1、YHZDDDDD 華能國際電力股份有限公司玉環電廠管理制度 YHZD-11-CW04會計電算化管理方法2011-03-13發布 2011-03-13實施華能國際電力股份有限公司玉環電廠 發布華能國際電力股份有限公司玉環電廠會計電算化管理方法第一章 總則第一條 為提高華能國際電力股份有限公司玉環電廠（以下簡稱“玉環電廠”）財務管理的科學化和現代化，規范會計電算化管理程序，保證會計核算系統和財務數據的平安，確保系統的穩定運行，依據財政部會計電算化管理方法、會計電算化工作規范,華能國際電力股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務管理方法，結合玉環電廠的實際狀況，制定本方法。其次條 本方法規定了系統管理、

2、操作、密碼愛護、權限設定、電算化會計檔案等。其次章 職責與分工第三條 財務部職責（一）負責會計電算化系統的日常操作、管理以及系統建立時的各項初始化工作。（二）負責系統的操作運行，并負責對系統運用中出現的問題剛好向公司反饋。（三）負責做好系統運行狀況的檢查和總結，提出更新軟件或修改軟件的需求報告。（四）負責提出系統內部各運用人員的權限等級看法。（五）負責財務軟件的培訓。第四條 信息管理部門職責（一）負責系統的技術確認、網絡維護及升級。（二）負責公共管理軟件的培訓。（三）負責系統的平安管理，做好防計算機病毒措施。（四）負責按季度對數據庫管理權運用狀況、操作權限安排和數據庫平安設定或參數(例如：口令

3、設定)的執行狀況進行檢查，并訂正違規操作，數據庫管理員記錄和保管有關文檔。（五）負責財務重要數據的愛護工作。第三章 會計電算化操作管理、密碼的管理第五條 按公司統一要求（或經公司批準）運用財務軟件和網絡標準，按公司統一設定二級以上（含二級）會計科目及編號，統一規范報表信息上報的格式和內容，做好會計電算化系統初始化。第六條 上機操作運用系統的人員主要為玉環電廠財務部工作人員，系統操作人員工作權限由財務部負責人按工作分工確定，并指定專人為系統管理員（或兼職），負責系統日常管理。第七條 系統操作運行人員須要經培訓后，取得會計電算化初級學問培訓合格證書以后方可上機運行系統。第八條 操作人員必需自己域限

4、制密碼進入系統，密碼長度不得少于6位，每季度更換一次，并由系統管理員督促并做好密碼更換登記管理；各操作運用人員的密碼要留意保密，不能隨意泄露。第九條 系統操作員應嚴格按經濟業務內容編制記賬憑證，已經輸入機內的數據發覺錯誤，須經審核后，由錄入人員自行修改。第十條 操作人員離開崗位或暫停操作時，必須要執行相應的吩咐，使軟件脫離應用的會計電算化系統。第十一條 現金日記賬和銀行存款日記賬的打印，由于受到打印機條件的限制，可采納計算機打印輸出的活頁賬頁裝訂成冊，要求每天登記并打印，每天業務較少、不能滿頁打印的，可按旬打印輸出。一般賬簿可以依據實際狀況和工作須要按月或按季、按年打印；發生業務少的賬簿，可滿

5、頁打印。第四章 計算機硬件、軟件和數據平安管理第十二條 加強上機操作人員的資格審查，非本廠財務人員，或非經授權允許人員不得上機進行操作。網絡會計電算化環境下的網絡系統管理員（超級用戶）應禁止無關人員進入運用。第十三條 財務核算系統服務器存放于公司總部計算機房。服務器除系統管理員賬號外，沒有其他登陸賬號。第十四條 計算機硬件發生故障時，系統操作人員要剛好發覺，剛好匯報給系統維護人員或財務部負責人，由有關人員進行檢查修理，屬于服務器有關問題的，應剛好與公司系統維護人員聯系，屬于系統網絡問題，請專業人員幫助對網絡進行檢查并維護，留意在檢修過程中肯定要保證會計數據的平安。剛好進行備份，或者將硬盤拆除后

6、再送交有關專業人員進行修理。第十五條 確保會計軟件與會計數據的平安保密，防止對數據軟件的非法修改和刪除。除系統管理員外，其他人員在軟件操作運用過程中一律不準退出到操作系統下對軟件系統隨意進行修改與刪除，修改與刪除對現行系統造成影響的，一經發覺，就要查清責任，對事故責任人賜予相應的懲罰。第十六條 網絡會計電算化中采納無盤工作站的方式，杜絕外盤進行，達到防治病毒的目的，不能運用來歷不明的軟盤和進行各種非法的拷貝工作，以防止計算機病毒的傳入，購置合法的查解病毒軟件，常常對系統硬盤與備份軟件進行查解病毒處理。第十七條 對正在運用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工

7、作，要有肯定的審批手續；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證明際會計數據的連續和平安，并由有關人員進行監督。第五章 電算化會計檔案管理第十八條 電算化會計檔案是指存儲在計算機硬盤中的會計數據，以其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印輸出的書面等形式的會計數據。其中會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式與計算公式）等數據。第十九條 電算化會計磁性介質或光盤存儲的會計數據的檔案管理工作由信息管理部門專人負責；計算機打印輸出的書面等形式的會計數據的檔案管理工作財務部專人負責。其次十條 電算化會計檔案的管理工作中要留意防磁、防火、防潮和防塵處理，重要的會計檔案要做好雙備份工作，并且要存放在不同的地點。其次十一條 采納磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查、定期進行復制，防止由于磁性介質損壞造成會計檔案丟失。其次十二條 檔案管理中要仔細進行分類，可以依據會計年度分類，并在此基礎上依據賬簿的性質進行分類，以便于檢索和查找為目的。其次十三條 檔案運用過程中要嚴格執行審批手續，如調用檔案就應由有關人員審批，并相應記錄下調用人員的姓名、調用內容、歸還日期等。其次十四條 各類文檔的保存期限及銷毀手續要嚴格依據會計檔案管理方法規定的保管期限進行保管和銷毀。其次十五條 對于任何偽造、非法涂變更更、有意毀壞數據文件、賬冊、軟盤等行為都將受到相應的處理