1、銀行業專業人員職業資格考試（中級）復習資料題庫完整版1.在計算固定資產貸款項目的現金流量時，（ ）不能作為現金流出。A.無形資產攤銷B.折舊費支出C.購買原材料D.遞延資產攤銷E.償還貸款【答案】:A|B|D【解析】:在計算固定資產貸款項目的現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出，因為這三項費用只是項目內部的現金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。2.若某銀行風險加權資產為10000億元，若不考慮扣除項因素，則根據巴塞爾新資本協議，其資本不得_億元，核心資本不得_億元

2、。（ ）A.低于400；低于800B.低于800；低于400C.高于400；高于800D.高于800；高于400【答案】:B【解析】:巴塞爾新資本協議明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。因此，若風險加權總資產為10000億元，則資本不得低于100008%800（億元），核心資本不得低于100004%400（億元）。3.國內商業銀行A銀行為中國進出口銀行代理了資金結算業務，對A銀行來說，該項業務稱為（ ）。A.代理政策性銀行業務B.代理證券業務C.代理中央銀行業務D.代理商業銀行業務【答案】:A【解析】:代理政策性銀行業務是指商業銀行受政策性銀行的委托，對其自主發放

3、的貸款代理結算，并對其賬戶資金進行監管的一種中間業務，主要解決政策性銀行因服務網點設置的限制而無法辦理業務的問題，目前主要代理中國進出口銀行和國家開發銀行業務。代理政策性銀行業務主要包括：代理資金結算、代理現金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等業務。4.中國某公司生產的輕工產品年銷售額中約一半為應收賬款。國內某銀行對其應收賬款進行了無追索權“購買”，為其注入現金，加速了資金周轉，促進了該公司經營規模的擴張。然后由銀行去向買方要求付款。這屬于銀行的（ ）。A.保理業務B.負債業務C.代理業務D.貸款業務【答案】:A【解析】:保理融資，是指賣方申請由保理銀行購買其與買方因商品賒銷產生的應收

4、賬款，賣方對買方到期付款承擔連帶保證責任，在保理銀行要求下還應承擔回購該應收賬款的責任，簡單地說就是指銷售商通過將其合法擁有的應收賬款轉讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無追索兩種。前者是指當應收賬款付款方到期未付時，銀行在追索應收賬款付款方之外，還有權向保理融資申請人（銷售商）追索未付款項；后者指當應收賬款付款方到期未付時，銀行只能向應收賬款付款方行使追索權。5.董事會對（ ）負責。A.監事會B.股東大會C.高級管理層D.合規部門【答案】:B【解析】:董事會對股東大會負責，對商業銀行經營和管理承擔最終責任。6.中國銀監會關于進一步深化整治銀行業市場亂象的通知對商業銀行貸款管理工作做了

5、相關禁止性規定，其中不包括（ ）。A.不得超授權額度審批并發放貸款B.堅持分散化管理，防止出現過度授信等情形C.不得接受殼公司貸款、重復抵質押、虛假抵質押、違規擔保D.不得違規發放流動資金貸款用于固定資產投資或股權投資【答案】:B【解析】:B項，中國銀監會關于進一步深化整治銀行業市場亂象的通知對商業銀行貸款管理工作做的相關禁止性規定除了ACD三項之外還包括：嚴禁違反宏觀調控政策，向產能過剩領域等限制領域或禁止性領域違規發放貸款；堅持集中度管理，防止出現多頭授信、過度授信、不當分配授信額度等情形；不得直接或變相為房地產企業支付土地購置費用提供各類表內外融資，向“四證”不全、資本金未足額到位的房地

6、產開發項目提供融資。7.根據我國商業銀行資本管理辦法（試行），符合條件的優先股屬于（ ）。A.資本扣除項B.核心一級資本C.其他一級資本D.二級資本【答案】:C【解析】:其他一級資本與核心一級資本相比，承擔風險和吸收損失的能力相對差一些，主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數股東資本可計入部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優先股、永續債等。8.下列屬于違法發放貸款罪的主體是（ ）。A.銀行存款B.金融機構工作人員C.銀行信貸資金D.金融機構自有資金【答案】:B【解析】:違法發放貸款罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員，違反國家規定發放貸款，造成重大損失的行為。其主體是特殊主

