1、第二節第二節 匯票匯票 一、匯票的定義與相關項目一、匯票的定義與相關項目 ( (一一) )匯票的定義匯票的定義 英國票據法；我國票據法第19條；日內瓦統一票據法無定義，只是規定了匯票的必要項目。 在法律行動中匯票無可替代。 根據英國票據法，匯票是由一人(出票人)書面簽發的，開給另一人(付款人)，要求其對某被記名人或其指定人或持票來人，即期或固定地或在可以確定的將來某一日支付一定金額。Exchange for 50,000 1ST JUNE 2003At sight pay this FIRST of Exchange, (Second of the same tenor and date un

2、paid) to the order of LLOYDS BANK PLC. Value Received 135,000 mtrs Gingham Fabric covering contract Number PK0-100 shipped per “YUKIKAZE” VOY: 37To ARMSTRONG BAER INCLENNOX PARADEHOUSTON, USA SEDDON & COTHE BULLRINGBIRMINGHAM, UK(signed) ( (二二) )匯票的絕對必要項目匯票的絕對必要項目 1.“ 1.“匯票匯票”字樣字樣( (Exchange)Exc

3、hange)在被引述時國家之間的措辭差別很大。出口商簽發時常稱draft或term draft，但bill或bill of exchange只在進口商承兌后叫。 2.2.無條件支付命令無條件支付命令 祈使句，且不可含有特別基金條款和貨協相符條款。如下兩例無效。 Pay to the order of B Company in our NO.1 account the sum of one thousand pounds. Pay to the order of B Company provided the goods are complied with contract the sum of

4、one thousand pounds. 而附加性質條款合法。如：Pay A USD100,debit NO.2 account. 3.3.確定的金額確定的金額 金額是確定的或可確定的。允許有下列內容： (1)帶有利息記載的 (2)帶有分期付款記載的 (3)帶有支付等值其他貨幣記載的 4.4.付款人名稱付款人名稱 5.5.收款人名稱收款人名稱 “抬頭”不同，票據的流通性也不同。 (1)限制性抬頭：與票據的基本特性流通性相違，較少使用。 (2)指示性抬頭：有流通轉讓性，但必須背書轉讓。 (3)來人抬頭：具有極強的流通轉讓性，但丟失后極易被他人冒領。 6.6.出票日期出票日期 (1)確定出票后定期

5、匯票的到期日； (2)確定匯票提示期限的依據； (3)確定票據權利時效期限的依據； (4)判定出票人行為能力的依據 7.7.出票人簽章出票人簽章 如為個人代理其委托人簽字，需注“代理”字樣和自己的職務名稱。 For(On Behalf Of) A Company, Shanghai Branch John Smith Manager(Director) ( (三三) )匯票的相對必要項目匯票的相對必要項目 如果它們未被記載，不會影響到匯票的有效性。 1.1.付款日期付款日期 主要用于確定票據債務人何時履行其債務，也用于確定票據權利時效。 (1)即期（sight bill of exchange

6、） 注“At sight” 、“On demand”或“On presentation”等。 (2)遠期(usance/tenor/term bill) 1)定日：“On 20th, July, 2005”； 2)出票后定期：“At 30 days after date”； 3)見票后定期：“At 30 days after sight”、 “At 30 days sight” 4)某一特定事件發生后定期：“At 30 days after bill of lading date” 后三者的到期日推算規則： 1)算尾不算頭，若干天的最后一天是到期日，如遇假日則順延； 2)“月”指日歷月，應該付

7、款之月的相應日期，如無相應日期，則以該月最后一天為到期日； 3)先算整月，后算半月，半月以15天計等。 多國規定匯票上未記載付款日期的，為見票即付。 2.2.出票地點出票地點 依據行為地原則行為地原則，確定有關票據行為的適用法律。 如出票時的記載事項、追索權的行使期限等。 3.3.付款地點付款地點 匯票金額的支付地點 提示期限、拒絕證書方式、出具拒絕證書的期限適用付款地法律。 ( (四四) )匯票的任意記載事項匯票的任意記載事項 1.1.成套匯票成套匯票 匯票經常被簽發一套兩聯或三聯，它們被分別發出，這樣就可以在第一聯延期到達時，第二、三能被提示。 付款人必須注意只兌現其中的一聯。 2.2.信

