1、2022-6-29項目決策分析與評價1全國注冊咨詢工程師（投資）執(zhí)業(yè)資格考前輔導講課提綱 第四科目項目決策分析與評價南京工業(yè)大學 徐向陽2022-6-29項目決策分析與評價2寫在輔導班開課之前的話本科目的學習方法本科目的學習方法（1）按大綱要求對各知識點內容進行不同層次的學習，至少應全面準備兩遍以上；（2）對只能出客觀（概念）題的內容要善于歸納出題要點，適當加以強記憶訓練，至少內容不生疏；對涉及到可以出主觀（案例計算）題的內容，在充分理解知識點的基礎上，參考現代咨詢方法與實務中的案例加深理解。（3）可以按章節(jié)順序，先進行知識點學習，然后再做習題，以檢驗自己的學習效果和加深對內容的記憶。 注意：

2、注意：習題與案例習題與案例教材與輔導內容不完全配套。教材與輔導內容不完全配套。2022-6-29項目決策分析與評價3第一部分：第一部分： 本教材的結構體系及本教材的結構體系及其他需說明的問題其他需說明的問題第二部分：第二部分： 各章需要掌握、熟悉、各章需要掌握、熟悉、了解的內容了解的內容2022-6-29項目決策分析與評價4第一部分第一部分 本教材的結構體系及其他本教材的結構體系及其他需說明的問題需說明的問題 一、本教材共分13章，涵蓋投資前期研究各個階段的全部內容，并以可行性研究階段為重點。因此，本教材是指可行性研究所涉及的全部內容，而不是可行性研究報告的章節(jié)內容。2022-6-29項目決策

3、分析與評價5第一章 概述第二章 市場分析與項目（企業(yè)）投資戰(zhàn)略第三章 資源優(yōu)化配置與資源條件評價第四章 建設方案設計第五章 投資估算第六章 項目融資第七章 財務評價第八章 國民經濟評價第九章 社會評價第十章 環(huán)境影響評價第十一章 不確定性分析第十二章 風險分析第十三章 綜合評價與結論及建議2022-6-29項目決策分析與評價6第1章 概述第2章 市場分析與項目（企業(yè)）投資戰(zhàn)略第3章 資源優(yōu)化配置與資源條件評價第4章建設方案設計第5章 投資估算第6章 項目融資第7章 財務評價第8章 國民經濟評價第9章 社會評價第10章 環(huán)境影響評價第11章 不確定性分析第12章 風險分析第13章 綜合評價與結論

4、及建議2022-6-29項目決策分析與評價7二、各章基本內容二、各章基本內容（一）第1章概述的主要內容 1、對“項目決策分析與評價”與“項目決策”的關系進行說明，由“項目決策”引出“項目決策分析與評價”。 2、描述“項目決策分析與評價”工作的目的、工作程序（階段）和基本要求。 3、概括“項目決策分析與評價”工作的主要內容，實質上也是對本教材各章內容的概括。2022-6-29項目決策分析與評價8（二）第2-13章是實質性內容，基本按照可行性研究的研究順序編排，歸納為12章予以描述，并非是指可行性研究報告的具體章節(jié)。 第2章是市場分析與項目（企業(yè)）戰(zhàn)略，兩者都是投資項目選擇的前提； 第3章僅涉及資

5、源開發(fā)項目和利用大量自然資源作為原材料的項目；2022-6-29項目決策分析與評價9 第4章是描述對項目方案進行設計所涉及的內容，如果按照這些內容形成項目方案，再進行實施，將形成的是項目實體部分。該章內容是指注冊咨詢工程師的應知應會內容，以復雜、大型工業(yè)項目為主導，并不深入探討行業(yè)和專業(yè)的差異。 第5章是對項目方案實施所需投資的估算。2022-6-29項目決策分析與評價10 第6章描述投資項目融資必備的知識，以及項目融資方案的分析。 第712章是對設定的項目方案進行分析評價的內容，包括財務評價、國民經濟評價、社會評價、環(huán)境影響評價、不確定性分析和風險分析。 第13章是對項目方案進行總體評價，形

6、成評價結論所涉及的內容，也就是項目決策分析與評價工作為決策者所提供的研究成果的概括。2022-6-29項目決策分析與評價11 三、本教材內容涉及多種政策、法規(guī)、標準、規(guī)范等，均只能以現行規(guī)定為基礎。 四、對于某些有爭議的問題，一律采用投資項目可行性研究指南表述的觀點。 五、本教材與現代咨詢方法與實務相關部分的關系： （1）在維系教材完整性的基礎上，盡可能避免重復。 （2）為避免重復，本教材以原則、要求、內容、方法選擇和注意要點為重點，將具體方法的說明和案例部分盡可能放到現代咨詢方法與實務中。2022-6-29項目決策分析與評價12第二部分第二部分 各章需要掌握、熟悉、各章需要掌握、熟悉、 了解

7、的內容了解的內容2022-6-29項目決策分析與評價13考試點的三個層次考試點的三個層次 （1）了解：了解：就是咨詢工程師必須廣泛了解的和咨詢工作密切相關的知識(約49頁，占17%)。（2）熟悉：熟悉：就是咨詢工程師開展咨詢工作前必須熟記的必備的知識。 (約106頁，占40%)（3）掌握：掌握：就是咨詢工程師必須能夠熟練地把這些知識運用到實際操作中去，是咨詢工程師必備的技能。 (約114頁，占43%) 考試時，80%90%的考試題，從考試大綱注明的掌握和熟悉的知識內容中出題。2022-6-29項目決策分析與評價14第一章第一章 概述（概述（P1-P8P1-P8）考試要點考試要點（一）項目決策分

