1、Sometimes referred to as business credit or commercial lending, commercial credit has to do with the ability of a business to obtain goods and services from a supplier. Business credit is extended with the understanding that the business promises to pay the supplier according to the terms and condit

2、ions that the buyer agreed to at the time of acquisition. The range of goods and services that are covered under the concept of business credit extend beyond supplies and similar types of purchases. Commercial credit also has to do with the securing of bank loans. Once the financial profile is compl

3、ete, the lender will determine the amount of commercial credit that can be extended to the corporation. Commercial Credit有關商業信用的解釋，主要有以下三種：1、商業信用：企業在正常的經營活動和商品交易中由于延期付款或預收賬款所形成的企業常見的信貸關系。2、商業信用：在商品銷售過程中，一個企業授予另一個企業的信用。如原材料生產廠商授予產品生產企業，或產品生產企業授予產品批發商，產品批發商授予零售企業的信用。3、商業信用：是指工商企業之間相互提供的、企業與個人之間，與商品交易直

4、接相聯系的信用形式。包括企業之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基礎上以預付定金等形式提供的信用。3Commercial credit- remittance and collection，the buyer is responsible to make payment, the seller to surrender documentsBankers credit-letter of credit，the banker is responsible to pay money and tender documents on behalf of both parties. Remi

5、ttance Mail Transfer Telegraphic Transfer Demand Draft Collection Clean Collection Documentary Collection: Documents against Acceptance(D/A) Documents against Payment(D/P)Commercial CreditCommercial Credit2022-7-3Commercial CreditCommercial Credit 匯付的四個當事人：匯款人（進口人）( Remitter/Importer)收款人（出口人）(Payee/

6、Exporter)匯出行（進口地銀行）(Remitting Bank/ Importers Bank）匯入行（出口地銀行）（Paying Bank/ Exporters Bank） 也被稱為“解付行”，一般是匯出行的長期往來銀行。一、匯付/匯款（Remittance）（一）含義 付款人主動通過銀行或其它途徑將貨款匯交收款人的支付方式。一般是買方按照合同約定的條件（如收到單據或貨物）和時間，將貨款通過銀行匯交給賣方。The transfer of money from one party to another party through banks.2022-7-31 1、信匯（、信匯（mail

7、 transfer,M/Tmail transfer,M/T）（1 1）定義）定義The buyer gives money to a local bank which sends a trust deed for payment to its correspondent bank at the sellers end by mail and entrusts it to pay money to the seller. 匯出行匯出行不是使用電訊，而是使用不是使用電訊，而是使用信匯委托書信匯委托書或或支付通支付通知書知書，通過郵政航空信件方式寄發給，通過郵政航空信件方式寄發給匯入行匯入行。匯入

8、行核。匯入行核對簽字或印鑒無誤后對簽字或印鑒無誤后付款給收款人。付款給收款人。（2 2）優缺點）優缺點優點：費用低廉優點：費用低廉缺點：速度慢，收款人收到的時間比較晚。應用不太廣缺點：速度慢，收款人收到的時間比較晚。應用不太廣泛。泛。（二）匯付的種類2022-7-3匯款人（進口商）（Remitter）收款人（出口商）（Payee）匯入行(Paying Bank)匯出行(Remitting Bank)買賣合同交接貨物出具回執信匯申請出具收款收據通知取款填寫信匯委托書，連同貨款交付匯出行以信函方式指示付款信匯通知書或支付通知書出具“信匯通知書”寄交“付迄收據”M/T支付程序2022-7-32 2、

9、電匯（、電匯（telegraphic transfer,T/Ttelegraphic transfer,T/T） （1 1）定義）定義 At the request of the buyer, a local bank sends a trust deed for payment by cable, TELEX or SWIFT directly to its correspondent bank at the sellers and entrusts it to pay money to the seller. 是指銀行以電報（是指銀行以電報（CABLECABLE）、電傳（）、電傳（TELE

