1、會計學(xué)1第篇工程第篇工程(gngchng)索賠管理與應(yīng)用索賠管理與應(yīng)用第一頁，共70頁。第1頁/共70頁第二頁，共70頁。設(shè)的始終設(shè)的始終(5)(5)工程索賠是一門工程技術(shù)與法律工程索賠是一門工程技術(shù)與法律融合的科學(xué)藝術(shù)融合的科學(xué)藝術(shù)第2頁/共70頁第三頁，共70頁。（1）工程項目的特殊性 現(xiàn)代工程規(guī)模大、技術(shù)性強(qiáng)、投資額度大、工期長、材料設(shè)備價格變化快，使得工程項目在實(shí)施過程中存在許多的不確定因素。而工程合同必須在工程開始時簽訂，合同雙方絕不可能對項目中遇到的所有問題都作出合理的預(yù)見和規(guī)定(gudng)，而且業(yè)主在實(shí)施過程中會有許多新的決策，這一切都會使合同變更更為頻繁。然而，合同變更必然導(dǎo)

2、致項目工期和成本的變化，這是索賠產(chǎn)生的主要原因之一。第3頁/共70頁第四頁，共70頁。 （2）工程項目外部環(huán)境的復(fù)雜性和多變性 工程項目的技術(shù)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的變化，也是索賠產(chǎn)生的原因之一。 比如，地質(zhì)條件變化、材料價格的變化、貨幣貶值、國家政策、法律法規(guī)變化會對工程實(shí)施過程產(chǎn)生影響，使工程的計劃實(shí)施過程與實(shí)際情況不一致，導(dǎo)致(dozh)工程工期和費(fèi)用的變化。第4頁/共70頁第五頁，共70頁。 （3）參與建設(shè)主體的多元化 由于工程參與單位多，一個項目往往會有業(yè)主、總承包、監(jiān)理工程師、分包商、指定材料供應(yīng)商等眾多參與單位，各方面的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)關(guān)系錯綜復(fù)雜，相互聯(lián)系又互相影響，只要一方失誤，

3、不僅(bjn)會造成自己的損失，而且會影響其他合作者，造成他人損失，形成復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)糾紛，進(jìn)而導(dǎo)致索賠和爭執(zhí)。第5頁/共70頁第六頁，共70頁。 （4）工程合同的復(fù)雜性和易出錯性 建設(shè)工程合同文件多而復(fù)雜，經(jīng)常會出現(xiàn)措辭不當(dāng)、缺陷、圖紙(tzh)錯誤以及合同文件前后自相矛盾和意思解釋上的偏差，容易造成合同雙方對合同文件理解不一致而出現(xiàn)索賠。第6頁/共70頁第七頁，共70頁。 （5）不同國家的文化差異 在國際承包工程中，合同雙方來自不同的國家，使用不同的語言，適用(shyng)不同的法律參照系，有不同的工程習(xí)慣，以及雙方對合同責(zé)任理解的差異也是引起索賠的原因之一。第7頁/共70頁第八頁，共70頁。

4、1.按索賠按索賠(su pi)當(dāng)事人當(dāng)事人分類分類 (1)承包商與業(yè)主承包商與業(yè)主(yzh)間的索賠間的索賠 (2)承包商與分包商間的索賠承包商與分包商間的索賠以上兩種又稱施工索賠以上兩種又稱施工索賠 (3)承包商與供貨商間的索賠承包商與供貨商間的索賠 (4)承包商與保險公司的索賠承包商與保險公司的索賠以上兩種又稱商務(wù)索賠以上兩種又稱商務(wù)索賠第8頁/共70頁第九頁，共70頁。第9頁/共70頁第十頁，共70頁。第10頁/共70頁第十一頁，共70頁。第11頁/共70頁第十二頁，共70頁。第12頁/共70頁第十三頁，共70頁。第13頁/共70頁第十四頁，共70頁。7 7變化引變化引起的索賠起的索賠8