7、體，即銀行或者其他金融機構及其工作人員；其客體是國家對貸款的管理制度。9.對風險厭惡型銀行來說，通常選擇的置信水平相對_，因此計量得出的經濟資本就_。（ ）A.較低；較小B.較高；較小C.較低；較大D.較高；較大【答案】:D【解析】:置信水平（又叫置信度）是一個事先確定的概率，用于表述突破這個概率時銀行面臨的損失大小。置信水平與銀行風險偏好有關，對風險厭惡型銀行來說，通常選擇的置信水平就相對較高，因此計量得出的經濟資本就較大。10.銀行業從業人員在業務宣傳中，不得有下列行為（ ）。A.只宣傳客戶可能獲得的收益，不揭示業務風險B.高息攬存或變相高息攬存C.采用不當銷售手段，欺騙和誤導客戶D.運用

8、模糊概念或容易產生歧義的圖文材料影射同業人員E.協助客戶逃避銀行信貸監管【答案】:A|C|D【解析】:B項屬于銀行業從業人員在辦理本外幣存款業務中禁止的行為；E項屬于銀行業從業人員在辦理信貸業務中禁止的行為。11.按照業務類別進行分類，貴金屬業務可分為（ ）。A.實物類貴金屬業務B.理財類貴金屬業務C.融資類貴金屬業務D.交易類貴金屬業務E.對公司客戶的貴金屬業務【答案】:A|B|C|D【解析】:貴金屬業務是商業銀行以貴金屬作為經營媒介開展的業務，屬于金融市場業務之一。從業務類別來看主要分為實物類貴金屬業務、融資類貴金屬業務、理財類貴金屬業務和交易類貴金屬業務。按客戶類別來看主要分為對零售客戶

9、的貴金屬業務、對公司客戶的貴金屬業務和對同業客戶的貴金屬業務。12.下列屬于非融資類保函的有（ ）。A.有價證券保付保函B.即期付款保函C.履約保函D.借款保函E.預付款保函【答案】:B|C|E【解析】:銀行保函根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。融資類保函包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函；非融資類保函主要包括投標保函、預付款保函、履約保函、關稅保函、即期付款保函、經營租賃保函。13.銀行業消費者的受教育權可以分為_的教育權和_的教育權。（ ）A.銀行消費知識；銀行服務知識B.銀行消費知識；消費者權益保護知識C.

10、銀行產品知識；消費者權益保護知識D.銀行產品知識；銀行服務知識【答案】:B【解析】:銀行業消費者的受教育權可以分為兩類：銀行消費知識的教育權和消費者權益保護知識的教育權。前者指消費者有權接受關于銀行產品的種類、特征等有關知識的教育，后者指消費者有權接受權益受到侵害時如何維權等知識的教育。14.下列表述正確的有（ ）。A.質權的設立不需轉移質押標的物的占有B.質押期間質權人依法有權收取質物所生的天然孽息和法定孽息C.質權人對質物負有善良管理人的注意義務D.質押沒有受償的順序問題E.質物是為常見的是不動產【答案】:B|C|D【解析】:A項，質權的設立必須轉移質押標的物的占有；E項，質權的標的物為動

11、產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權。我國法律未規定不動產質權。抵押權的標的物可以是動產和不動產，以不動產最為常見。15.為有效應對突發事件導致銀行運營中斷而采取的管理活動稱為（ ）。A.業務連續性管理B.損失數據庫C.操作風險與控制自評估（RCSA）D.信息科技風險評估【答案】:A【解析】:業務連續性管理是指為有效應對突發事件導致的重要業務運營中斷，建設應急響應、恢復機制和管理能力框架，保障重要業務持續運營的一整套管理過程，包括組織架構、策略、預案體系、資源保障、演練和應急處置等。16.以下有關稅后利潤分配順序正確的是（ ）。A.提取任意公積金；償還項目貸款及向投資分配利潤；提取法定公