8、用證出票條款、貨運條款信用證出票條款、貨運條款 注上更明了，貼現行樂于看到匯票背后交易的證據。 “against Shipment of Grey Shirting from Hongkong to Liverpool per s.s. Gold Star”貿易匯票應該有對價已收的表述，以聯系發票或簽訂的合同，即載明其作為一貿易單據的出處。 3.3.擔當付款行擔當付款行 當匯票付款人是公司時，為了方便付款，出票人根據與付款人的約定，在出票時注明或者付款人在承兌時指定代為執行付款的付款人賬戶行。 To：ABC Company Payable at(by) Bank Of Europe, Lond

9、on 遠期匯票的持票人應向付款人提示承兌，于到期日向擔當付款行提示付款。 4.4.預備付款人預備付款人 遭拒付時，持票人可以請求承兌或付款的對象。 跟單托收下出口商需要時的代理人也準備充當付款人。 To：C Company In case of need refer to B Company 5.5.免作退票通知或放棄拒絕證書免作退票通知或放棄拒絕證書 出票人或背書人在簽名旁記載放棄對持票人的某種要求。 “Notice of dishonor(protest) excused” 6.6.免于追索免于追索 出票人或背書人記載“Without recourse to us” 。 對出票人的此類記載

10、，英國票據法認可，但日內瓦統一票據法不認可，即視為無記載。商務匯票商務匯票(Commercial bill)銀行匯票銀行匯票(Bank bill)商業匯票商業匯票(Trade bill) ( (五五) )匯票的種類匯票的種類 1.1.即期匯票與遠期匯票即期匯票與遠期匯票(Sight bill & Usance/Tenor/Term bill) 2.2.光票與跟單匯票光票與跟單匯票(Clean bill & Documentary bill) 3.3.商務匯票與融資匯票商務匯票與融資匯票(Commercial bill & Accommodation bill)融資匯票融

11、資匯票(Accommodation bill)匯票匯票 (1)(1)商務匯票商務匯票(Commercial bill) 1)1)銀行匯票(Bank bill)以商業銀行為付款人或承兌人。 2)2)商業匯票(Trade bill)由商業企業簽發、商業企業承兌。 (2)(2)融資匯票融資匯票(Accommodation bill/finance bill) 融資匯票為籌資而簽發，出票人貼現該匯票籌得資金。 融資人融資人承兌人承兌人貼現行貼現行出票提示承兌承兌提示貼現貼現支付提示付款付款償付(出票人、收款人、背書人)(付款人)(被背書人) 4. 4.國內匯票與國際匯票國內匯票與國際匯票 國際匯票的三

12、個基本當事人居住地至少分處兩地。 ( (六六) )匯票的貼現匯票的貼現 貼現是在遠期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。 遠期匯票的貼現實際上是票據的買賣，是持票人為了提前兌現把遠期匯票打折扣后賣給銀行，由貼現銀行打折扣買入。 利率將反映付款人的質量，如果是一家銀行就較低，并且隨付款人的授信比率下降而增加。 （七）匯票的議付（七）匯票的議付 貼現外國匯票的做法叫議付。 該做法非常近似貼現一本地匯票，銀行扣貼息支付匯票面值，在自己持權下發送匯票讓代收行收款。 事實上，該銀行預支匯票價款給其顧客直至該款項收到，銀行對該顧客有完全追索權

13、。 （八）跟單匯票的使用（八）跟單匯票的使用 匯票提供結算國際貿易的一種非常有用的設計。 ( (九九) )跟單匯票的優點跟單匯票的優點 1.1.對出口商的優點對出口商的優點 (1)銀行以付款交單匯票控制單據，提供了比賒銷或光票更大的安全； (2)一張承兌匯票是一份債務證明，可在法庭利用； (3)可簽一遠期匯票給買方一個信用期，又能通過議付匯票和單據得到立即的融資，或在托收中憑匯票獲得貸款(盡管貸款利率高)； (4)代收行可能強迫付款人付款，比出口商自己更易成功。 2.2.對進口商的優點對進口商的優點 (1)如僅僅是跟單匯票托收而非L/C，則更廉價； (2)如為遠期匯票，他將有一段信用期限，其間