8、析與評價的目的 （了解）(P2)（二）項目決策分析與評價的基本要求 （熟悉）(P3P5)（三）項目決策分析與評價的工作程序 （掌握）（P2P3）（四）項目決策分析與評價的基本內容 （掌握）（P5P8）2022-6-29項目決策分析與評價15（一）項目決策分析與評價的目的（了解）（一）項目決策分析與評價的目的（了解）( (P1-P2)P1-P2) 1 1、項目決策的含義、項目決策的含義 項目決策是指投資者按照自己的意圖目的，在調查分析、研究和技術經濟分析的基礎上，決斷投資項目是否必要和可行的一種選擇。 2 2、項目的四個階段：、項目的四個階段：項目的策劃和決策階段、項目實施前的準備工作階段、項目

9、實施階段、項目建成和總結階段。 3 3、項目決策的重要性：、項目決策的重要性：是投資項目的首要環(huán)節(jié)和重要方面，對項目是否能取得預期的經濟、社會效益起著關鍵作用。建設項目具有不可逆性，一旦決策失誤，損失很難挽回。2022-6-29項目決策分析與評價164 4、項目決策分析與評價的目的、項目決策分析與評價的目的為項目決策提為項目決策提供科學的可靠依據。供科學的可靠依據。5 5、項目決策分析與評價的具體目標要求、項目決策分析與評價的具體目標要求（1）擬建項目是否符合國家經濟和社會發(fā)展的需要；（2）產品方案、產品質量、生產規(guī)模是否符合市場需要，在市場競爭中能否具有競爭力；（3）生產工藝技術是否先進適用

10、；2022-6-29項目決策分析與評價17（4）項目建成后，投入品的供應和有關配套條件能否滿足持續(xù)生產的需要；（5）項目建成后，財務效益、國民經濟效益、社會效益、環(huán)境效益能否滿足各方的需要；（6）資金投入和各項建設條件是否滿足項目實施的要求；（7）項目各項風險是否識別并采取了措施；（8）建設方案是否進行了多方案比較，達到方案的最優(yōu)化。2022-6-29項目決策分析與評價18（二）項目決策分析與評價的基本要求（熟悉）（二）項目決策分析與評價的基本要求（熟悉）( (P3P3P5)P5)1 1、資料數據準確可靠、資料數據準確可靠2 2、方法要科學、合理并多方法驗證。、方法要科學、合理并多方法驗證。

11、歸納為三大類方法歸納為三大類方法：經驗判斷法，數學分析法，試驗法。3 3、分析要邏輯化、有說服力、分析要邏輯化、有說服力（1）選擇合適目標并掌握約束條件 目標選擇的條件：P4（2）定性與定量相結合，以定量為主2022-6-29項目決策分析與評價19（3）靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合 動態(tài)分析的含義：資金的時間價值、復利法、同一時點（4）多方案比較與優(yōu)化 多方案選擇的方法：綜合評分法、目標排序法、逐步淘汰法、兩兩對比法。 2022-6-29項目決策分析與評價20（三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握）（三）項目決策分析與評價的工作程序（掌握）（P2P2P3P3） 項目決策分析與評價一般采取分階段項

12、目決策分析與評價一般采取分階段由粗到細，由淺到深地進行。由粗到細，由淺到深地進行。注意不同注意不同階段的要求不盡相同。階段的要求不盡相同。# # 1 1投資機會研究投資機會研究投資設想概略的投資建議著重點：投資環(huán)境分析目的和作用：鑒別投資方向，選擇建設項目，為下一步的研究打基礎。2022-6-29項目決策分析與評價212 2編制項目建議書階段，也稱初步可行編制項目建議書階段，也稱初步可行性研究階段性研究階段項目建議書項目總體輪廓設想依據：國民經濟和社會發(fā)展長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，國家產業(yè)政策，市場預測及技術分析。著重點：項目建設的必要性和項目建設的可能性2022-6-29項目決策分析與評

13、價22 3 3、可行性研究階段、可行性研究階段 在可行性研究中，對擬建項目的市場需求狀況、建設條件、生產條件、協作條件、工藝技術、設備、投資、經濟效益、環(huán)境和社會影響以及風險等問題，進行深入調查研究，充分進行技術經濟論證，做出項目是否可行的結論，選擇并推薦優(yōu)化的建設方案，為項目決策單位或業(yè)主提供決策依據。項目建議書是圍繞項目的必要性進行分析研究；可行性研究是圍繞項目的可行性進行分析研究，必要時還需對項目的必要性進一步論證。2022-6-29項目決策分析與評價23 4 4項目評估階段項目評估階段 在項目可行性研究報告提出后，由具有一定資質的咨詢評估單位對擬建項目本身及可行性研究報告進行技術上、經

14、濟上的評價論證。這種評價論證是站在客觀角度，對項目進行分析評價，決定項目可行性研究報告提出的方案是否可行，科學、客觀、公正的提出對項目可行性研究報告的評價意見，供決策部門、單位或業(yè)主對項目審批決策的依據。重要的項目,項目建議書編寫出來以后也要進行一次評估。2022-6-29項目決策分析與評價245 5項目決策審批階段項目決策審批階段（該階段不屬于項目決策分析與評價的工作程序，但從邏輯關系上考慮，這里予以描述。） 項目主管部門、單位或業(yè)主，根據咨詢評價單位對項目可行性研究報告的評價結論，結合國家宏觀經濟條件，對項目是否建設、何時建設進行審定。項目階段是項目過程的區(qū)分，也是體現項目內在邏輯聯系和運

15、作規(guī)律的系統工程。各階段之間不能截然分開，而是具有內在辯證的關系，在一定意義上，是一種科學的程序化。為此，凡國家投資項目，都規(guī)定了必須遵循的基本建設程序，注冊咨詢工程師毫無疑問是要熟悉和遵循的。2022-6-29項目決策分析與評價25（四）項目決策分析與評價的基本內容（掌握）（四）項目決策分析與評價的基本內容（掌握）（P5P5P8P8） 注意項目決策分析與評價的不同階段，內容與深注意項目決策分析與評價的不同階段，內容與深度有所不同。度有所不同。# # 1 1、機會研究（、機會研究（P5P5P6P6） 投資機會的識別一般可從三個方面入手：（1）對投資環(huán)境的客觀分析，特別是要對市場供需態(tài)勢進行分析