10、XTELEX）或環球銀行間）或環球銀行間金融電訊網絡（金融電訊網絡（SWIFTSWIFT）方式指示代理行將款項支付給指）方式指示代理行將款項支付給指定收款人的匯款方式。定收款人的匯款方式。（2 2）優缺點）優缺點 交款迅速，速度快，應用廣泛。交款迅速，速度快，應用廣泛。 2022-7-3匯款人匯款人（進口商）（進口商）（ Remitter ）收款人（出口商）（Payee）匯入行(Paying Bank)匯出行(Remitting Bank)買賣合同交接貨物出具回執電匯申請出具收款收據通知取款填寫電匯委托書，連同貨款交付匯出行以電信方式指示付款電匯通知書或支付通知書出具“電匯通知書”寄交“付迄收

11、據”T/T支付程序2022-7-33 3、票匯（、票匯（remittance by bankerremittance by bankers draft,D/Ds draft,D/D）（1 1）定義）定義The buyer buys a draft (check) from a local bank and sends it by mail to the seller, the seller or his appointed person can collect money from the relative bank at his end against the draft send by t

12、he buyer. 匯出行匯出行應應匯款人匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的付款人的銀行即期匯票銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由，列明收款人名稱、金額等，交由匯匯款人款人自行寄交給自行寄交給收款人收款人，收款人憑票向，收款人憑票向付款行付款行取款的一種匯取款的一種匯付方式。付方式。（2 2）優缺點）優缺點優點：費用最低優點：費用最低缺點：收款速度最慢，應用不太廣泛。缺點：收款速度最慢，應用不太廣泛。2022-7-3匯款人匯款人（進口商）（進口商）（ Remitter ）收款人（出口商）（Payee）匯入行(Paying Bank

13、)匯出行(Remitting Bank)買賣合同開出即期匯票票匯申請付款取得收據提示付款填寫票匯申請書，連同貨款交匯出行向匯入行出具即期匯票寄交“付迄收據”開立匯入行為付款人的即期匯票匯票寄交受款人票匯通知書D/D支付程序匯付方式在國際貿易方式中的應用匯付方式在國際貿易方式中的應用貨到付款（Payment after Arrival of the Goods）預付貨款（Payment in Advance）憑單付匯（Remittance against Documents）在預付貨款的情況下，進口商為避免貨款兩空，要求解付行解付貨款時，收款人必須提供某些指定單據。匯付條款應明確匯付時間、匯付方

14、法和金額2022-7-3二、托收（二、托收（CollectionCollection）（一）含義（一）含義 根據國際商會根據國際商會托收統一規則托收統一規則（URC522）的規定：）的規定： 托收是指由收到托收指示的銀行，根據所收到托收是指由收到托收指示的銀行，根據所收到的指示處理金融票據和商業單據，以便取得付款或的指示處理金融票據和商業單據，以便取得付款或承兌。承兌。 通俗地說法，也即通俗地說法，也即托收是債權人（出口人）出托收是債權人（出口人）出具債權憑證委托銀行向債務人（進口人）收取貨款具債權憑證委托銀行向債務人（進口人）收取貨款的一種國際貿易貨款支付方式。又叫的一種國際貿易貨款支付方式

15、。又叫銀行托收銀行托收。2022-7-3 托收的托收的當事人及其關系當事人及其關系 委托人（委托人（Principal）：收款人）：收款人/ /出口方出口方 托收行（托收行（Remitting bank）：出口方銀行）：出口方銀行 代收行（代收行（Collecting bank）：進口方銀行）：進口方銀行 付款人（付款人（Payer）：進口方）：進口方 需要時的代理（需要時的代理（Customers Representative in case of need）：）：委托人指定的在付款地的代理委托人指定的在付款地的代理人。人。Types of collection光票托收 clean coll

16、ection 跟單托收 documentary collection 付款交單 documents against payment, D/P 即期付款交單 D/P at sight 遠期付款交單 D/P after sight 承兌交單 documents against acceptance, D/A2022-7-3托收的托收的種類種類 1 1、光票托收、光票托收 出口商僅開具出口商僅開具( (Clean Collection) )匯票，而不附帶任何貨運匯票，而不附帶任何貨運單據的托收。單據的托收。2 2、跟單托收、跟單托收( (Documentary Collection) ) 國際貿易中

