1、中小企業投融資實務(sh w)2013年2月共四十四頁 課程簡介(jin ji)及目標 本課程既有企業投融資理論(lln)的闡述，又有投融資項目分析及商業計劃書編寫實務的講析，通過本課程的學習，學生能在掌握企業投融資理論(lln)的基礎上，學會銀行信貸融資操作，并能站在風險投資者的角度去思考并編寫商業計劃書，初步培養學生的投融資能力。共四十四頁土地、人力、物力、財力、技術、管理、信息企業資金負債資金權益資金吸收直接投資商業計劃書的編寫和應用課程(kchng)印象銀行信貸融資(rn z)共四十四頁課程體系模塊一 企 業 認 知1模塊二 資金運營與管理2模塊三 銀行信貸融資3模塊四 吸收直接投資4

2、模塊五 商業計劃書的編寫5共四十四頁教材(jioci)及參考資料教材：自編講義參考資料：風險投資運作高成亮主編(zhbin) 首都經貿大學出版社投資項目分析理論與實務 李強主編 西南交大出版社公司信貸 銀行業從業資格考試研究中心編寫 教育科學出版社 網絡資源:中國投資網/中國風投網/中國風險投資網 /中國銀行業監督管理委員會/中國工商銀行/icbc/中國建設銀行/其他銀行網站共四十四頁考核(koh)方式 平時學習表現（20%） 平時考核成績（50%） 平時實訓成績（30%）總成績 期末考試成績（50%） 期末(q m)應知測試（20%） 期末應會測試（30%）共四十四頁 K101 走進企業(q

3、y)K102 企業管理核心知識 實訓一 認知企業模塊(m kui)一 認知企業共四十四頁共四十四頁COYO數碼廠產品采用國內外優質芯片，通過全面電腦輔助設計，研發出多種接近國際先進水平的產品技術方案，結合流行的產品外觀設計，不斷開發出品質優秀、功能齊全、性能穩定的產品；整個生產過程在電子工程師、制造工程師、品質工程師層層把關下，借助進口自動生產線、最先進的測試(csh)儀表及嚴格的品質管理，實現了每個下線的產品都是最優性價比的典范。 貼片車間(chjin)高精度的貼片設備共四十四頁貼片機的電子原件盤多部貼片機一同協調(xitio)工作共四十四頁通過(tnggu)檢查的半成品 組裝(z zhun

4、)車間半成品電路板共四十四頁共四十四頁共四十四頁共四十四頁K101走進企業(qy)一、 企業的概念與特征（一）企業的概念1、法律：企業是從事生產、流通、服務等經濟活動，為滿足社會(shhu)需要和獲取盈利，依照法定程序成立的具有法人資格，進行自主經營，獨立享受權利和承擔義務的經濟組織。 2、經濟：投入產出系統； 一種特殊的交易方式 3、管理：企業是從事生產、流通、服務等活動的營利性組織。共四十四頁企業利用一定的經濟資源，通過向社會提供(tgng)產品和服務，獲取利潤。凈利潤稅 金利 息折 舊費 用直接(zhji)成本銀行股東銷售產品未分配利潤政府流動資產固定資產資產股東權益短期負債長期負債資本

5、關注 !（二）企業經營的本質共四十四頁（三）企業(qy)經營的基本要素包括七項資源：土地、人力、物力、財力、技術、管理和信息。(1)土地 土地是企業從事經營活動的必要生產資料，是重要的經營條件，主要影響因素包括土地使用權、土地的面積和位置等。隨著對土地使用權的確認，土地價格有攀升之勢，可謂寸土寸金。如果企業自身(zshn)沒有土地，只有購買土地使用權或者租用必要的場地，這就必須考慮到租金的支付能力。從事的經營活動不同，將需要不同面積的土地。 (2)人力 人員狀況是企業的成功之本，只有擁有一支高素質的職工隊伍，企業才可能立于不敗之地。企業現有的人員素質狀況，將對企業的經營帶來直接的影響。企業員工

6、的旺盛士氣、過硬的業務素質，是企業經營成功的基礎。(3)財力 財力是指企業現有資本狀況及其籌措資金的能力。不同性質和規模的企業，將有不同的財力要求。按照我國公司法規定，興辦股份公司的最低注冊資本額為1 000萬元，上市公司的最低資本注冊額為5000萬元，主要從事生產活動的有限公司的最低注冊資本額為50萬元。如果企業財力雄厚，可以考慮創辦股份公司；如果企業財力有限，只能創辦有限公司。共四十四頁 (4)物力物力主要指企業的物質設備和原材料供應等狀況，不同類型的企業對物質設施有不同的要求。比如，開辦一家印刷廠，必須有排版車間、印刷車間、裝訂車間、材料倉庫和產品倉庫等，同時還必須有照排用的電腦、打印機