12、積金；彌補以前年份虧損B.彌補以前年份虧損；提取任意公積金；提取法定公積金；償還項目貸款及向投資者分配利潤C.彌補以前年份虧損；提取法定公積金；提取任意公積金；償還項目貸款及向投資者分配利潤D.提取任意公積金；提取法定公積金；彌補以前年份虧損；償還項目貸款及向投資者分配利潤【答案】:C【解析】:企業繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進行分配：彌補以前年份虧損；提取法定公積金；提取任意公積金；償還項目貸款及向投資者分配利潤。17.安全性調查的內容不包括（ ）。A.對公司借款人財務經理個人信用卡的額度進行核準B.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查C.對保證人的財務管理狀況進行調查D.對借

13、款人、保證人及其法定代表人的品行進行調查【答案】:A【解析】:貸款安全性調查的內容應包括：對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業績、能力和信譽進行調查；考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查；對借款人過去三年的經營效益情況進行調查；對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查；對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資和關聯公司情況進行調查；對抵押物的價值評估情況做出調查；對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力。18.在美國的銀行監管體制下，被稱為功能監管者的是（ ）。A.州保險監管署（SIC）B.貨幣監

14、理署（OCC）C.證券交易委員會（SEC）D.州銀行監管當局E.美聯儲【答案】:A|C【解析】:在傘形監管模式下，金融控股公司的銀行類分支機構和非銀行分支機構仍分別保持原有的監管模式，即前者仍接受原有銀行監管者的監管，而后者中的證券部分仍由證券交易委員會（SEC）監管，保險部分仍由州保險監管署（SIC）監管，SEC和SIC被統稱為功能監管者。19.刑法所保護而為犯罪所侵犯的社會主義社會關系是（ ）。A.犯罪主體B.犯罪主觀方面C.犯罪客體D.犯罪客觀方面【答案】:C【解析】:犯罪客體是指刑法所保護而為犯罪所侵犯的社會主義社會關系。A項，犯罪主體是指實施危害社會的行為，依法應當負刑事責任的自然人

15、或單位；B項，犯罪主觀方面是指犯罪主體對自己危害行為及其危害結果所持的心理態度；D項，犯罪客觀方面是指犯罪活動的客觀外在表現，包括危害行為、危害結果。20.下列屬于對票據業務的管理要求的是（ ）。A.加強客戶授信調查和統一授信管理B.規范票據交易行為C.堅持貿易背景真實性要求，嚴禁資金空轉D.不得掩蓋信用風險E.加強承兌保證金管理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會關于加強票據業務監管 促進票據市場健康發展的通知及中國銀監會關于進一步深化整治銀行業市場亂象的通知對票據業務均做了相關管理要求：堅持貿易背景真實性要求，嚴禁資金空轉；加強客戶授信調查和統一授信

16、管理；規范票據交易行為；加強承兌保證金管理；不得掩蓋信用風險。21.下列選項中，屬于銀行資產負債管理主要內容的有（ ）。A.資本管理B.業務經營計劃管理C.資金管理D.定價管理E.資產負債計劃管理【答案】:A|C|D|E【解析】:銀行資產負債管理的構成內容包括：資本管理；資產負債組合管理；資產負債計劃管理；定價管理；銀行賬戶利率風險管理；資金管理；流動性風險管理；投融資業務管理；匯率風險管理。22.經國務院銀行業監督管理機構批準，消費金融公司可經營的人民幣業務包括（ ）。A.辦理個人耐用消費品貸款B.辦理信貸資產轉讓C.與消費金融相關的咨詢業務D.與消費金融相關的代理業務E.境內同業拆借【答案