5、 8、拖延支付工程款的索賠、拖延支付工程款的索賠9 9、業(yè)主的風(fēng)險、業(yè)主的風(fēng)險1010、不可抗力、不可抗力第14頁/共70頁第十五頁，共70頁。第15頁/共70頁第十六頁，共70頁。第16頁/共70頁第十七頁，共70頁。第17頁/共70頁第十八頁，共70頁。C B 第18頁/共70頁第十九頁，共70頁。增加。增加。2)2)實(shí)際的工程地質(zhì)條件與合同規(guī)實(shí)際的工程地質(zhì)條件與合同規(guī)定背離。定背離。3)3)業(yè)主或工程師變更原合同規(guī)定業(yè)主或工程師變更原合同規(guī)定的施工順序，打亂了工程施工的施工順序，打亂了工程施工計劃。計劃。第19頁/共70頁第二十頁，共70頁。第20頁/共70頁第二十一頁，共70頁。種類種

6、類/事事件件比比 例例 分分 布布設(shè)計錯誤設(shè)計錯誤 是引起索賠的主要因素或種類，其出現(xiàn)次數(shù)占增是引起索賠的主要因素或種類，其出現(xiàn)次數(shù)占增量索賠的量索賠的46%，獲得的賠償費(fèi)占賠償總額的，獲得的賠償費(fèi)占賠償總額的40% 工程變更工程變更 是引起索賠的重要因素或類別，分隨意性變更和是引起索賠的重要因素或類別，分隨意性變更和強(qiáng)制性變更。兩種變更的索賠次數(shù)在增量索賠中強(qiáng)制性變更。兩種變更的索賠次數(shù)在增量索賠中占占26%，獲得的賠償費(fèi)占賠償總額的，獲得的賠償費(fèi)占賠償總額的28%。 現(xiàn)場條件現(xiàn)場條件變化變化 是指現(xiàn)場施工條件與合同規(guī)定不符，這些索賠次是指現(xiàn)場施工條件與合同規(guī)定不符，這些索賠次數(shù)占數(shù)占15%

7、，獲得的賠償費(fèi)占，獲得的賠償費(fèi)占13% 惡劣氣候惡劣氣候和罷工和罷工 這兩類索賠基本上是要求延長工期，因而因惡這兩類索賠基本上是要求延長工期，因而因惡劣氣候與罷工所獲準(zhǔn)的延期占全部延期的劣氣候與罷工所獲準(zhǔn)的延期占全部延期的60% 其他其他 包括終止合同和停工等一些不常發(fā)生的索賠，共包括終止合同和停工等一些不常發(fā)生的索賠，共占占2%，獲得的賠償費(fèi)占，獲得的賠償費(fèi)占19% 第21頁/共70頁第二十二頁，共70頁。 1各種工程合同各種工程合同(h tong)文件；文件； 2施工紀(jì)錄；施工紀(jì)錄； 3施工日志及備忘錄；施工日志及備忘錄； 4.工程照片及聲像資料；工程照片及聲像資料； 5來往信件、電話記錄

8、；來往信件、電話記錄； 6工程各項會議紀(jì)要；工程各項會議紀(jì)要； 7氣象報告和資料；氣象報告和資料； 第22頁/共70頁第二十三頁，共70頁。 8 8投標(biāo)前業(yè)主提供的參考資料和現(xiàn)場資料；投標(biāo)前業(yè)主提供的參考資料和現(xiàn)場資料； 9 9工程備忘錄及各種簽證；工程備忘錄及各種簽證； 10 10工程結(jié)算資料和有關(guān)財務(wù)報告；工程結(jié)算資料和有關(guān)財務(wù)報告； 11 11各種檢查各種檢查(jinch)(jinch)驗收報告和技術(shù)鑒定報告；驗收報告和技術(shù)鑒定報告； 12 12其他，包括分包合同、訂貨單、采購單、工資單其他，包括分包合同、訂貨單、采購單、工資單、官方的物價指數(shù)、國家法律法規(guī)等。、官方的物價指數(shù)、國家法律