16、；（2）對企業(yè)經營目標和戰(zhàn)略分析，不同的企業(yè)戰(zhàn)略，投資機會的選擇也有所不同；2022-6-29項目決策分析與評價26（3）對企業(yè)內外部資源條件分析。 機會研究報告內容：選定項目的描述以及選擇的背景和依據；市場與政策分析及預測；企業(yè)戰(zhàn)略和內外部條件的分析；投資總體結構，以及其他具體建議。 2022-6-29項目決策分析與評價272 2、初步可行性研究（、初步可行性研究（P6P6） 初步可行性研究內容歸納為初步可行性研究內容歸納為9 9條條（項目建議書內容（項目建議書內容由此適當簡化）：由此適當簡化）：（1）市場分析與預測。初步分析與預測項目產品在國內、國際市場的市場容量及供需狀況；初步選定產品目

17、標市場；初步預測產品價格走勢，并初步識別市場風險。（2）對資源開發(fā)項目，要初步研究資源的可利用量、自然品質，賦存條件及其開發(fā)價值等。（3）初步進行建設方案的策劃。2022-6-29項目決策分析與評價28（4）初步估算項目建設投資和投產后運營期間所需的流動資金。（5）初步確定項目的資本金和債務資金需要數額和資金來源。（6）粗略估算項目產品的銷售收入與成本費用，初步測算相關指標。 （7）初步估算項目的國民經濟效益和費用，以及經濟內部收益率。（8）對于必需進行社會評價的項目要以定性描述為主，對項目進行初步社會評價。（9）初步分析、識別項目的風險因素及風險影響程度。2022-6-29項目決策分析與評價

18、293 3、可行性研究（、可行性研究（P7P7P8P8）（1）全面深入進行市場分析、預測（2）對資源開發(fā)項目要深入研究確定資源的可利用量，資源的自然品質，資源的賦存條件和資源的開發(fā)利用價值（3）深入進行項目建設方案設計（4）對項目所需投資進行詳細估算。分別估算建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費，其他建設費用；分別估算基本預備費、漲價預備費和建設期利息；并估算流動資金。2022-6-29項目決策分析與評價30（5）深化融資分析。構造并優(yōu)化融資方案；研究確定資本金和債務資金來源，并形成意向性協議。（6）深化財務分析。按規(guī)定科目詳細估算銷售收入和成本費用，編制財務報表，計算相關指標(Pt、N

19、PV、IRR、Pd等)，進行盈利能力分析和償債能力分析。（7）深化國民經濟評價。識別國民經濟效益和費用并采用影子價格計算，編制國民經濟評價報表，計算相關指標。（8）深化社會評價。對應進行社會評價的項目進行詳細社會評價。2022-6-29項目決策分析與評價31（9）進行不確定性分析。包括敏感性分析，盈虧平衡分析。（10）深化風險分析。識別項目主要風險因素，分析風險影響程度，確定風險等級，研究防范和降低風險的對策措施，必要時進行概率分析。（11）進行綜合評價，概述推薦方案，提出優(yōu)缺點，概述主要對比方案，做出項目可行性研究結論，并提出對項目下一步工作和項目實施中需要解決的問題的建議。2022-6-2

20、9項目決策分析與評價324 4、可行性研究報告的深度要求（、可行性研究報告的深度要求（P8P8）# #（1）應能充分反映項目可行性研究工作的成果，內容要齊全，結論要明確，數據要準確，論據要充分，要滿足決策單位或業(yè)主的要求；（2）選用主要的設備，參數應能滿足預訂貨的要求。引進技術設備的資料應滿足合同談判的要求；（3）重大技術經濟方案，應有兩個以上方案的比選；（4）確定的主要工程技術數據，應滿足初步設計依據的要求；2022-6-29項目決策分析與評價33（5）投資估算深度應滿足投資控制準確度要求；（6）構造的融資方案應能滿足銀行等金融機構信貸決策的需要；（7）應反映在可行性研究中出現的某些方案的重

21、大分歧及未被采納的理由，以供委托單位或業(yè)主權衡利弊進行決策；（8）應附有評估、決策審批所必需的合同、協議、意向書、政府批件等。2022-6-29項目決策分析與評價34第二章第二章 市場分析與項目市場分析與項目（企業(yè)）投資戰(zhàn)略（企業(yè)）投資戰(zhàn)略（P9-P24P9-P24）考試要點考試要點（一）市場分析(P9P20) 1、市場分析的目的與作用（了解）（P9） 2、市場調查（掌握）（P9P13） 3、市場預測（掌握）（P13P17） 4、競爭力分析（掌握）（P17P18） 5、營銷策略研究（掌握）（P18P19） 6、市場風險分析（掌握）（P19P20）2022-6-29項目決策分析與評價35（二）項

22、目（企業(yè)）投資戰(zhàn)略（了解）（P20P24）1、企業(yè)投資戰(zhàn)略及其影響因素（P20）2 、 企 業(yè) 投 資 戰(zhàn) 略 與 項 目 決 策 的 關 系（P20P21）3、企業(yè)投資戰(zhàn)略的基本類型及其選擇（P21P24）（圖2-5）2022-6-29項目決策分析與評價36（一）市場分析（一）市場分析( (P9P9P20)P20) 1、市場分析的目的與作用（了解）（P9） （1）為確定項目建設規(guī)模和產品方案提供依據。（2）為項目建成后的市場開拓打下基礎。（3）解決投入品的可得性和可靠性問題。2022-6-29項目決策分析與評價372、市場調查（掌握）（P9P13） 市場調查主要指對產出品市場現狀和一段歷史時

23、期內的情況進行的調查，也可包括主要投入品（P9P13）。（1）市場調查內容（P9P10）# 市場容量調查 價格狀況調查 競爭力狀況調查2022-6-29項目決策分析與評價38（2）市場調查方法（P10P13）# 市場調查體系 實地調查的方法 具體包括觀察法、實驗法、問卷法，以問卷法應用最廣。 問卷設計步驟 抽樣調查（隨機抽樣和非隨機抽樣） 抽樣調查的步驟：識別總體、選擇抽樣方法、決定樣本數。 統計分析及解釋2022-6-29項目決策分析與評價393、市場預測（掌握）（P13P17） （1）預測基礎及預測過程（P13） 預測基礎市場調查結果 預測過程（預測程序）： 輸入、處理、輸出的動態(tài)反饋系統