7、、掃描儀等設備，印刷用的膠印生產線，裝訂用的切紙機和裝訂機等設備。企業創辦者應當綜合權衡其財力和物力狀況，以選定適宜(shy)的經營項目。(5)技術 不同類型的企業對技術有不同的要求。如果要興辦一家印染廠，需要印花、染色等方面的技術；如果要興辦一家照相公司，需要攝影、沖洗、彩擴等方面的技術。企業創辦者應當根據現有的技術狀況，選擇相應的經營項目。 (6)管理 管理水平的高低是企業經營成敗的關鍵。管理水平的高低將涉及到健全的管理制度、科學的管理方法、合理的組織結構等方面。一般來說，興辦的企業規模越大，對管理水平要求越高。 (7)信息企業創辦者的信息是否靈敏、準確，將影響經營項目的選擇。這里的信息是

8、指同企業經營活動有關的信息、情報和資料，主要是指市場信息。共四十四頁客戶銷售規劃研發庫存生產采購供應商庫存產品產品物料物料物料需求訂貨技術要求設計工藝產品財 務設計工藝需求設計工藝銷售訂單或預測計劃計劃（四）生產(shngchn)企業基本業務流程以銷定產，以產定料，以料的需求來驅動(q dn)資金的良性循環共四十四頁（五）現代企業類型(lixng)按照企業組織形式劃分1單一企業2經濟聯合體3企業集團按照企業規模劃分1大型企業2中型企業3小型企業共四十四頁按照企業所有制關系(gun x)劃分 1國有企業2集體所有制企業3個體私營企業4中外合資經營企業5中外合作經營企業6外資企業共四十四頁按照企業

9、內部生產力各要素所占比重劃分 1勞動密集型企業 2資金密集型企業 3技術密集型企業按企業財產組織(zzh)形式分類 1. 個人業主制企業2. 合伙制企業3. 合作制企業4. 公司制企業共四十四頁問題：判別以下(yxi)組織是否企業？集團公司總經理辦公室銀行(ynhng)工商行政管理局中華慈善總會學生會保險公司 共四十四頁二、企業(qy)制度與現代企業(qy)制度（一）企業制度的含義 企業制度是企業產權制度、企業組織形式和經營管理制度的總和。企業制度的核心是產權制度。 具代表性制度有業主制、合伙制、公司制 （二）現代企業制度概念及內容(nirng)1.概念 現代企業制度是指以完善的企業法人制度為

10、基礎,以有限責任制度為保證,以公司企業為主要形式,以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業制度。 其主要內容包括:企業法人制度、企業自負盈虧制度、出資者有限責任制度、科學的領導體制與組織管理制度。 共四十四頁2.內容（1）現代企業產權制度（2）現代企業組織制度（3）現代企業管理制度3、特征產權清晰權責(qun z)明確政企分開管理科學 共四十四頁三、公司法人治理結構與組織(zzh)架構（一）公司法人治理結構概念及構成(guchng) 股東大會最高權力機構 董事會最高決策與管理機構 總經理日常經營管理的行政首腦 監事會監督機構共四十四頁（二）公司法人治理結構(jigu)中的制衡關

11、系1.股東大會和董事會之間的信任托管關系2.董事會與經理之間的委托代理關系3.監事會對董事會和經理的監督制衡關系共四十四頁 1、股東大會與董事會之間的信任托管關系。 在法人治理結構中，董事是股東的受托人，承擔受托責任，受股東大會的信任委托，托管公司的法人財產和負責公司的經營，這是一種信任托管關系。其特點在于：一旦董事受托經營公司，就成為公司的法定代表。 股東既然將公司交由董事會托管，則不再去干預公司的管理事務。股東可以(ky)“用手投票”或“用腳投票”來表達自己的意愿受托經營的董事不同于受雇經理人員，不兼任執行人員的董事一般不領取報酬，只領取一定的津貼。在法人股東占主要地位的情況下，往往派出自

12、己的代表充當被持股公司的董事。 共四十四頁2、董事會與公司經理人員之間的委托代理關系(gun x)在一個信息不完備的經濟環境中，代理人并不總是以追求委托人最大利益作為自己行為的最高準則。所有權與經營權的分離會產生所有者（委托人）和經營者（代理人）之間的激勵不相容、信息不對稱和責任不對等等問題。由于信息的不完備、不對稱又會產生經營者的逆向選擇和道德風險。因此，受托人有必要設計恰當的激勵機制和約束機制以獲取更大的利益和經濟效率。 共四十四頁（三）組織架構(ji u)的設計1、設計(shj)原則共四十四頁2、范例(fnl)共四十四頁工業和信息化部國家統計局國家發展和改革委員會財政部關于印發中小企業劃