9、法規(guī)等。 第23頁/共70頁第二十四頁，共70頁。終止終止（7 7）業(yè)主或工程師違約）業(yè)主或工程師違約（8 8）施工條件變化）施工條件變化第24頁/共70頁第二十五頁，共70頁。【案例】某地基強(qiáng)夯處理工程，在土方開挖過程中【案例】某地基強(qiáng)夯處理工程，在土方開挖過程中，有兩項原因使工期發(fā)生較大的拖延。，有兩項原因使工期發(fā)生較大的拖延。 一是土方開挖時遇到了一些在工程地質(zhì)勘探中一是土方開挖時遇到了一些在工程地質(zhì)勘探中沒有探明的孤石，排除孤石拖延了一定的時間；沒有探明的孤石，排除孤石拖延了一定的時間； 二是施工過程中遇到二是施工過程中遇到15天正常季節(jié)小雨，由于天正常季節(jié)小雨，由于雨后土壤含水量過大

10、不能立即雨后土壤含水量過大不能立即(lj)進(jìn)行強(qiáng)夯施工，進(jìn)行強(qiáng)夯施工，從而耽誤了部分工期。從而耽誤了部分工期。請問針對以上兩項原因承包商可以提出索賠嗎？請問針對以上兩項原因承包商可以提出索賠嗎？ 第25頁/共70頁第二十六頁，共70頁。第26頁/共70頁第二十七頁，共70頁。【案例】某工程外部通道【案例】某工程外部通道(tngdo)中有一段中有一段1公里左右的土路公里左右的土路 ，業(yè)主旱季組織投標(biāo)人去，業(yè)主旱季組織投標(biāo)人去現(xiàn)場勘察時道路暢通。某承包商中標(biāo)后，按現(xiàn)場勘察時道路暢通。某承包商中標(biāo)后，按監(jiān)理工程師開工令進(jìn)場，時逢雨季，不斷的監(jiān)理工程師開工令進(jìn)場，時逢雨季，不斷的陰雨使該段土路很難通行

11、，承包商不得不修陰雨使該段土路很難通行，承包商不得不修路后再進(jìn)場。承包商提出索賠。請問路后再進(jìn)場。承包商提出索賠。請問 索賠成索賠成立嗎立嗎 ？ 第27頁/共70頁第二十八頁，共70頁。第28頁/共70頁第二十九頁，共70頁。發(fā)出索賠發(fā)出索賠(su pi)意向通意向通知知 準(zhǔn)備索賠資料準(zhǔn)備索賠資料 編寫索賠報告編寫索賠報告提交索賠文件提交索賠文件 工程師審核索賠報告工程師審核索賠報告 索賠處理和解決索賠處理和解決 索賠事件索賠事件(shjin)發(fā)生的發(fā)生的時間、原因和情況的簡單時間、原因和情況的簡單闡述闡述 索賠理由（依據(jù)）索賠理由（依據(jù)） 有關(guān)索賠證據(jù)資料有關(guān)索賠證據(jù)資料 索賠事件索賠事件(

12、shjin)影響分影響分析析 跟蹤調(diào)查干擾事件，跟蹤調(diào)查干擾事件，搜集資料搜集資料 分析干擾事件產(chǎn)生的分析干擾事件產(chǎn)生的原因，劃清責(zé)任，確原因，劃清責(zé)任，確定責(zé)任主體，明確干定責(zé)任主體，明確干擾事件是否違反合同擾事件是否違反合同規(guī)定，損失是否在合規(guī)定，損失是否在合同規(guī)定的賠償范圍內(nèi)同規(guī)定的賠償范圍內(nèi) 損害調(diào)查和計算損害調(diào)查和計算(j sun) 收集證據(jù)收集證據(jù) 索賠報告在內(nèi)容上簡明扼索賠報告在內(nèi)容上簡明扼要，條理清晰，便于理解要，條理清晰，便于理解；形式構(gòu)成：說明信，索；形式構(gòu)成：說明信，索賠報告正文，索賠值的詳賠報告正文，索賠值的詳細(xì)計算過程和證明材料。細(xì)計算過程和證明材料。索賠報告的基本要