24、。全過程可分為7個主要步驟和一個反饋過程（圖23所示）。2022-6-29項目決策分析與評價40（2）供需預測（P13P14） 供需預測應考慮的因素（6個方面）（P13）# 供需預測的內容（P13P14）# 銷售潛量=需求潛量*市場占有率 供應預測 需求預測 供需平衡分析 預測和分析年限（P14） 最低要求預測期限為今后5年和10年。 預測方法（P14，表2-2）#2022-6-29項目決策分析與評價41 （3）價格預測（P14P16）# 價格預測需考慮的因素 價格預測的要求 穩(wěn)妥原則、供求關系、結合國際市場價格 價格預測方法 回歸分析法、比價法、政府定價法、消費者意愿等 （4）主要投入品的供

25、應分析分析內容、要求和預測方法可以比照產出品。（P16P17）2022-6-29項目決策分析與評價424、競爭力分析（掌握）（P17P18）（1）項目競爭力分析的目的和作用 研究擬建項目在國內外市場競爭中獲勝的可能性和獲勝能力，也是確定營銷策略的基礎。可進一步優(yōu)化項目的技術經濟方案，揚長避短，發(fā)揮競爭優(yōu)勢。（P17）2022-6-29項目決策分析與評價43（2）競爭力優(yōu)勢、劣勢分析的內容 （9點，P17）# 自然資源占有的優(yōu)勢、劣勢； 工藝技術和裝備的優(yōu)勢、劣勢； 規(guī)模效益的優(yōu)勢、劣勢； 新產品開發(fā)能力的優(yōu)勢、劣勢； 產品質量性能的優(yōu)勢、劣勢； 價格的優(yōu)勢、劣勢； 2022-6-29項目決策分

26、析與評價44 商標、品牌、商譽的優(yōu)勢、劣勢； 項目區(qū)位的優(yōu)勢、劣勢； 人力資源的優(yōu)勢、劣勢。（3）編制競爭力對比分析表 （表2-3，P17）#2022-6-29項目決策分析與評價455、營銷策略研究（掌握）（P18P19）（1）營銷策略研究的前提產品生命周期分析（P18） 生命周期的四個階段孕育階段（導入期）、發(fā)展階段（成長期）、成熟階段（成熟期）和衰退階段（衰退期）。 每一階段呈現不同特征，根據這些特征可對產品或所在行業(yè)的成熟度做出判斷。 根據不同生命周期的特點和競爭力分析結果研究確定營銷策略。2022-6-29項目決策分析與評價46 （2）營銷策略研究內容（P18P19）（圖2-4） 4P

27、 6P 10P 11P （3）市場營銷以顧客需求為出發(fā)點和回歸點，必須注意研究消費者行為。影響消費者行為的因素主要有：消費者自身因素，消費者相關群體，企業(yè)形象和宏觀因素；了解消費者行為的5個階段：生成消費需求，產生購買動機，收集商品信息，評價待購商品，做出購買決策。2022-6-29項目決策分析與評價476、市場風險分析（掌握）（P19P20）#（1）市場風險分析的一般步驟 識別風險因素、估計風險程度、提出風險對策（2）產生市場風險的主要因素（3）市場風險程度估計（4）風險對策研究與反饋2022-6-29項目決策分析與評價48（二）項目（企業(yè)）投資戰(zhàn)略（了解）（P20P24）1、企業(yè)投資戰(zhàn)略及

28、其影響因素（P20）（1）企業(yè)投資戰(zhàn)略是企業(yè)總體戰(zhàn)略中的一個子戰(zhàn)略（2）影響企業(yè)投資戰(zhàn)略的因素（五項） 國家宏觀經濟環(huán)境、行業(yè)技術環(huán)境、企業(yè)自身狀況、市場狀況、企業(yè)調配資源能力。2、企業(yè)投資戰(zhàn)略與項目決策的關系（P20P21） 三類決策以及其間關系：戰(zhàn)略決策、結構決策、項目決策。戰(zhàn)略決策確定企業(yè)的投資規(guī)模，決定著結構決策（投資方向及相應的比例），最終要落實到項目決策。2022-6-29項目決策分析與評價493、企業(yè)投資戰(zhàn)略的基本類型及其選擇 （1）企業(yè)投資戰(zhàn)略的基本類型(P21) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略 企業(yè)投資戰(zhàn)略取決于市場前景和企業(yè)態(tài)勢，有創(chuàng)新發(fā)展型投資戰(zhàn)略和穩(wěn)定發(fā)展型投資

29、戰(zhàn)略兩種。2022-6-29項目決策分析與評價50（2）企業(yè)投資戰(zhàn)略選擇的兩個前提（P21P22） 選擇戰(zhàn)略方向（即產品市場選擇，歸納為5種可能,1-3屬于穩(wěn)定發(fā)展型，4-5屬于創(chuàng)新發(fā)展型）(P22) 確定戰(zhàn)略態(tài)勢（7種戰(zhàn)略態(tài)勢可供選擇）(P22)領導者：產品市場占有率最大的企業(yè)，其產品性能和價格成為市場規(guī)范。 （3）企業(yè)投資的三大基本選擇（P22P24） 投資戰(zhàn)略類型選擇（依賴于企業(yè)在競爭中的弱強、市場時機和市場占有率，有12種類型）（表2-4）2022-6-29項目決策分析與評價51 投資時機選擇與產品生命周期（表2-5） 投資規(guī)模選擇及影響投資項目規(guī)模的因素（物質技術條件決定著企業(yè)能夠達