17、】:A|B|C|D|E【解析】:經國務院銀行業監督管理機構批準，消費金融公司可經營下列部分或者全部人民幣業務：辦理個人耐用消費品貸款；辦理一般用途個人消費貸款；辦理信貸資產轉讓；境內同業拆借；向境內金融機構借款；經批準發行金融債券；與消費金融相關的咨詢、代理業務；國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。23.下列行為中，（ ）不屬于持有、使用假幣罪的范疇。A.使用假幣購買商品B.將假幣存入銀行或者兌換其他貨幣C.使用假幣參與賭博D.以假幣作為資信證明【答案】:D【解析】:D項，持有、使用假幣罪中的使用應指使假幣直接進入流通領域，如將假幣作為資信證明給別人察看，應不屬于本罪中使用的范疇。24.商

18、業銀行的信貸決策權可以由（ ）行使。A.貸款調查人員B.貸款審批委員會C.銀行客戶經理D.貸款審查人員【答案】:B【解析】:審查人員即使對貸款發放持否定態度，也應按正常的信貸流程繼續進行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準該信貸業務提出明確的意見。信貸決策權應由信貸審批會議或審批委員會或最終有權審批人行使。25.能效信貸重點服務的領域包括（ ）。A.工業節能B.建筑節能C.交通運輸節能D.與節能項目、服務、技術有關的重要領域E.與節能設備有關的重要領域【答案】:A|B|C|D|E【解析】:能效信貸是指銀行業金融機構為支持用能單位提高能源利用效率，降低能源消耗而提供的信貸融資，其重點服

19、務的領域包括：工業節能，主要涉及電力、煤炭、鋼鐵、有色金屬、石油石化、化工、建材、造紙、紡織、印染、食品加工、照明等重點行業；建筑節能，主要涉及既有和新建居住建筑、國家機關辦公建筑和商業、服務業、教育、科研、文化、衛生等其他公共建筑，建筑集中供熱、供冷系統節能設備及系統優化，可再生能源建筑應用等；交通運輸節能，主要涉及鐵路運輸、公路運輸、水路運輸、航空運輸和城市交通等行業；與節能項目、服務、技術和設備有關的其他重要領域。26.貸款詐騙罪與票據詐騙罪相比，最重要的區別在于主體（ ）。A.是否涉及巨額資金B.是否涉及眾多被害人C.是否只能由個人實施D.犯罪對象是否是金融機構【答案】:C【解析】:票

20、據詐騙罪既可以由單位構成，也可以由個人構成；而貸款詐騙罪的主體只是自然人。單位實施騙取貸款的行為，不能按照貸款詐騙罪追究刑事責任，符合條件的也只能按照合同詐騙罪定罪。27.固定資產貸款借款人的經營管理要滿足合法合規的要求，以下不符合這一要求的是（ ）。A.借款人的經營活動符合國家產業政策和區域發展政策B.借款人的經營活動符合營業執照規定的經營范圍和公司章程C.新建項目所有者權益與總投資比例可以適度低于國家規定的資本金比例D.借款人的經營活動應符合國家相關法律法規規定【答案】:C【解析】:C項，新建項目企業法人所有者權益與所需總投資的比例不得低于國家規定的投資項目資本金比例。28.盜竊信用卡并使

21、用的，定（ ）。A.盜竊罪B.金融憑證詐騙罪C.信用證詐騙罪D.信用卡詐騙罪【答案】:A【解析】:關于審理盜竊案件具體應用法律若干問題的解釋第十條規定，盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪而非信用卡詐騙罪。29.按規定，無形資產規定有效期的，按規定期限平均攤銷；沒有規定有效期的，按預計使用期限或者不少于（ ）的期限平均攤銷。A.3年B.5年C.1年D.10年【答案】:D【解析】:無形資產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規定有效期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。30.若要追究挪用單位資金人員的刑事責任，則挪用資金的數額至少要

22、達到（ ）元以上。A.5000B.10000C.20000D.30000【答案】:A【解析】:對挪用資金行為追究刑事責任的數額起點是：挪用本單位資金數額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的；挪用本單位資金數額在一萬元至三萬元以上，進行營利活動的；挪用本單位資金數額在五千元至二萬元以上，進行非法活動的。31.下列選項中，表述不正確的是（ ）。A.使用壽命有限的無形資產，其應攤銷額應當在使用壽命內系統合理攤銷B.企業全部的無形資產應采用直線法攤銷C.無形資產的攤銷金額一般應當計入當期損益D.企業攤銷無形資產，應當自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產確認時止【答案】:B【解析】:B項，無形資