17、貨款的托收大都采用跟單托收。國際貿易中貨款的托收大都采用跟單托收。根據付款時間根據付款時間及進口方取得貨運單據的方式，又分為：及進口方取得貨運單據的方式，又分為： （1 1）付款交單）付款交單（Documents against Payment: D/P） 是指：代收行的交單以進口人的付款為前提條件是指：代收行的交單以進口人的付款為前提條件 （2 2）承兌交單）承兌交單（Documents against Acceptance：D/A） 是指：代收行的交單是以進口人在匯票上承兌為前提條件是指：代收行的交單是以進口人在匯票上承兌為前提條件 付款交單 Documents against Payme

18、nt(D/P) It means documents can only be released to the buyer when he has paid the amount on the draft.即期付款交單 D/P at sight遠期付款交單 D/P after sightPayment of the draft amount should be made as soon as the buyer is presented the draft.The buyer will pay the draft amount a specified number of days after t

19、he draft is presented and accepted.2022-7-3（1）付款交單）付款交單 即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight） 是指出口人發貨后開具是指出口人發貨后開具即期匯票連同商業單即期匯票連同商業單據據，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領取商業單據。付款，進口人在付清貨款后向銀行領取商業單據。 遠期付款交單（遠期付款交單（D/P after xx days sight;D/P at xx days after sight） 是指出口人發貨后開具是指出口人發貨后開具遠期匯票連

20、同商業單遠期匯票連同商業單據據，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯票上進行即在匯票上進行承兌承兌，于匯票到期日付清貨款后，于匯票到期日付清貨款后再領取商業單據。再領取商業單據。 2022-7-3委托人（出口商）付款人（進口商）買賣合同2.托收申請托收行（ remitting bank ）代收(提示)行（ collecting bank ）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示跟單匯票5.付款、贖單6.貨款收妥通知7.付款結匯 即期付款交單（D/P at sight）業務程序示意圖 1.按照合同規定發貨填寫托收委托書、開立即期匯票、隨附全套貨運單證

21、1) The seller delivers the goods according to the contract. 2)The Principal draws a sight draft and presents it to the Remitting Bank along with other documents. 3) The Remitting Bank examines the documents and the draft and forwards them to the Collecting Bank 4) The Collecting Bank notifies the Pa

22、yer of receipt of the documents. 5) the Payer examines the documents and makes the payment and the Collecting Bank releases the documents to the Buyer 6) The Collecting bank remits payment to the Remitting bank. 7) The Remitting bank gives the payment to the Principal2022-7-3委托人（出口商）付款人（進口商）買賣合同2.托收

23、申請托收行（出口方銀行）代收(提示)行（進口方銀行）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示跟單匯票6.到期付款、贖單7.貨款收妥通知8.付款結匯 遠期付款交單（D/P after sight）業務程序示意圖 1.按照合同規定發貨填寫托收委托書、開立遠期匯票、隨附全套貨運單證5.承兌遠期匯票Case StudyCase Study 我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90天。匯票及貨運單據通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(信托收據是開證申請人向我行出具的,用以證明我行對有關單據及單據項下貨物享有所有權的確認書)向銀行借出單據。貨物

24、出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。2022-7-3說明：遠期付款交單方式下，買方提前取得單據以便提貨的方法 （1）買方提前付款贖單 即在承兌的遠期匯票到期之前，貨物已到達目的港，且市場行情較好時，買方為了提貨、將貨物盡快投放市場，在征得代收行同意的前提下，可以選擇提前付款贖單。 （2）憑信托收據借單(D/PT/R：Trust Receipt) 即進口人承兌匯票后，向銀行提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報關、存倉、保險或出售，并承認貨物所有權仍屬代收銀行，待貨物售出后于匯票到期時