30、到的規(guī)模，社會需要決定投資項目需要達到的規(guī)模，經濟效益決定著投資項目實際達到的規(guī)模）（圖2-7）（4）綜合選擇（投資項目的優(yōu)化組合）（圖2-5）2022-6-29項目決策分析與評價52第三章第三章 資源優(yōu)化配置資源優(yōu)化配置與資源條件評價（與資源條件評價（P25-P31P25-P31）考試要點考試要點（一）資源利用的一般原則（了解） （P26P28）（二）資源優(yōu)化配置與合理性分析 （了解）（P28P29）（三）資源開發(fā)項目資源條件評價 （熟悉）（P29P31）2022-6-29項目決策分析與評價53（一）資源利用的一般原則（了解）（P26P28）資源的分類：可再生、不可再生；可枯竭、不可枯竭；物

31、質、生態(tài)。空氣、水、土壤是不可枯竭的生態(tài)資源。1、資源利用要符合國家可持續(xù)發(fā)展目標實現的要求2、資源的開發(fā)利用要從全球化角度出發(fā)3、資源的開發(fā)利用必須注意提高資源的綜合利用水平4、資源利用要與環(huán)境（生態(tài)）相協調5、資源的開發(fā)利用要與資源的節(jié)約并舉2022-6-29項目決策分析與評價54（二）資源優(yōu)化配置與合理性分析 （了解）（P28P29）1、資源優(yōu)化配置的目標： 整體目標實現可持續(xù)發(fā)展 具體項目合理利用資源，為實現國家可持續(xù)發(fā)展目標做貢獻。2、資源利用的合理性分析 科學性、有效性、有償性、 綜合性、經濟性和可靠性2022-6-29項目決策分析與評價55（三）資源開發(fā)項目資源條件評價# （熟悉

32、）（ P29P31） 1、資源開發(fā)項目資源條件評價的目的 了解可得性、可靠性、可用性和可獲得效益，為項目建設規(guī)模、開發(fā)方案的設計和效益評價奠定基礎。 2、資源開發(fā)項目資源開發(fā)利用的基本要求（1）符合資源總體開發(fā)規(guī)劃的要求（2）符合資源綜合利用的要求（3）符合可持續(xù)發(fā)展的要求2022-6-29項目決策分析與評價56（4）符合保護生態(tài)環(huán)境的有關規(guī)定（5）符合對資源儲量和品質的勘探深度的要求 3、資源條件評價的內容（1）資源開發(fā)的合理性（2）資源可利用量（3）資源自然品質（4）資源賦存條件（5）資源開發(fā)價值2022-6-29項目決策分析與評價57第四章第四章 建設方案設計建設方案設計（P32-P11

33、0P32-P110） # # 考試要點考試要點（一）建設方案設計的內容、作用和要求（了解）（二）工程項目總體方案設計的內容（主要工作） （掌握）（三）產品方案、建設規(guī)模設計的內容和要求 （掌握）（四）生產工藝、技術路線方案設計的內容和要求 （熟悉）（五）場（廠）址選擇的基本內容和要求（熟悉）2022-6-29項目決策分析與評價58（六）原材料供應方案設計的內容和要求（掌握）（七）總圖運輸和公用與輔助工程方案設計的基本內容和要求（熟悉）（八）廠外配套工程方案設計的基本內容和要求（熟悉）（九）節(jié)能方案設計的原則、內容和要求（掌握）（十）節(jié)水方案設計的原則、內容和要求（掌握）（十一）環(huán)境保護方案設計

34、的原則、內容和要求（掌握）（十二）勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設計的內容與要求（十三）組織機構與人力資源配置（十四）項目進度計劃的編制（了解）2022-6-29項目決策分析與評價59（一）建設方案設計的內容、作用（一）建設方案設計的內容、作用和要求（了解）和要求（了解） 1、建設方案設計的含義和作用（P32） （1）建設方案設計的含義 建設方案設計是指投資項目前期研究中，通過對項目方案的設想和構思，形成項目的建設方案。包括建設規(guī)模、產品方案、原材料和燃料動力供應方案、工藝技術和設備方案、公用工程和輔助設施方案、環(huán)保措施方案以及項目進度計劃方案等。 （2）建設方案設計的作用 建設方案設計是項目可行性

35、研究的重要組成部分，具有承前其后的作用，歸納為5點。2022-6-29項目決策分析與評價602、建設方案設計的內容（P32-P35）# （1）建設方案設計的內容隨行業(yè)和項目復雜程度而異 （2）建設方案設計的內容隨項目決策分析與評價階段的不同側重點不同 （3）大型或復雜工業(yè)項目的建設方案設計內容可歸納為13部分2022-6-29項目決策分析與評價613、建設方案設計的要求（1）工業(yè)項目的建設方案設計要求（歸納為9點）（P35）（2）投資前期研究中建設方案設計的深度要求（P35-P36，P32）# 初步可行性研究（滿足對項目提出具體建議的要求，或國家對項目建議書內容深度的要求，） 可行性研究（歸納

36、為4點）2022-6-29項目決策分析與評價62（二）工程項目總體方案設計的內容（主要工作）（掌握）#1、大型或復雜的工業(yè)投資項目應先進行建設方案總體設計指引、統一、協調的作用2、建設方案總體設計的七項主要工作（P39-P40）（1）其中第二項（對各分項提出設計要求）是建設方案總體設計的重要工作，下邊重點說明。（2）其中第七項是對建筑、結構、水、暖、電等公用專業(yè)，提出統一技術措施，以利整個項目的標準化。（3）總體設計與分項設計的銜接和結合前6項工作將逐步形成獨立的章節(jié)。2022-6-29項目決策分析與評價633、對建設方案分項設計提出要求 明確項目研究范圍，列出工程項目一覽表，作為研究和分工的

37、基礎，避免漏項，并對各分項設計提出要求：（1）對各生產裝置提出分項目建設方案設計要求（P40） 包括工藝流程和設備，凡在總體設計中已經明確的工藝流程和設備，應作為條件向分項目建設方案設計人提出。2022-6-29項目決策分析與評價64（2）對公用工程與輔助工程等提出分項目建設方案設計要求（P40，P41） 工作原則： 滿足生產需要；適應已選定的場址；符合工程標準規(guī)范要求；經濟合理。 工作內容： 確定各項配套裝置和工程的名稱，逐一對他們分別提出建設方案設計要求，包括產出品種、品質與出力要求，同其他分項目的投入、產出的關系，在總圖中的位置和用地面積，分期建設要求，以及投資控制指標等。2022-6-