23、產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規定有效期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產后按不短于5年的期限平均攤銷。32.目前，我國銀行存款中，采用復利計算利息的是（ ）。A.一年期的定期存款B.五年期的定期存款C.個人活期存款D.三年期教育儲蓄存款【答案】:C【解析】:除活期存款在每季度結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。33.在從事內部審計活動時，下列哪些行為是不正確的？（ ）A.參與有利益關系的審計項目B.利用職權謀取私利C.隱瞞審計發現的問題D.不做缺少

24、證據支持的判斷E.不做誤導性陳述【答案】:A|B|C【解析】:在從事內部審計活動時，應遵循客觀、保密原則，不得參與有利益關系的審計項目，不得利用職權謀取私利，不得隱瞞審計發現的問題，不做缺少證據支持的判斷，不做誤導性陳述。34.甲企業稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業利息保障倍數為（ ）。A.3B.1.6C.2D.2.4【答案】:A【解析】:利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數（利潤總額利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業利息保障倍數80/（120%）50/503。35.經濟周期一般分為

25、四個階段，下列（ ）屬于繁榮階段的特點。A.社會購買力上升B.企業開始增加投資并進行固定資產更新C.產品供不應求，價格上升D.企業的經營規模不斷擴大E.消費需求開始減少【答案】:A|C|D【解析】:在經濟繁榮階段，失業率下降，收入增加使消費支出增加，社會購買力上升，市場興旺，產品供不應求，價格上升；市場預期好轉，企業投資意愿增強；生產發展迅速，企業的經營規模不斷擴大，投資數額顯著增加，利潤激增，這時，商業銀行的資產規模和利潤也處于最高水平。B項屬于經濟復蘇階段的特點；E項屬于經濟衰退階段和蕭條階段的特點。36.如果某一金融機構希望通過持有的債券來獲得一筆短期資金融通，則它可以參加（ ）市場。A

26、.同業拆借B.商業票據C.回購協議D.大額可轉讓定期存單【答案】:C【解析】:回購協議是指交易的一方將持有的債券賣出，并在未來約定的日期以約定的價格將債券買回的協議。37.標準法將商業銀行全部業務劃分為不同的業務條線，不包括（ ）。A.公司金融B.證券經營C.交易和銷售D.資產管理【答案】:B【解析】:標準法將銀行全部業務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業銀行、支付和清算、代理服務、資產管理、零售經紀和其他業務等9個業務條線。B項，目前，我國商業銀行不能從事證券經營業務。38.生產人員和非生產人員的數量及其構成比例進行分析屬于（ ）。A.人力資源專業技能結構分析B.人力資源文化結構分析

27、C.人力資源業務或工種結構分析D.人力資源供求預測【答案】:C【解析】:人力資源業務或工種結構是指以業務類型或工種組合配置的人力資源結構。一般來講，擬建項目總是有一定數量和比例的不同工種的工人、工程技術人員、管理人員、服務人員及其他人員。生產人員和非生產人員的數量及其構成比例也是擬建項目人力資源的基本結構。39.我國現行的工商稅收政策，房產稅應（ ）。A.進入產品成本B.從銷售收入中扣除C.進入項目總投資D.從利潤中扣除【答案】:A【解析】:我國現行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：進入項目總投資的設備進口環節所交的增值稅和關稅；進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅；從銷

28、售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業所得稅。40.下列關于監管規避基本原則的說法，不正確的是（ ）。A.銀行業從業人員在業務活動中，應當樹立依法合規意識，不得向客戶明示或暗示規避金融、外匯監管規定B.一般而言，法律法規的規定既包括授權性規定，也包括禁止性、義務性或程序性規定C.程序性規定屬于法律明確規定不可以從事的行為D.義務性規定是法律要求行為人必須履行的行為【答案】:C【解析】:C項，禁止性規定屬于法律明確規定不可以從事的行為，如不得進行洗錢活動，一旦違反，違法行為人將面臨刑事或行政上的處罰；程序性規定是指法律法規中有

