位啟動內部控制建設，成立內部控制領導小組，由單位主要負責人擔任組長，建立內部控制聯席工作機制并開展工作，明確內部控制牽頭部門或崗位。2、開展內部專題培訓的培訓通知或培訓材料。內部包括：針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內控擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。3、定期風險評估的風險評估報告。內部包括：根據本單位的內部控制目標結合本單位的業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估

2、的機制。4、職能部門或崗位的增減或調整、相關制度修訂的前后比擬。內容包括：根據本單位“三定方案，進行組織及業務流程梳理、再造，編制流程圖。二、單位主要負責人承當內部控制建立與實施責任情況單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關議題的會議紀要或部署文件。內部包括：1、主持召開內部控制工作專題會議對內部控制建立與實施進行討論。2、主持本單位內部控制工作方案的制定、修改、審批工作，負責建立健全內部控制工作機制。3、應對內部控制建立與實施過程中涉及到的相關部門及人員進行統一領導和統一協調，主持開展工作分工及人員配備工作，發揮領導作用，承當領導責任。三、對權力運行的制約情況1、權力運行機制的

3、構建會議紀要或相關文件。內容包括：完成對本單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調。2、對權力運行監督的會議紀要、權力清單及相關制度。內容包括：本單位建立與審計、紀檢監察等職能部門或崗位聯運的權力運行監督及考評機制，以定期督查決策權、執行權等權力行使的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改良。四、內部控制制度完備情況指標1、本單位已印發并執行的預算管理制度、有關報告及財政部門批復文件等。內容要包括：預算編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價四個方面。2、本單位已印發并執行的收入管理制度。內容要

4、包括：本單位收入包括非稅收入價格確定、票據管理、收入收繳、收入核算四個方面。3、本單位已印發并執行的支出管理制度。內容要包括：預算與方案、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算四個方面。4、本單位已印發并執行的政府采購管理制度。內容要包括：預算與方案、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫四個方面。5、本單位已印發并執行的資產管理制度。內容要包括：資產購置、資產保管、資產使用、資產核算與處置四個方面。6、本單位已印發并執行的建設工程管理制度。內容要包括：工程立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。7、本單位已印發并執行的合同管理制度。內容要包括：合同訂立、合

5、同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個方面。8、本單位已印發并執行的決策機制試試。內部要包括：三重一大集體決策、分級授權兩個方面。五、不相容崗位與職責別離控制情況1、本單位已印發的崗位規章制度及崗位職責手冊。內容包括但不限于：申請與審核審批、審核審批與執行、執行與信息記錄、審計審批與監督、執行與監督等。2、相關簽字審批單據。單位接受內外部檢查反映的問題情況匯總。六、內部控制管理信息系統功能覆蓋情況1、系統功能說明書、實際操作系統，將系統功能與內控制度比照。內容包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設工程管理、合同管理等。2、不相容崗位與職責在系統中分別設立獨立的賬戶名稱和密碼、明確的

6、操作權限等級。業務層面指標明細七、預算業務管理控制情況1、對預算進行內局部解并審批下達的預算批復文件、部門職責、工作方案和預算批復內部下達文件等。內容包括：本單位財會部門根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并經預算管理委員會審批后下到達各業務部門。2、經同級財政部門批復的單位預算額度及單位決策報表，計算預算執行差異率。計算本單位近3年年度預算執行差異率的平均值，如果絕對值高于5%，應對產生差異率的原因進行追查。確認產生差異率的原因與內部控制是否有關。八、收支業務管理控制情況1、本單位各項收入應由財會部門歸口管理并進行會計核算。收入的合同，檢

7、查收入金額與合同約定是否相符。按照規定設置票據專管員，建立票據臺賬。對各類票據的申領、戶用、核銷、銷毀進行序時登記。上繳財政收入及時、足額。2、內部審批單、相關支出憑證、支出事項分類管理、支出業務的分析控制。支出事項實行分類管理，制定相應的制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限。明確各類支出業務事項需要提交的外部原始票據要求，明確內部審批單要求及單據審核重點。通過對業務事項的分析控制，發現支出異常情況及其原因，并采取有效措施解決。3、舉債事項實行集體決策，定期對賬的制度文件、會議紀要、對賬單、債務合同等。建立債務管理制度、實行事前論證和集體決策、定期與債權人核對債務余額、債務規模應控制

8、在規定范圍內。九、政府采購業務管理控制情況1、2023年政府采購業務憑證。單位采購貨物、效勞和工程應當嚴格按照年度政府集中采購目錄及標準的規定執行。2、近一年采購業務單，是否是節能環保、促進中小企業。3、采用非公開招標方式采購公開招標數額標準以上的貨物或效勞，以及政府采購進口產品，應當按照規定報批。十、資產管理控制情況1、現金盤點表、存貨盤點表、固定資產盤點表、債權核對表。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、債權和對外投資等資產進行定期核查盤點。2、資產配置批復文件、對外投資、出租出借、無償調撥、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損、貨幣性資產損失核銷等文件。十一、建設工程

9、管理控制情況1、五年內本單位已完工的建設工程在建設期間發生的各項變更確認單。單位應按照批復的初步設計方案組織實施建設工程，確需進行工程洽商和設計變更的，建設工程歸口管理部門、工程監理機構應當進行嚴格審核，并按有關規定及制度要求履行相應的審批程序。重大工程變更還應參照工程決策和概預算控制的有關程序和要求重新履行審批手續。2、五年內本單位已完工建設工程的竣工驗收資料和決算編制審計資料。竣工后及時編制工程竣工財務決策，并在竣工驗收合格后及時辦理資產交付使用手續。3、建設工程投資概算、經批復的竣工決算報告。計算近5年單位已完工的建設工程越概算率，高于5%，對產生超概算率的原因進行追查。確認是否與內部控

10、制有關。十二、合同管理控制情況1、合同審批記錄、合同過會會議紀要等。對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，組織業務部門、法律部門、財會部門等相關部門進行聯合審核。2、合同履行情況檢查記錄、合同驗收文件、合同補充、變更或解除的監督審核記錄等。應對合同履行情況進行有效監控，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發現無法按時履約的情況，及時采取應對措施，對需要補充、變更或解除合同的情況，按國家有關規定進行嚴格的監督審查。合同簽訂審批單、預算業務憑證、收支業務憑證、采購業務憑證、資產業務購置/處理憑證。預算業務分解、下達文件、預算執行分析等文件。近三年預決算總表。收入與合同、票據臺賬、票據申領、啟用、核銷、序時登記。支出事項分類管理的原始憑證及審核、支出業務的分析控制。2023年政府采購業務憑證。近一年采購業務單。如存在非公開招