13、求：實(shí)索賠報告的基本要求：實(shí)事求是，說服力強(qiáng)，計算事求是，說服力強(qiáng)，計算準(zhǔn)確。準(zhǔn)確。FIDIC合同條件規(guī)定，合同條件規(guī)定，承包商在發(fā)出工程索賠承包商在發(fā)出工程索賠意向通知后的意向通知后的28天內(nèi)或天內(nèi)或經(jīng)工程師同意的合理經(jīng)工程師同意的合理時間內(nèi)，提交一份詳時間內(nèi)，提交一份詳細(xì)的索賠文件。細(xì)的索賠文件。 如果干擾對工程影響的持如果干擾對工程影響的持續(xù)時間較長，承包商應(yīng)按續(xù)時間較長，承包商應(yīng)按工程師要求的合理間隔期工程師要求的合理間隔期間，提交中間報告，并在間，提交中間報告，并在干擾事件影響結(jié)束后的干擾事件影響結(jié)束后的28天內(nèi)提交最終索賠報告。天內(nèi)提交最終索賠報告。 工程師根據(jù)業(yè)主授權(quán)范工程師根據(jù)

14、業(yè)主授權(quán)范圍，對承包商的索賠進(jìn)行圍，對承包商的索賠進(jìn)行審核，判定索賠事件是否審核，判定索賠事件是否成立，判定索賠值計算是成立，判定索賠值計算是否正確合理。否正確合理。 工程師與承包商討論，工程師與承包商討論，由工程師提出索賠處理由工程師提出索賠處理的初步意見，并召集業(yè)的初步意見，并召集業(yè)主、工程師、承包商進(jìn)主、工程師、承包商進(jìn)行初次談判。行初次談判。若初次談判未達(dá)成協(xié)議，若初次談判未達(dá)成協(xié)議，可商定正式談判的時間、地可商定正式談判的時間、地點(diǎn)，以便繼續(xù)討論確定索賠點(diǎn)，以便繼續(xù)討論確定索賠問題。問題。 如果業(yè)主與承包商談如果業(yè)主與承包商談判失敗，可邀請中間判失敗，可邀請中間人調(diào)解。人調(diào)解。 若仍

15、不成功，可根據(jù)合若仍不成功，可根據(jù)合同規(guī)定，將索賠爭議提同規(guī)定，將索賠爭議提交仲裁機(jī)構(gòu)，甚至提交交仲裁機(jī)構(gòu)，甚至提交到法庭，使其得到解決到法庭，使其得到解決。 施工索賠程序施工索賠程序第29頁/共70頁第三十頁，共70頁。1)1)索賠事件發(fā)生的時間、原因和索賠事件發(fā)生的時間、原因和情況的簡單闡述。情況的簡單闡述。2)2)索賠理由索賠理由( (依據(jù)依據(jù)) )。3)3)有關(guān)索賠證據(jù)資料。有關(guān)索賠證據(jù)資料。4)4)索賠事件影響分析索賠事件影響分析. .第30頁/共70頁第三十一頁，共70頁。合同規(guī)定，損失是否在合同規(guī)定的賠償合同規(guī)定，損失是否在合同規(guī)定的賠償范圍內(nèi)。范圍內(nèi)。第31頁/共70頁第三十二

16、頁，共70頁。第32頁/共70頁第三十三頁，共70頁。工程結(jié)算書、保修單等。工程結(jié)算書、保修單等。第33頁/共70頁第三十四頁，共70頁。序號序號 索賠文件構(gòu)索賠文件構(gòu)成成 一般內(nèi)容一般內(nèi)容1題目題目 如關(guān)于如關(guān)于事件的索賠。事件的索賠。2事件事件 詳細(xì)描述事件過程，雙方信件交往、會談，并指出對詳細(xì)描述事件過程，雙方信件交往、會談，并指出對方如何違約，證據(jù)的編號等。方如何違約，證據(jù)的編號等。 3理由理由 主要是法律依據(jù)、合同條款等。主要是法律依據(jù)、合同條款等。 4結(jié)論結(jié)論 指出對方造成的損失或損害及其大小。指出對方造成的損失或損害及其大小。 5損失估價損失估價 列出損失費(fèi)用的計算方法、計算基礎(chǔ)