29、關從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規定。41.下列關于商業銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環境和社會風險的客戶，說法錯誤的是（ ）。A.應當訂立客戶增加抵押、質押和其他擔保方式的條款B.在合同中應當要求客戶提交環境和社會風險報告C.訂立客戶在管理環境和社會風險方面違約時銀行業金融機構的救濟條款D.訂立客戶加強環境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接受貸款人監督等承諾條款【答案】:A【解析】:BCD三項，根據綠色信貸指引第十八條，銀行業金融機構應當通過完善合同條款督促客戶加強環境和社會風險管理。對涉及重大環境和社會風險的客戶，在合同中應當要求客戶提交環境和社會風險報告，訂

30、立客戶加強環境和社會風險管理的聲明和保證條款，設定客戶接受貸款人監督等承諾條款，以及客戶在管理環境和社會風險方面違約時銀行業金融機構的救濟條款。42.小張碩士畢業后，準備前往美國自費攻讀博士學位。在他取得前往美國的入境簽證之前，他需要在我國商業銀行持有（ ）。A.個人通知存款B.定活兩便儲蓄存款C.外匯儲蓄存款D.保證金存款【答案】:D【解析】:保證金存款主要指個人購匯保證金存款，即商業銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民取得外匯的保證金，以解決境內居民個人自費出國（境）留學需預交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。43.下列關于商業銀行經濟資本的描述，錯誤的是（ ）。A

31、.經濟資本可以用于績效考核B.經濟資本可以用于風險定價C.通過對風險總量和結構進行調控，促進全行資源的優化配置D.經濟資本應用是將以總資本為基礎的風險收益匹配的理念貫徹落實到各項經營管理活動中【答案】:D【解析】:D項，經濟資本應用的總體目標是通過建立有效的經濟資本應用體系，將以經濟資本為基礎的風險收益匹配的理念貫徹落實到各項經營管理活動中，通過對風險總量和結構進行調控，促進全行資源的優化配置，提高經濟資本回報。44.下列關于商業銀行風險管理的說法正確的有（ ）。A.流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業銀行的清償能力B.從廣義上講，與法律風險密切相關的有違規風險和監管風險C.在風險管理實

32、踐中，商業銀行通常將法律風險管理歸屬于市場風險管理范疇D.國家風險是指在與非本國國民進行國際經貿與金融往來中，由于他國（或地區）經濟、政治、社會變化及事件而遭受損失的可能性E.流動性風險通常被視為一種綜合性風險【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險。由此可知，在風險管理實踐中，商業銀行通常將法律風險管理歸屬于操作風險管理范疇。45.刑事訴訟是指（ ）在當事人以及訴訟參與人的參加下，依照法定程序解決被追訴者刑事責任問題的訴訟活動。A.審判機關B.檢察機關C.偵查機關D.行政機關E.立法機關【答

33、案】:A|B|C【解析】:刑事訴訟是指審判機關（人民法院）、檢察機關（人民檢察院）和偵查機關（公安機關等）在當事人以及訴訟參與人的參加下，依照法定程序解決被追訴者刑事責任問題的訴訟活動。其中，人民檢察院依法對刑事訴訟實行法律監督。46.銀行從業人員的下列行為中，違反銀行業從業人員職業操守關于“崗位職責”規定的是（ ）。A.未經批準幫同事代班B.不打聽與工作無關信息C.保管好自己的交易密碼D.對反洗錢信息保密【答案】:A【解析】:“崗位職責”要求銀行業從業人員應當遵守業務操作指引，具體包括：不打聽與自身工作無關的信息；除非經內部職責調整或經過適當批準，不代其他崗位人員履行職責或將本人工作委托他人

