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文檔簡介

1、財務部的職責和權限:部門使命:1、反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量,并對公司經營活動和財務收支進行指導和監督。2、公司資金管理部門。3、保障和維護公司經濟活動有序、健康發展。4、保障公司正常生產的連續性和秩序性,使倉庫作業合理化,減少庫存資金占用。管理權限:1、有權對下屬部門經營活動和財務收支進行反映和指導和監督。2、公司資金運作管理。3、負責公司所屬單位、控股(參股)公司范圍內的審計和監督。4、負責倉庫日常工作的全面管理管理職能:1、組織下屬部門會計核算、會計指導和監督及財務管理工作。2、負責為公司各單位和部門提供資金結算業務和服務。3、依據審計和監督制度,對公司各子公司、部的經濟活動

2、及其記錄反映的真實性、合法性、效益性進行審核,取得證據,做出評價;監督和查處經濟活動中損害公司利益的行為。4、利用好庫容、加快貨物周轉、提高保管質量、有良好的倉庫管理安全保障組織公司及下屬各子公司會計核算、會計指導和監督及財務管理工作1.制度建設1.1 執行國家規定的企業會計準則、企業會計制度和有關統一的財經制度;1.2 制定公司內部財務、會計制度和工作程序,組織實施并監督執行。2.報表編制2.1 負責審查公司各子公司、部個別會計報表,并編制公司合并報表;2.2 負責公司合并報表分析,并編制分析報告,向主管副總及總經理匯報;2.3 負責編制公司銀行存款余額調節表;2.4 負責編制領導安排的其它

3、報表。3.收入核算3.1 負責監督公司各子公司、部按照會計確認收入的原則正確地進行收入的核算;3.2 負責監督公司各子公司、部產品售價是否在公司決策層核定的范圍內,若有偏差,及時向決策層會做出書面報告;3.3 負責公司正確進行收入的核算。4.往來核算4.1 負責檢查公司各子公司、部往來核算的正確性,特別是應收及應付款項的正確性;4.2 負責公司往來核算,設置往來明細賬;4.3 負責公司外單位借款及個人借款的催收工作,防止公司資金被占用。5.成本核算5.1 負責監督公司各子公司、部采用正確的方法進行成本核算,確保數字準確,真實可靠;5.2 負責監控公司各子公司、部每月采用計劃號管理方式計算出的毛

4、利率變動情況,若出現異常,立即向公司領導報告;5.3 負責檢查公司各子公司、部存貨管理情況,向綜合管理部提供考核資料。6.管理費用核算6.1 負責監督公司各子公司、部按公司財務統一的二級科目進行明細核算,并按公司審批的經營方案進行建賬和會計核算; 6.2 負責公司管理費用的歸集及分配給公司各子公司、部。7.銷售費用核算7.1 負責監督公司各子公司、部按公司財務統一的二級科目進行明細核算,并按公司審批的經營方案進行建賬和會計核算。8.財務費用核算8.1 負責監督公司各子公司、部按公司財務統一的二級科目進行明細核算; 8.2 負責公司銀行手續費及利息收支的核算。 9.經營成果(利潤)核算9.1 負

5、責匯總公司各子公司、部月、季、年度經營成果;9.2 負責對全公司經營成果進行分析,并及時向公司領導提交分析報告及改善建議。10.發票管理10.1 負責公司各類發票的領購、正確使用并妥善保管;10.2 負責公司收據的正確使用和妥善保管。 11.稅收籌劃與辦理11.1 根據國家稅法要求及時辦理公司納稅申報及稅款繳納工作;11.2 根據公司要求及國家稅收相關政策,做好稅收籌劃工作;11.3 加強與稅務部門的溝通,協調好稅務關系。 12.預算管理12.1 負責公司預算數據管理工作,及時向決策層提供預算執行情況數據資料;12.2 針對預算執行過程中存在的重大問題及時向主管領導匯報,以便及時采取糾正措施。

6、13.固定資產管理13.1 負責準確核算固定資產增減變動及計提折舊;13.2 協助各使用部門管理固定資產;13.3 按公司要求定期、不定期進行固定資產盤點。14.投資管理14.1 正確、及時、完整地做好對外投資會計核算;14.2 協助公司相關部門對對外投資進行有效管理。15.財務檔案管理15.1 負責按照公司會計檔案管理的規定,確保會計檔案資料安全完整;15.2 負責會計檔案的整理、移交工作。集團資金運作管理1.制度建立1.1 制定公司貨幣資金收付業務管理制度;1.2 制定公司資金結算管理制度。2.資金籌集及日常業務管理 2.1 負責公司資金使用的籌集;2.2 負責公司每月資金預算的編制和控制

