1、公司財(cái)務(wù)制度針對(duì)合肥、北京等公司的財(cái)務(wù)制度摘要：款項(xiàng)收付款方式,現(xiàn)金和銀行存款的收取規(guī)定公司盡量避免收取現(xiàn)金，如收到現(xiàn)金三千元一下應(yīng)第一時(shí)間交給公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如收到三千以上應(yīng)第一時(shí)間匯款到公司賬戶里，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如果收到款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)跟公司財(cái)務(wù)聯(lián)系（以電話或短信形式）。以銀行存款形式發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)把款項(xiàng)全部匯款到公司指定的銀行帳號(hào)，以現(xiàn)金形式發(fā)生的業(yè)務(wù)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)把款項(xiàng)當(dāng)日交接給公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如果恰逢出差現(xiàn)金多余一千少于一萬(wàn)可跟公司負(fù)責(zé)人協(xié)商，如果恰逢出差現(xiàn)金少于一千元，可以推遲七個(gè)工作日。一、收款1、客戶匯款：各分公司、服務(wù)中心、服務(wù)店的所有客戶匯款均匯到總公司賬戶內(nèi)內(nèi)；負(fù)責(zé)人于當(dāng)日以電話、

2、短信、QQ等形式通知總公司財(cái)務(wù)人員，并安排人員做好的財(cái)務(wù)記錄工作；2、各區(qū)域負(fù)責(zé)人收款：于24小時(shí)內(nèi)交至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人打入總公司賬戶內(nèi)，以電話、短信、QQ等形式通知總公司財(cái)務(wù)人員，并安排人員做好的財(cái)務(wù)記錄工作；3、設(shè)計(jì)師設(shè)計(jì)助理收取訂金、誠(chéng)意金、工程款：必須于返回公司后24小時(shí)以內(nèi)交至公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處，若因項(xiàng)目原因在外長(zhǎng)期出差工作未能及時(shí)返回公司者，必須在收到款項(xiàng)后24小時(shí)以內(nèi)，將款項(xiàng)匯入總公司賬戶中，并短信或電話通知公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一通知總公司財(cái)務(wù)人員，返回后將匯款憑證交付財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處。若無(wú)特殊原因逾期拒匯款將款項(xiàng)長(zhǎng)期持有者，從持有日期起每天罰款100元，若惡意占為

3、己有者，將直接用法律武器捍衛(wèi)公司權(quán)益。4、客戶上門送款:必須由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人經(jīng)手，并于24小時(shí)內(nèi)，將款項(xiàng)匯入總公司指定賬戶中，若公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人未能至公司時(shí)，由其臨時(shí)指定授權(quán)人負(fù)責(zé)收款驗(yàn)款，并將款項(xiàng)于24小時(shí)內(nèi)總公司指定賬戶中，如期間出現(xiàn)任何問(wèn)題由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人共同承擔(dān)，若無(wú)特殊原因逾期拒匯款將款項(xiàng)長(zhǎng)期持有者，從持有日期起每天罰款100元，若惡意占為己有者，將直接用法律武器捍衛(wèi)公司權(quán)益。二、付款1、施工款的付款方式施工負(fù)責(zé)人通知財(cái)務(wù),公司財(cái)務(wù)經(jīng)確認(rèn)通知銀行業(yè)務(wù)出納付款,付款成功的存根應(yīng)及時(shí)交與財(cái)務(wù)做帳.施工隊(duì)項(xiàng)目工程付款依據(jù)與施工隊(duì)簽訂的承包合同付款方式由各分公司、服務(wù)中心、服務(wù)店提交