38、29項目決策分析與評價65（3）對主要廠房和生產裝置建設方案進行初步研究 （P41，P42） 主要廠房和生產裝置建設方案設計要求： 這部分工作需與總圖和土建專業(yè)設計相結合而得以最終完成。 研究內容：對主要廠房、生產裝置，大型或關鍵塔、罐、工業(yè)窯爐等建、構筑物進行初步研究。主要研究其建筑特征（面積、層數、高度、跨度），結構型式（含基礎和抗震），特殊要求（防火、防爆、隔音、隔熱、安裝、構件運輸等），以及水、電、氣、照明、通訊、空調、電梯、消防等的配套。2022-6-29項目決策分析與評價66 涉及的工作內容和要求： 選擇工業(yè)廠房建筑的層數和層高 生產裝置、廠房（車間）的平面布置和柱網 充分利用廠房

39、的體積和面積 計算廠房設計方案的技術經濟指標2022-6-29項目決策分析與評價67（三）產品方案、建設規(guī)模設計的內容和要求（掌握）1、產品方案 #（1）產品方案的內涵（P42）產品方案（也稱產品大綱）是指擬建項目的主導產品、輔助產品或副產品及其生產能力的組合方案。（2）產品組合（P42，P43） 產品組合的內涵：指各種產品的劃分及其比例，含產品種類、品種的結構和相互間的數量關系。 產品組合的深度和廣度：深度指產品品種的數量，廣度指產品線（產品種類）的數量。 2022-6-29項目決策分析與評價68產品組合的類型（5種）全線全面型、市場專業(yè)型、產品線專業(yè)型、有限產品線專業(yè)型、特殊產品專業(yè)型。確

40、定產品組合的一般原則（8點）2、建設規(guī)模（也稱生產規(guī)模） #（1）研究項目建設規(guī)模應考慮的因素和內容（P44） （9點）（2）建設規(guī)模的合理性分析（5個方面）（P45，P46）產業(yè)政策和行業(yè)特點的符合性，收益的合理性，資源利用的合理性（可靠性、有效性和經濟性），外部條件的適應性與匹配性，與現有裝置的結合性。（3）應通過方案比選確定建設規(guī)模 （P43，P46）2022-6-29項目決策分析與評價69（四）生產工藝、技術路線方案設計的內容和要求（熟悉）1、生產工藝技術建設方案設計的內容（P47P60）#（1）研究各種生產工藝（P47）（2）研究生產流程（P47）（3）選擇主要設備（主要生產裝置），

41、編制主要設備表（P48，P49） 主要設備選型的原則：技術先進、可靠和經濟合理。（4）研究工藝參數和進行物料衡算（P49） 物料衡算的理論基礎是質量守衡定律。2022-6-29項目決策分析與評價70（5）開展能量平衡計算，提出公用工程用量（P49，P50） 生產用水、蒸汽、電、熱量、壓縮空氣、真空、其他。 （6）全面比較各可能使用的工藝技術方案 （P37P39）（7）提出推薦的工藝技術方案并說明理由（P51） 2、生產工藝技術選擇的原則（P51P53）# 先進性和前瞻性、適用性、可靠性、經濟合理、確認知識產權、適應市場變化、安全和環(huán)保。3、選擇高新技術的要求（P53） 先進性、創(chuàng)新性、成熟性、

42、實用性。4、工藝技術轉讓的形式和方法（P53P54）2022-6-29項目決策分析與評價715、生產工藝技術比選 #（1）比選內容（P55） 一般先進行技術和工藝流程的比選（有些行業(yè)同時還要進行原料路線的比選），然后再比選主要設備和自控方案。（2）比選要求、比選步驟和方法、比選舉例（P37P39，P51P53）6、自控方案設計（P60）（1）設計原則（2）系統選擇（3）儀表選型2022-6-29項目決策分析與評價72（五）場（廠）址選擇的基本內容和要求（熟悉）#1、項目選址應考慮的因素（P61P62） 自然因素；經濟技術因素；運輸和地理位置因素；社會、政治因素和管理機構素質。2、項目選址的原則

43、和要求（P62P63）3、項目場（廠）址選擇的基本內容（P64P67） 分別對工程技術條件、投資費用、運營費用進行不同方案的比選。有時還要在其他方面進行專題研究比選。比選的方法：評分比選法、費用比選法、效益比選法。4、項目選址報告的主要內容 （P67P69）2022-6-29項目決策分析與評價73（六）原材料與燃料供應方案設計的內容和要求（掌握）1、原材料供應方案（P69P70）2、燃料供應方案（P70） 主要考慮原材料、燃料的品種、質量和數量，來源與方式以及運輸方式。3、原材料和燃料供應方案的比選（P71）在滿足品種、質量、性能、數量等條件下，主要比較采購的可靠性、價格（含運輸費）的經濟性。

44、2022-6-29項目決策分析與評價74（七）總圖運輸和公用與輔助工程方案設計的基本內容和要求（熟悉）1、總圖運輸方案設計 #（1）總圖運輸方案設計的影響因素（8個因素）（P71P73）外部因素、生產因素、管理及生活因素、自然因素、交通因素、安全因素、環(huán)境因素、用地因素。2022-6-29項目決策分析與評價75（2）總圖運輸方案各分項設計的原則、內容和要求 六個方面的方案設計 廠區(qū)總平面布置（P73P74） 豎向布置（P74P75） 管線綜合布置（P75） 廠區(qū)運輸（P74P77） 廠區(qū)道路（P77P78） 綠化布置（P78）2022-6-29項目決策分析與評價76 總平面布置的技術經濟指標（