25、再將貨款交代收銀行。注意： 遠期D/P中的信托收據在性質上屬于進口方向代收行開立的保函； 如果該行為是由出口方指示并授權的，一旦發生匯票到期進口商拒付的行為，其后果由出口商承擔； 若該行為是代收行自己作出，一旦發生匯票到期進口商拒付的行為，其后果由代收行承擔，即貨款由代收行負責支付.承兌交單 Documents against Acceptance （D/A) In this situation, the documents representing the title to the goods will be released to the buyer once the buyer has

26、accepted the draft. Payment will be made when the usance period is due. 買方在匯票上承兌后即可取得貨運單據 It is based on the buyers credit , so it is not very secure.2022-7-3（2 2）承兌交單（）承兌交單（D/AD/A） 承兌交單方式下，承兌交單方式下，代收行的交單是以進口人在匯票上承兌代收行的交單是以進口人在匯票上承兌為前提條件為前提條件。即進口商在遠期匯票上。即進口商在遠期匯票上“承兌承兌”后，即可取得后，即可取得代表貨物所有權的全套單據，辦理進口提

27、貨和報關等手續。代表貨物所有權的全套單據，辦理進口提貨和報關等手續。匯票到期后能否付款，完全依賴進口商的匯票到期后能否付款，完全依賴進口商的“商業信譽商業信譽”，因此因此D/AD/A方式下，出口商承擔的商業風險很大，一旦進口商在遠方式下，出口商承擔的商業風險很大，一旦進口商在遠期匯票到期后拒絕付款，出口商就會遭到貨款兩空的損失。期匯票到期后拒絕付款，出口商就會遭到貨款兩空的損失。所以，要選擇所以，要選擇D/AD/A方式必須十分謹慎！方式必須十分謹慎！ 國際貿易實踐中，跨國公司內部，母公司與子公司、子國際貿易實踐中，跨國公司內部，母公司與子公司、子公司與子公司之間的國際貿易，經常采用公司與子公司

28、之間的國際貿易，經常采用D/AD/A方式。方式。2022-7-3委托人（出口商）付款人（進口商）買賣合同2.托收申請托收行（出口方銀行）代收(提示)行（進口方銀行）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示遠期匯票6.提交貨運單據8.貨款收妥通知9.付款結匯 承兌交單（D/A）業務程序示意圖 1.按照合同規定發貨填寫托收委托書、開立遠期匯票、隨附全套貨運單證5.承兌遠期匯票7.到期付款2022-7-3托收的性質與特點托收的性質與特點 1 1、托收方式下出口商收款，憑的是進口商的、托收方式下出口商收款，憑的是進口商的“商業信商業信用用”。銀行銀行在托收中，只是起到委托在托收中，只是起到委托代收的作用代收

29、的作用，能否收回貨款，能否收回貨款，以及單證的真偽，銀行并不承擔任何責任。以及單證的真偽，銀行并不承擔任何責任。 2 2、托收方式下，出口商承擔的風險較大，尤其在遠期、托收方式下，出口商承擔的風險較大，尤其在遠期D/PD/P和和D/AD/A方式下。方式下。 3 3、為防止或減少進口商拒付而給出口商帶來的風險和損、為防止或減少進口商拒付而給出口商帶來的風險和損失，通常情況下，出口商應事前選定在進口國的失，通常情況下，出口商應事前選定在進口國的“需要時的需要時的代理人代理人”，以便在需要時，通知代收行把有關單證交給代理，以便在需要時，通知代收行把有關單證交給代理人，由人，由代理人辦理貨物提取、保管、轉售等代理人辦理貨物提取、保管、轉售等事宜。事宜。2022-7-3 4 4、成交前，應對進口商的資信及經營狀況由充分了解。、成交前，應對進口商的資信及經營狀況由充分了解。 5 5、由于托收方式總體對進口商有利，可以減少進口商、由于托收方式總體對進口商有利，可以減少進口商開立開立L/CL/C的資金壓力，降低進口成本，因此，的資金壓力，降低進口成本，因此，是出口商爭取是出口商爭取客戶，提高出口產品競爭力的重要手段。客戶，提高出口產品競爭力的重要手段。 6 6、托收總體上對進口商有利，但也不是沒有風險。由于、托收總