14、他能出售貨物并獲支付； (3)如為承兌交單匯票，他可得到肯定是他所訂的貨物(否則匯票到期時他可拒付)； (4)他可能直至貨到(而不僅是單到)才承兌或支付匯票； (5)如他已見票即付，仍可得到相當于貨款的融資，直至貨物出售并被支付。 跟單匯票使貿易雙方獲得融資的可能。 ( (十十) )匯票責任的解除匯票責任的解除 1.付款人到期付款； 2.承兌人或無承兌匯票的出票人以其個人名義變為持票人（且不再讓出）； 3.持票人或其代理人故意(明顯地)取消匯票(將票據作廢)； 4.英國票據法： (1)偽造前簽字的債務人免除債務責任； (2)明顯變造下，實質已解除了票據債務人責任。 5.票據權利時效已過。 二、

15、匯票行為二、匯票行為 狹義票據行為是以負擔票據上的債務為目的所做的必要形式的法律行為。 廣義票據行為是指一切能夠引起票據法律關系的發生、變化、消滅的各種行為。 ( (一一) )出票出票 基本票據行為，其他票據行為均因它才得以發生。 (二二)背書背書 背書是以轉讓票據權利或將一定的票據權利授予他人行使為目的的，在票據背面或粘單上記載相關事項并簽章的票據行為。 金額不可分性和無條件性。1.1.特別背書特別背書 Pay to the order of D Company 26th, Sep, 2004 For C Company Roger H. Gordon Manager(Director) 持

16、票人可以背書的連續性來證明其匯票的權利。 2.2.空白背書空白背書 不記載被背書人名稱。3.3.限制性背書限制性背書 此背書后匯票不可以再流通轉讓?！癙ay to C Company only” 4.4.附條件背書附條件背書 匯票背書所附的條件不發生匯票上的效力，而只對該次背書的雙方有約束力。 5.5.委托收款背書委托收款背書 如“Pay to the order of CITIC INDUSTRIAL BANK SHANGHAI for collection(for deposit)”。 非權利轉讓背書，僅使被背書人獲得代理權，代理行使付款請求權、追索權、提起訴訟的權利。6.6.設質背書設質

17、背書 以匯票質押時，應當背書記載“質押”(Pledge)字樣。被背書人依法實現其質權時，可以行使匯票權利。 7.7.回頭背書回頭背書 以票據債務人為被背書人的轉讓背書。 回頭背書的被背書人有三種，但從以前債務人身份。 ( (三三) )提示提示 持票人對付款人現實地出示匯票要求承兌或付款。 1.1.提示期限提示期限 (1)即期匯票的付款提示和遠期匯票的承兌提示期限 (2)遠期匯票的付款提示期限 持票人過期提示票據，會遭到付款人拒付，也會喪失追索權。 匯票下，對出票人和背書人的追索權均喪失； 本票和支票下，對出票人還有追索權，但對其損失要賠償。 2.2.提示渠道提示渠道 (1)持票人到付款行柜臺提

18、示 票據可提現，或持票人與付款人是同城賬戶行關系。 (2)通過票據交換場所換出票據 持票人與付款人為同城共同賬戶行關系，通過央行地區分行轉賬。 (3)郵寄提示 持票人與付款人是異地賬戶行關系。 ( (四四) )承兌承兌 遠期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人命令而付款的票據行為。 承兌作在匯票的左側。 習慣上是由承兌行發出承兌通知書給持票人，代替交付已承兌匯票。 為方便可注到期日于匯票右上角：Due ；也可注于承兌簽名前：To mature Accepted payable 30/8/2003 at Barclays Bank, Foreign Branch, Birmingham fo

19、r Armstrong Baer Inc(signed)Exchange for 50,000 1ST JUNE 2003At 90 DAYS pay this FIRST of Exchange, (Second of the same tenor and date unpaid) tothe order of LLOYDS BANK PLC. THE SUM OF FIFTY THOUSAND POUNDS Value Received 135,000 mtrs Gingham Fabric covering contract NumberPK0-100 shipped per YUKIK

20、AZE VOY: 3 To ARMSTRONG BAER INC LENNOX PARADE HOUSTON, USA SEDDON&CO THE BULLRING BIRMINGHAM, UK(signed) 1.普通承兌 ACCEPTED 29th, Sep, 2004 For B Company Stephan Haggard Manager(Director)2.限制性承兌 (1)有條件的承兌；(2)部分(金額)承兌；(3)限制地點的承兌；(4)推遲付款時間的承兌。 多國規定：付款人承兌匯票不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 應給予承兌考慮時間。 ( (五五) )付款付款 付款人應當審查證實匯票背書的連續、最后背書（持票人簽收）的真實性。 三種提示渠道下，付款行的相應三種付款方法： (1)柜臺提示，付款行憑票支付持票人，貸記或付現；