34、代為履行；不得違反內部交易流程及崗位職責管理規定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。47.下列選項中，違反銀行業從業人員職業操守關于“信息保密”規定的是（ ）。A.依法向有權機構提供客戶賬戶信息B.向反洗錢主管機構提供反洗錢需要的材料C.與本行專家討論某股票的走勢D.出于好奇向其他同事打聽客戶個人信息【答案】:D【解析】:從業人員的下述行為明顯違反了“信息保密”的規定：向與業務無關人或其他組織，包括向其所在機構同事透露客戶的個人信息；出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個人信息和交易信息；不妥善保管或銷毀填有客戶信息的單據、憑證、開戶申請

35、書或交易指令等，使得無關人員有機會接觸到客戶的個人信息；將客戶信息用于未經客戶許可的其他目的。48.下列關于商業銀行會計資本的表述，正確的有（ ）。A.會計資本與銀行的實際風險密切相關B.也被稱為賬面資本C.等于銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益D.反映商業銀行應該擁有的資本水平E.是對銀行資本的動態反映【答案】:B|C【解析】:ADE三項，會計資本又稱為賬面資本，反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映，而不是應該擁有的資本水平。因此，會計資本與銀行面對的實際風險并無關聯。49.下列行政行為中，不屬于行政處罰的是（ ）。A.沒收非法財物B.暫扣許可證和執照C.行政

36、拘留D.開除公職【答案】:D【解析】:根據行政處罰法，我國行政處罰的種類有七類：警告；罰款；沒收違法所得、沒收非法財物；責令停產停業；暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執照；行政拘留；法律、行政法規規定的其他行政處罰。50.下列各項中，不能作為抵債資產的是（ ）。A.機器設備B.著作權C.交通運輸工具D.資產已先于銀行抵押給第三人的【答案】:D【解析】:下列資產不得用于抵償債務，但根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外：抵債資產本身發生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產價值的；所有權、使用權不明確或有爭議的；資產已經先于銀行抵押或質押給第三人的；依法被查封、扣押、監管的資產；債務人公益

37、性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫療衛生設施；其他無法變現或短期難以變現的資產。51.商業銀行對產能過剩行業、高耗能、高污染行業適當上收審批權限，這屬于按照（ ）進行的信貸授權。A.授信品種B.授權人C.行業D.客戶風險評級【答案】:C【解析】:信貸授權是指銀行業金融機構對其所屬業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位開展信貸業務權限的具體規定。常用的授權形式有以下幾種：按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。按授信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。按行業進行授權，根據銀行信貸行

38、業投向政策，對不同的行業分別授予不同的權限。如對產能過剩行業、高耗能、高污染行業應適當上收審批權限。按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。按擔保方式授權，根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的信貸業務分別授予不同的權限，如對全額保證金業務、存單（國債）質押業務等分別給予不同的審批權限。52.銀行間市場參與者按照權限不同可以分為三類，其中第一類參與者（ ）。A.既可以做自營，又可以從事結算代理業務B.只能從事結算代理業務C.只能從事自營D.只能通過結算代理人發送交易、結算指令【答案】:A【解析】:銀行間市場參與者按照權限不同可以分為三類：第一類

39、參與者既可以做自營，又可以從事結算代理業務；第二類參與者只能從事自營；第三類參與者只能通過結算代理人發送交易、結算指令。53.吸收客戶資金不入賬罪侵犯的客體是（ ）。A.國家對金融機構的設立管理制度B.國家對貸款的管理制度C.國家對金融機構的準入管理制度D.國家對存款的管理制度【答案】:D【解析】:吸收客戶資金不入賬罪是指銀行或者其他金融機構的工作人員，吸收客戶資金不入賬，數額巨大或者造成重大損失的行為。本罪侵犯的客體是國家對存款的管理制度，行為對象是以金融機構辦理業務的名義所吸收的客戶資金，包括個人儲蓄和單位存款，客觀方面表現為吸收客戶資金不入賬的方式，數額巨大或者造成重大損失的行為。54.金融市場在優化資源配置、提高金融資產流動性方面的功能包括（ ）。A.可以幫助實現資金在各部門之間的資金轉移B.可以幫