13、型標準規定的通知工信部聯企業2011300號一、中小企業劃分為中型、小型、微型三種(sn zhn)類型二、具體分類依據：從業人員營業收入資產總額等中小企業界定(ji dn)標準 共四十四頁三、各行業劃型標準(biozhn) 1、農林牧漁業：營業收入20000萬以下 2、工業：從業人員1000人以下或營業收入40000萬以下中小企業界定(ji dn)標準 營業收入中型500萬（含500萬）-20000萬小型50萬（含50萬）-500萬微型50萬以下營業收入從業人員中2000萬以上+300人以上小300萬及以上+20人及以上微300萬以下或20人以下共四十四頁3、批發業：從業人員200人以下(yx

14、i)或營業收入40000萬以下4、零售業：從業人員300人以下或營業收入20000萬以下中小企業界定(ji dn)標準 營業收入從業人員中500萬及以上+50人及以上小100萬及以上+10人及以上微100萬以下或10人以下營業收入從業人員中5000萬及以上20人及以上小1000萬及以上5人及以上微1000萬以下或5人以下共四十四頁（五）建筑業。營業(yngy)收入80000萬元以下或資產總額80000萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入6000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業；營業收入300萬元及以上，且資產總額300萬元及以上的為小型企業；營業收入300萬元以下或資產

15、總額300萬元以下的為微型企業。（六）交通運輸業。從業人員1000人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入3000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入200萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入200萬元以下的為微型企業。（七）倉儲業。從業人員200人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。（八）郵政業。從業人員

16、1000人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。（九）住宿業。從業人員300人以下或營業收入10000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。（十）餐飲業。從業人員300人以下或營業收入10000萬元以下的為中小微型企業。

17、其中，從業人員100人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。中小企業界定(ji dn)標準 共四十四頁（十一）信息傳輸業。從業人員2000人以下(yxi)或營業收入100000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。（十二）軟件和信息技術服務業。從業人員300人以下或營業收入10000萬元以下

18、的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入50萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入50萬元以下的為微型企業。（十三）房地產開發經營。營業收入200000萬元以下或資產總額10000萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入1000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業；營業收入100萬元及以上，且資產總額2000萬元及以上的為小型企業；營業收入100萬元以下或資產總額2000萬元以下的為微型企業。（十四）物業管理。從業人員1000人以下或營業收入5000萬元以下的為中小微型企業。其中，從

19、業人員300人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；從業人員100人及以上，且營業收入500萬元及以上的為小型企業；從業人員100人以下或營業收入500萬元以下的為微型企業。（十五）租賃和商務服務業。從業人員300人以下或資產總額120000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以上，且資產總額8000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且資產總額100萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或資產總額100萬元以下的為微型企業。（十六）其他未列明行業。從業人員300人以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以上的為中型企業；從業人員10人及以上的為小

20、型企業；從業人員10人以下的為微型企業。中小企業界定(ji dn)標準 共四十四頁制訂企業戰略產品研發設計市場營銷策略營銷渠道(qdo)規劃生產制造管理財務分析管理團隊溝通協作K102 企業管理核心(hxn)知識共四十四頁運營管理(gunl)的主要內容運營管理企業戰略市場營銷生產管理研發設計財務管理人力資源團隊合作溝通激勵共四十四頁運營管理：企業(qy)戰略組織愿景目標實施戰略制定戰略戰略評價市場環境機會威脅優勢劣勢組織資源SWOT分析優勢（Strength）、劣勢(lish)（Weakness）、機會（Opportunity）和威脅（Threats）。 共四十四頁 運營管理(gunl)：生產

21、制造原料采購付款(f kun)計劃物料需求生產計劃需求分析銷售預測銷售管理生產管理采購管理共四十四頁拓展(tu zhn): 4P組合組合4P 、以產品為核心（Product），要根據企業自身的能力，確定以設計還是技術為產品的賣點，需要注意的是，產品要有實質上的創新，否則會適得其反； 、以價格為核心（Price），打價格戰是中國企業熱衷的方式，但打價格戰需要一定的前提，即企業要有大規模的生產能力，行業要有規模經濟性； 、以渠道（Place）為核心，要求企業對營銷本土化有非常深刻的理解(lji)，對渠道結構、消費者特性都非常了解，也需要有很好的組織管控能力。 、以促銷為核心（Promotion），應用這種模式要求企業的企劃能力和品牌傳播