4、付款申請(qǐng)至總公司財(cái)務(wù)由總公司統(tǒng)一付款，若無(wú)特殊原因，因財(cái)務(wù)人員未付款、延期付款導(dǎo)致施工隊(duì)與公司產(chǎn)生矛盾的，由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)責(zé)任。2員工工資員工工資于每月15日已現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬形式由總公司統(tǒng)一發(fā)放；3各公司差旅費(fèi)用借支、報(bào)銷出差當(dāng)日員工可從所在公司或財(cái)務(wù)處借支差旅費(fèi)，若出差途中出現(xiàn)核準(zhǔn)延時(shí)，差旅費(fèi)已殆盡，人員可通知所在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯款借支，返回后于1周內(nèi)填寫出差費(fèi)用報(bào)銷單將持有的富余款歸還財(cái)務(wù)，若出差費(fèi)用超支者，待完成審批手續(xù)后，3日內(nèi)各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將費(fèi)用支付至出差人處，公司人員必須與所在公司處報(bào)銷、借支不得跨區(qū)域報(bào)銷借支；6、其他管理費(fèi)用依據(jù)相應(yīng)的付款期限付款，若無(wú)特殊原因，因財(cái)務(wù)人員未付款

5、、延期付款導(dǎo)致各種問(wèn)題、矛盾的，由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)責(zé)任。以上公司全體員工須知以下公司負(fù)責(zé)人，和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須知備用金1、 備用金的標(biāo)準(zhǔn)一線城市10000二線城市8000三線城市50002、 備用金的使用和記錄公司發(fā)生支出，報(bào)銷人員應(yīng)持有發(fā)票或收據(jù)統(tǒng)稱為原始憑證，如沒(méi)有相關(guān)消費(fèi)憑證不予報(bào)銷，公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督審核，編制付款憑證（把原始憑證粘貼在付款憑證后面）。編制如下編制憑證：例如：小王購(gòu)買辦公用品椅子花費(fèi)100元，有發(fā)票找到王經(jīng)理報(bào)銷，王經(jīng)理審核支出屬實(shí)，編制下列付款憑證給小王現(xiàn)金100元。摘要一級(jí)科目二級(jí)科目過(guò)賬金額購(gòu)買辦公用品辦公用品椅子100合計(jì)：100公司負(fù)責(zé)人簽字：王經(jīng)理領(lǐng)款人簽字：小王3

6、、 憑證的保管公司負(fù)責(zé)人編制好憑證，進(jìn)行保管到次月初1號(hào)快遞給公司財(cái)務(wù)，公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。三、 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制日記帳1、 日記帳的編制 為了更清楚的解財(cái)務(wù)狀況，公司負(fù)責(zé)人應(yīng)編制日記賬方便查找收支賬目夫子曰：“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”所謂的欲就是思想想法是做的前提條件。達(dá)到國(guó)家，政府和企業(yè)，小到工作，生活種具體的事情，無(wú)不需要：“計(jì)劃先行”。作為企業(yè)財(cái)務(wù)信息的主要提供者，對(duì)會(huì)計(jì)工作做一個(gè)總體的規(guī)劃，這種劃就是所謂的會(huì)計(jì)核算程序。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，會(huì)計(jì)通過(guò)設(shè)置會(huì)計(jì)科目，復(fù)試記賬、填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、編制報(bào)表等一系列會(huì)計(jì)核算方法來(lái)記錄、反應(yīng)、提供會(huì)計(jì)信息。在各種會(huì)計(jì)核算方

7、法中，填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表又是會(huì)計(jì)核算方法體系中三個(gè)基本環(huán)節(jié)。隨著會(huì)計(jì)的發(fā)展，已經(jīng)成了一整套系統(tǒng)、全面、高效的會(huì)計(jì)核算方法，概括的說(shuō)，會(huì)計(jì)核算程序的基本過(guò)程如圖1-1所示原始憑證記賬憑證會(huì)計(jì)賬簿日記賬明細(xì)分類賬總分類賬會(huì)計(jì)報(bào)表 圖1-1 會(huì)計(jì)核算的基本程序一般的會(huì)計(jì)核算程序由以下幾個(gè)步驟組成：第一， 接受并審核原始憑證，并據(jù)以填制記賬憑證。第二， 根據(jù)填制審核過(guò)的記賬憑證或原始憑證登記相關(guān)日記賬、明細(xì)分類賬和總分類賬。第三， 定期將總賬與其所屬明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確。第四， 月末根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況調(diào)整應(yīng)計(jì)賬項(xiàng)并計(jì)算成本和損益。第五， 月末將本月所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處