45、P78，表4-10）建筑系數和場地利用系數是衡量工廠總平面布置水平的重要指標。就一般制造業(yè)而言，其建筑系數應在30%40%。 總圖運輸方案比選（P78P80） 總平面布置圖及其注意點（P79）2、土建工程方案設計（1）建筑設計的一般規(guī)定（P80）（2）結構設計（P80P81）（3）建筑和結構方案比選（4）主要建構筑物一覽表 # 三材用量：鋼材、木材、水泥。2022-6-29項目決策分析與評價77 3、公用與輔助工程方案設計（P82P88）（1）總體要求公用與輔助工程各分項方案設計中應包括采用標準、規(guī)范，負荷核算和必要的平衡計算（如熱平衡、水平衡等），設備選型并編制設備表，進行工程量核算等。通過

46、方案比較，選取適宜的建設方案。依托原企業(yè)進行建設的項目，還應對原企業(yè)現狀、依托條件進行說明。#2022-6-29項目決策分析與評價78（2）各分項的基本內容給水排水工程與消防供電與通訊工程供熱工程通風、空調與除塵工程制冷工程工業(yè)氣體工程分析檢驗設計維修設施倉貯設施2022-6-29項目決策分析與評價79（八）廠外配套工程方案設計的基本內容和要求（熟悉）1、廠外配套工程的基本內容（類別）（P88）運輸配套項目、公用工程配套項目、環(huán)保配套項目、其他配套項目。2、廠外配套工程的要求（設計原則）（P88P89）#2022-6-29項目決策分析與評價80（九）節(jié)能方案設計的原則、內容和要求（掌握）#1、

47、節(jié)能方案設計的原則和要求（P89P90）一次能源：煤、石油、天然氣等，未經過加工或轉換。二次能源：煤氣、電力、汽油、煤油、焦炭等，在一次能源的基礎上，經過加工或轉換而來的。2、節(jié)能方案設計的具體內容 （P90P91）2022-6-29項目決策分析與評價81（十）節(jié)水方案設計的原則、內容和要求（掌握）#1、項目建設節(jié)水的原則和要求（P91P92）2、設計方案應提出節(jié)水措施（P92P93）提高水資源利用率，提高工業(yè)用水回收率和重復利用率，提高再生水回收率，有條件的應采用海水替代技術和設備。3、對節(jié)水方案設計的評價（P93） 指標：單位產品耗水量、水重復利用率。2022-6-29項目決策分析與評價8

48、2（十一）環(huán)境保護方案設計的原則、內容和要求（掌握）#1、環(huán)境保護方案設計的原則（P94P95）預防為主和環(huán)境影響最小化原則；資源消耗減量化原則；優(yōu)先使用可再生資源原則；資源循環(huán)利用原則；工程材料無害化原則。2、環(huán)境保護方案設計的要求（P95）控制污染源，使污染物的產生降低到最低限度；控制污染排放；綜合利用，減少排放。3、環(huán)境保護方案設計的內容（P95P99）2022-6-29項目決策分析與評價83（十二）勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設計的內容與要求（考綱沒有）1、勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設計的要求（P103104）2、勞動安全、衛(wèi)生與消防方案設計的內容（P104106）2022-6-29項目決策

49、分析與評價84（十三）組織機構與人力資源配置（考綱沒有）1、組織機構（P106） 項目組織機構的總體規(guī)劃設計應在可行性研究階段進行。 （1）項目法人組建方案；（2）管理機構組織方案； （3）機構適應性分析。2、人力資源配置（P107108） （1）配置依據（2）配置內容（3）配置方法：按勞動效率定員；按設備定員；按勞動定額定員；按崗位定員；按比例定員；按職責范圍和業(yè)務分工定員。3、員工培訓計劃（P108）2022-6-29項目決策分析與評價85（十四）項目進度計劃的編制（了解） 1、項目進度計劃設計的功能（P108） 2、項目進度計劃設計的內容（P108109） （1）研究確定項目進度計劃的起

50、點和終點； （2）研究確定項目建設工期； （3）編制項目進度計劃表； （4）提出問題和建議。 3、網絡技術與項目進度計劃的編制：雙代號時 標網絡計劃。2022-6-29項目決策分析與評價86第五章第五章 投資估算（投資估算（P111-P122）考試要點考試要點（一）對投資名稱的說明（二）投資估算的范圍、內容和要求（熟悉）（三）建設投資(不含建設期利息)、建設期利息和流動資金的構成和估算（掌握）（四）項目投入總資金和分年投資計劃的編制（熟悉）2022-6-29項目決策分析與評價87（一）對投資名稱的說明 1、關于總投資與投入總資金 國家1996年關于建立資本金制度的有關文件：總投資（規(guī)模總投資）

51、=建設投資+建設期利息+鋪底流動資金（流動資金的30%） 在項目評價中習慣應用：總投資（評價用總投資）=建設投資+建設期利息+全部流動資金 投資項目可行性研究指南采用： 項目投入總資金=建設投資（含建設期利息）+全部流動資金 =評價用總投資2022-6-29項目決策分析與評價88本教材采用可行性研究指南的名稱，但在融資一章中也用到總投資（規(guī)模總投資）的概念對于外商投資項目仍按：總投資（或投資總額）=建設投資+建設期利息+全部流動資金2、關于建設投資習慣應用：建設投資包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，不包括建設期利息可行性研究指南采用：建設投資包括建設期利息本教材采用可行性研究指南的概念2

52、022-6-29項目決策分析與評價89（二）投資估算的范圍、內容和要求（熟悉）1、投資估算的深度與要求（P111P112）（1）熟悉投資前期不同階段對投資估算深度和準確度的要求，表5-1。機會研究：30%； 初步可行性研究：20%以內；可行性研究： 10%以內； 評估階段：10%以內。 （2）熟悉投資估算必須達到的3項要求。2022-6-29項目決策分析與評價902、投資估算的范圍與內容（P111）#（1）投資估算的范圍應與項目建設方案設計所確定的研究范圍和各單項工程內容相一致；（2）投資估算的內容包括建設投資(不含建設期利息)，建設期利息和流動資金的估算。（3）投資估算的順序： 估算建設投資