7、;2.3 審核、監督各事業部資金計劃和執行情況;2.4 隨時掌握存、貸款動態信息,定期向主管領導匯報,配合主管領導合理調度資金,提高資金使用效益;2.5 負責貨幣資金安全檢查工作,定期檢查庫存現金、銀行票據、定期存款、有價證券;2.6 執行公司各貨幣資金支付結算節點業務;2.7 配合、協助其它部門做好其他工作。3.內部資金調配3.1 負責編制公司各子公司、部的內部資金調度、使用預算;3.2 根據審批后資金預算對公司及下屬公司的資金統一管理、統一調度、統一使用;4.外部資金往來業務4.1 負責統一對外辦理公司及下屬公司同銀行的存貸業務;4.2 負責統一對外辦理公司及下屬公司同外部各個單位、個人的

8、資金往來業務和資金結算業務;4.3 負責與銀行等金融機構的溝通和協調工作。5.原材料結算及公司運輸費用管理5.1 監督公司各項采購存貨的價格體系管理工作;5.2 實施公司產品運輸費用單證審核業務工作;5.3 實施公司采購業務的金額核算工作;5.4 負責公司原材料結算業務支付單證的傳遞與歸檔。6.銀行賬戶管理6.1 負責辦理銀行賬戶的開設與撤銷等日常監督、管理工作;6.2 負責銀行賬戶的管理和年檢工作;6.3 負責審核財務部門編制的銀行存款余額調節表。8.檔案管理8.1 專人負責保管公司及下屬公司的所有開戶單位的印鑒卡片;8.2 專人負責保管公司及下屬公司的銀行借款合同、借據等銀行文件;8.3

9、專人負責保管公司及下屬公司的開戶許可證。9.銀行票據、有價證券、支票、印鑒管理9.1 財務印鑒實行分設管理:財務專用章由財務部部長保管、會計代表印鑒由會計主管保管;出納印鑒由出納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續;9.2 支票由分管出納保管,由出納負責公司支票領用、開具和注銷;9.3 專人負責保管銀行票據、有價證券的收進和支出。10.資金管理人員業務培訓管理工作10.1 制定部門人員年度業務培訓計劃;10.2 配合公司綜合管理部組織實施業務培訓工作;10.3 組織結算中心員工業務學習,加強職業道德教育,強化服務意識,開展崗位技能培訓,不斷提高員

10、工業務水平;10.4 加強內部管理,建立健全內部控制制度,確保結算資金和數據的安全。經濟活動審計和監督查處活動中違紀行為1.建立健全審計制度1.1 制定公司審計管理制度和程序,如審計工作制度、審計工作程序,審計準則等。2.內部審計2.1 根據審計工作制度,對獨立經營實體的經濟活動實施審計監督;2.2 按照董事會和決策層的指示,對公司各子公司、部進行審計,以規范其各項經濟業務活動; 2.3 審核公司財務部門的財務管理工作,使其達到真實反映經營活動的目的;2.4 參與基建工程、重大經濟合同審核,適時監控其執行。3.違規違紀查處3.1 對違規違紀、重大經濟問題、失職、瀆職人員的查處;3.2 推動公司

11、高中級管理人員及重要部門(崗位)人員廉潔自律工作的開展。4.內控制度建設4.1 參與公司所屬單位內部控制系統的建設工作,合理和有效地進行檢查、評價,提出意見;4.2 參與公司有關業務活動經營風險的評估;4.3 參與并監督重大工程項目及采購物資制作招投標工作,保證業務活動按正規程序有效進行,確保交易的合理及真實。5.經濟責任審計與離職審計 5.1 對公司各子公司、部等經濟活動頻繁發生的業務單位負責人進行任期內的經濟責任審計;5.2 對高層經理人員和財務人員進行調任、離任的工作審計。 6.強化審計隊伍建設6.1 制定審計人員職業道德規范、工作準則等要求,規范行為;6.2 加強審計人員業務培訓與考核,提升職業素質;6.3 適時建立審計分部和培養人才,以利審計工作開展。倉庫作業合理化管理1. 倉庫倉容規劃1.1 負責倉庫的盤點、組織、監督以及倉庫存卡的復核性稽查,并對庫存實物負責; 1.2 負責貨

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