8、理完畢，進(jìn)行結(jié)賬，并編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 2、 日記帳日記賬簿又稱序時(shí)賬簿，它是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成時(shí)間的先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記的賬簿。日記賬可以用來(lái)記錄全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況，也可以用來(lái)記錄某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況。由于日記賬的登記是逐日、逐筆進(jìn)行的，記賬的工作量大，在實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)主體通常只是對(duì)現(xiàn)金銀行存款的收、付款業(yè)務(wù)，才設(shè)置日記賬薄登記，目的是為了加強(qiáng)貨幣性資產(chǎn)的管理，保護(hù)其安全完整和合理使用。1 、日記賬登記表格（電子檔）例如：2011年4月1日公司設(shè)計(jì)部小王出差北京報(bào)銷差旅費(fèi)300元，其中車費(fèi)200元住宿100元。公司期初備用金5000元。公司備用金余額：5000（期初余額）-300

9、（差旅費(fèi)）=4700統(tǒng)計(jì)日期流動(dòng)資金結(jié)余備注現(xiàn)金1備用金 4700 現(xiàn)金2銀行存款 - 保險(xiǎn)箱支票 - 支票換現(xiàn)金預(yù)付工資款結(jié)余 4700 日期 摘要 收入 支出 結(jié)余 備注 上月余額5000小王出差北京，報(bào)銷車費(fèi)200元住宿費(fèi)1003004700 -4700 -4700 -4700 -總計(jì)：4700 -日記賬反應(yīng)公司每一筆進(jìn)賬、出賬的的詳細(xì)記錄、日記賬登記要求（手工賬）要求公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核原始憑證，編制記賬憑證（付款、收款、轉(zhuǎn)賬憑證），根據(jù)記賬憑證登記手工日記賬和電子格式日記賬，月末根據(jù)日記賬填制會(huì)計(jì)報(bào)表。公司負(fù)責(zé)人監(jiān)督審核。4、 記賬憑證和日記帳的管理本單位以及有關(guān)部門、單價(jià)，可能因各種

10、需要查閱會(huì)計(jì)憑證，特別是發(fā)生貪污，盜竊、違法亂紀(jì)行為時(shí)，會(huì)計(jì)憑證是依法處理的有效依據(jù)。因此，任何單位在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后，必須將會(huì)計(jì)憑證按規(guī)定的立卷歸檔制度形成會(huì)計(jì)檔案制度形成會(huì)計(jì)檔案資料，妥善保管，防止丟失，不得任意銷毀，即做到完整無(wú)缺，以便于日后隨時(shí)查閱。各種賬簿在立檔時(shí)，除跨年度繼續(xù)使用的明細(xì)賬外，應(yīng)于年度終了后造冊(cè)登記。月末將編制好的記賬憑證和手工日記賬歸納整理，與次月初3個(gè)工作日內(nèi)以快遞的形式交接給總公司財(cái)務(wù)，日記賬電子檔案以QQ或email形式發(fā)送給總公司財(cái)務(wù)。5、 帳實(shí)相符在會(huì)計(jì)核算工作中，由于種種原因，賬簿記錄難免發(fā)生錯(cuò)誤，為了保證有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對(duì)，在月末應(yīng)將賬簿記錄核對(duì)結(jié)算清楚，使賬簿資料如實(shí)反應(yīng)情況，為編制會(huì)計(jì)報(bào)表提供可靠的資料。、檢查本期內(nèi)發(fā)生的