53、(不含建設期利息)，并制定分年投資計劃； 估算建設期利息； 估算流動資金； 完成項目投入總資金（評價用總投資）和分年投資計劃。2022-6-29項目決策分析與評價91 （三）建設投資(不含建設期利息)、 建設期利息和流動資金的構成和估算（掌握） 1、建設投資(不含建設期利息) 的構成和估算（1）建設投資(不含建設期利息) 的構成（P111） 第一部分：工程費用（含建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費） 第二部分：工程建設其他費用（含無形資產、其他資產） 預備費（基本預備費和漲價預備費） #2022-6-29項目決策分析與評價92 （2）建設投資(不含建設期利息) 的估算 （P113P11

54、9） 估算步驟（P113） 第一部分：工程費用 第二部分 預備費各單項工程清單建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費工程建設其他費用基本預備費漲價預備費2022-6-29項目決策分析與評價93建筑工程費估算內容、估算方法（P113）#建筑工程費估算內容：指建造永久性建筑物和構筑物所需的費用（P113）。建筑工程費估算方法：單位建筑工程投資估算法： 建筑工程費=單位建筑工程量建筑工程總量單位實物工程量投資估算法： 建筑工程費=單位實物工程量實物工程總量概算指標投資估算法：查相關手冊2022-6-29項目決策分析與評價94設備及工器具購置費估算內容、估算方法及估算表格格式（P114P116）#設備

55、及工器具購置費估算內容：指設備購置費和工具器具及生產家具購置費。設備購置費：設備購置費：是指為投資項目購置或自制的達到固定資產標準的各種國產或進口設備、工具、器具的購置費用。它由設備原價和運雜費構成。工具、器具及生產家具購置費：工具、器具及生產家具購置費：是指按照有關規(guī)定，為保證新建或擴建項目初期正常生產必須購置的未達到固定資產標準的設備、儀器、工卡模具、器具、生產家具和備品備件等的購置費用。一般以設備購置費為計算基數，按照部門或行業(yè)規(guī)定的費率計算。2022-6-29項目決策分析與評價95設備及工器具購置費估算方法：P114-P116國產設備原價國產設備原價一般指出廠價或訂貨合同價，分為標準設

56、備和非標準設備兩種。進口設備購置費由進口設備貨價、進口從屬費及國內運雜費組成進口設備購置費由進口設備貨價、進口從屬費及國內運雜費組成。進口設備貨價：離岸價（FOB）、到岸價（CIF） FOB CIF 國外運費：FOB運費率 或 單位運價運量 國外運輸保險費：（FOB+國外運費）保險費率 進口關稅=CIF外匯牌價進口關稅率 進口增值稅=（CIF外匯牌價+進口關稅+消費稅）增值稅率 外貿手續(xù)費= CIF外匯牌價手續(xù)費率 銀行財務費= CIF外匯牌價財務費率 海關監(jiān)管手續(xù)費= CIF外匯牌價手續(xù)費率設備購置費估算表：表5-2，表5-3（P115，P116）2022-6-29項目決策分析與評價96安裝

57、工程費各項的估算內容、估算方法 （P113P116）#安裝工程費內容：P116安裝工程費估算方法：通常按行業(yè)或專門機構發(fā)布的安裝工程定額、取費標準所綜合的大指標估算： 安裝工程費安裝工程費 = = Q Q 單位安裝費率單位安裝費率 式中，Q設備原價、設備噸位、安裝實物工程量等匯總各單項工程費用時需注意的問題（P116）工程建設其他費用估算內容及表格（P117） 具體估算方法參見現代咨詢方法與實務2022-6-29項目決策分析與評價97基本預備費的內容和估算（P117） 基本預備費=（工程費用+工程建設其他費用）基本預備費率基本預備費率漲價預備費的內容和估算（P117P118） PC= 從199

58、9年9月20日起漲價預備費為0，建設單位有不同看法。匯總編制建設投資（不含建設期利息）估算表，見表5-5（P118P119）#111tnttfIPC漲價預備費 It第t年工程費用 f 建設期價格上漲指數 n建設期2022-6-29項目決策分析與評價982、建設期利息的估算（掌握） #（1）建設期利息的估算條件（P119）（2）建設期利息估算應注意的問題（P119） 借款額在各年年初發(fā)生：借款額在各年年初發(fā)生： 各年利息=（年初借款本息累計+本年借款額） 年利率年利率 借款額在各年均衡發(fā)生，借款以復利方式計息：借款額在各年均衡發(fā)生，借款以復利方式計息： 各年利息=（年初借款本息累計+本年借款額/

59、2） 年利率年利率 若用自有資金支付借款利息，則公式演變成單利計算式：若用自有資金支付借款利息，則公式演變成單利計算式： 各年利息=（年初借款本金累計+本年借款額/2） 年利率年利率 在投資項目決策分析與評價階段，一般采用第二種方式估算利息。2022-6-29項目決策分析與評價993、流動資金的構成和估算（掌握） #（1）流動資金的構成（P119P120） 流動資金=流動資產-流動負債 流動資產=應收賬款+現金+存貨 流動負債=應付賬款 流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金（2）流動資金的估算（P120P121） 流動資金的估算方法及選擇一般項目采用分項詳細估算法(見現代咨詢方法與實

60、務)，小型項目或項目決策分析與評價的初期階段（項目建議書階段）可采用擴大指標法。2022-6-29項目決策分析與評價100 流動資金分項詳細估算法的表格（P120）流動資金擴大指標估算法以銷售收入（產值）、經營成本（總成本費用）、建設投資等為基數，乘以合適的比率來估算流動資金。流動資金估算應注意的問題在采用分項詳細估算法時，需確定各項的最低周轉天數，周轉天數要根據實際情況而定，并考慮一定的保險系數。不同生產負荷下的流動資金需要量是按照相應負荷時的各項費用金額和給定公式計算而來的，不能簡單地按100%負荷下的流動資金乘以負荷百分數求得。2022-6-29項目決策分析與評價101（四）項目投入總資