17、等，并計算出損列出損失費(fèi)用的計算方法、計算基礎(chǔ)等，并計算出損失費(fèi)用的大小。失費(fèi)用的大小。 6延期計算延期計算 列出工期延長的計算方法、計算公式等，并計算出要列出工期延長的計算方法、計算公式等，并計算出要求延長的天數(shù)。求延長的天數(shù)。 7附錄附錄 指各種編過號的證據(jù)、圖表等。指各種編過號的證據(jù)、圖表等。 第34頁/共70頁第三十五頁，共70頁。編寫索賠報告時應(yīng)注意以下編寫索賠報告時應(yīng)注意以下(yxi)(yxi)問題問題 第35頁/共70頁第三十六頁，共70頁。第36頁/共70頁第三十七頁，共70頁。第37頁/共70頁第三十八頁，共70頁。第38頁/共70頁第三十九頁，共70頁。第39頁/共70頁第

18、四十頁，共70頁。第40頁/共70頁第四十一頁，共70頁。引起索賠的事引起索賠的事件件(shjin)發(fā)發(fā)生生28d索賠索賠(su pi)意向通知意向通知28d索賠報告索賠報告(bogo)及及資料資料28d內(nèi)工程師內(nèi)工程師予以答復(fù)予以答復(fù)復(fù)雜索賠事件階段性復(fù)雜索賠事件階段性報告，事終后報告，事終后28d報報最終報告最終報告工工程程師師決決定定付款付款不付款不付款付款或解決付款或解決協(xié)商調(diào)解協(xié)商調(diào)解仲裁或訴訟仲裁或訴訟施工索賠程序和時限規(guī)定圖施工索賠程序和時限規(guī)定圖第41頁/共70頁第四十二頁，共70頁。第42頁/共70頁第四十三頁，共70頁。第43頁/共70頁第四十四頁，共70頁。第44頁/共7

19、0頁第四十五頁，共70頁。第45頁/共70頁第四十六頁，共70頁。第46頁/共70頁第四十七頁，共70頁。第47頁/共70頁第四十八頁，共70頁。第48頁/共70頁第四十九頁，共70頁。第49頁/共70頁第五十頁，共70頁。第50頁/共70頁第五十一頁，共70頁。成果，確定談判基線。成果，確定談判基線。第51頁/共70頁第五十二頁，共70頁。考慮對方觀點(diǎn)，作適當(dāng)讓步。考慮對方觀點(diǎn)，作適當(dāng)讓步。善于利用機(jī)會將劣勢轉(zhuǎn)為優(yōu)勢。善于利用機(jī)會將劣勢轉(zhuǎn)為優(yōu)勢。要有耐心，除非已準(zhǔn)備終止談判。要有耐心，除非已準(zhǔn)備終止談判。研究對方心態(tài)研究對方心態(tài), ,莫傷害對方自尊心莫傷害對方自尊心, ,從長遠(yuǎn)利益啟發(fā)對方。

20、從長遠(yuǎn)利益啟發(fā)對方。第52頁/共70頁第五十三頁，共70頁。 索索 賠賠 反反 索索 賠賠 作作 用用追索損失的賠償追索損失的賠償 防止損失的產(chǎn)生防止損失的產(chǎn)生 關(guān)關(guān) 系系進(jìn)攻（矛）進(jìn)攻（矛）防守（盾）防守（盾）第53頁/共70頁第五十四頁，共70頁。第54頁/共70頁第五十五頁，共70頁。第55頁/共70頁第五十六頁，共70頁。第56頁/共70頁第五十七頁，共70頁。第57頁/共70頁第五十八頁，共70頁。工程量清單工程量清單(qngdn)(qngdn)計價的建筑安裝工程造價組成計價的建筑安裝工程造價組成第58頁/共70頁第五十九頁，共70頁。第59頁/共70頁第六十頁，共70頁。第60頁/共70