1、-2021年度行政事業(yè)單位部控制報告單位公章單 位 名 稱：市游泳訓(xùn)練中心本級單位負(fù)責(zé)人：杜進(jìn)英(簽章)牽頭部門負(fù)責(zé)人: 王靖唐(簽章)填表人: 澤辰(簽章): 0單位地址: 省市叢臺路85號郵政編碼: 056002報送日期：2021-4-12單位性質(zhì)財政補(bǔ)助事業(yè)單位組織機(jī)構(gòu)代碼404899921設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量8單位編制人數(shù)49本年度支出總額7,909,963.89年末實有人數(shù)47一般公共預(yù)算財政撥款補(bǔ)助開支人數(shù)16經(jīng)費自理人數(shù)31填寫說明1. 此表由各行政事業(yè)單位如實填寫，并對所填情況的真實性、完整性負(fù)責(zé)。2. 表的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。3. 處填寫填表人的聯(lián)系。4. “上年度支

2、出總額應(yīng)與當(dāng)年決算數(shù)一致，金額單位為元。5. 在“年末實有人數(shù)中，按“一般公共預(yù)算財政撥款補(bǔ)助開支人數(shù)及“經(jīng)費自理人數(shù)分開填寫。6. “涉及部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位一般包括財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建立等。7. 在“建立健全部控制制度情況欄中，如單位不涉及*項業(yè)務(wù)，則在該項業(yè)務(wù)行勾選“不適用。8. “建立健全部控制制度情況 欄中“制定制度的政策依據(jù)應(yīng)填寫制定各項制度所依據(jù)的政策名稱及文件編號。9. 在“建立健全部控制制度情況 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應(yīng)將制度清單作為本表的附表一并報送。10. “部控制工作的經(jīng)歷、做法及取得的成效 欄

3、中應(yīng)主要填寫單位在建立與實施部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)歷、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建立工程管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實施部控制后取得的成效。11. “部控制工作中存在的問題與遇到的困難 欄中應(yīng)主要包括單位在建立與實施部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀(jì)檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建立工程管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的部控制問題，也應(yīng)一并反映。12. 報告中留有位置缺乏的，填報單位可以自行加頁，但文字應(yīng)簡明扼要、突出重點。單

4、位名稱市游泳訓(xùn)練中心本級單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)部控制建立與實施責(zé)任情況主持制定工作方案是否明確工作分工是否配備工作人員是否健全工作機(jī)制是否充分利用信息化手段是否其他 是否請描述是否成立單位部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否單位部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù)2單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人是否班子成員是否在單位部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職是否如是，請詳列及職務(wù)：杜進(jìn)英 主任 王靖唐 副主任是否開展部控制專題培訓(xùn)是否是否開展部控制風(fēng)險評估是否是否對單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)展梳理預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建立工程管理合同管理其他管理領(lǐng)域是否不適用是否不適用是否不適用是否不適用是否不適用是否不適用是否

5、不適用是否編制經(jīng)濟(jì)流程圖是否不適用是否不適用是否不適用是否不適用是否不適用是否不適用是否不適用部控制牽頭部門行政管理部門財務(wù)部門紀(jì)檢部門審部門其他部門部控制監(jiān)視部門行政管理部門 財務(wù)部門 紀(jì)檢部門 審部門 其他部門 以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建立工程管理合同管理1、預(yù)算編制與預(yù)算審批1、收款和會計核算1、采購需求制定和部審批1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程1、工程建立和可行性研究與工程決策1、合同的擬訂與審核是否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行2、支出申請和部審批2、采購文件編制與復(fù)核2、無

6、形資產(chǎn)的研究與管理2、概預(yù)算編制與審核2、合同的審核與審批是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用3、預(yù)算執(zhí)行與分析評價3、付款審批和付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗收3、對外投資的可行性研究與評估3、工程實施與價款支付3、合同的審批與訂立是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用4、決算編制與審核4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算4、驗收與保管4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)視4、竣工決算與竣工審計4、合同的執(zhí)行與監(jiān)視是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用對涉及部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況

7、：1、分事行權(quán)2、分崗設(shè)權(quán)3、分級授權(quán)4、關(guān)鍵崗位輪崗5、專項審計對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)視，是否明確分工、相互別離、分別行權(quán).對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確.對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限.對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度.不具備輪崗條件的單位，是否對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施.是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是否建立了信息系統(tǒng)，并將部控制要求嵌入其中是否建立健全部控制制度情況經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立

8、已建立不適用預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度收支業(yè)務(wù)管理制度政府采購業(yè)務(wù)管理制度資產(chǎn)管理制度建立工程管理制度合同管理制度其他領(lǐng)域管理制度分類相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險點收支業(yè)務(wù)管理市游泳訓(xùn)練中心關(guān)于財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定事業(yè)單位會計制度不相容崗位未實現(xiàn)相互別離，導(dǎo)致錯誤或舞弊的風(fēng)險資產(chǎn)管理市游泳訓(xùn)練中心關(guān)于財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定事業(yè)單位會計制度貨幣資金被挪用和貪污的風(fēng)險部控制工作的經(jīng)歷、做法及取得的成效主要經(jīng)歷、做法及取得成效：一是管理控措施到位。針對單位特點，從提高工作效能，增強(qiáng)管理效果入手，在辦公會議、通報反響、考核分析、考核整改、責(zé)任追究等五個方面對管理風(fēng)險點進(jìn)展了細(xì)化，建立完善了行政管

9、理預(yù)防控制風(fēng)險的檢查，把崗位評估情況，崗位風(fēng)險梳理匯總情況，制定風(fēng)險防控措施，并將落實情況納入目標(biāo)管理考核中，形成了完整的控管理鏈條。二是外監(jiān)視控制建立到位。部監(jiān)視上，成立了控監(jiān)視小組，建立完善了部監(jiān)視機(jī)制，牢牢抓住"查、防、評"三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立廉政風(fēng)險預(yù)警防機(jī)制，并定期在公示欄中公示各崗位的風(fēng)險點。容含階黨務(wù)、政務(wù)、廉政建立四個方面。在外部監(jiān)視上，主動要求紀(jì)檢監(jiān)察崗位把工作關(guān)口前移、下移，自覺承受上級部門監(jiān)視。三是廉政教育控到位。立足源頭治本，突出抓好事前防控，秉持"教育為先、預(yù)防為主"的思路，結(jié)合效力運行流程形成防控流程圖，大力開展理論教育、示教育

10、、警示教育、主題教育、圖片展覽、崗位廉政教育等活動，做到風(fēng)險提醒，小事預(yù)警，出險必控，切實提高拒腐防變的自覺性和主動性。四是責(zé)任分解到位。按照控機(jī)制建立和要求，認(rèn)真落實廉政責(zé)任分解，把控機(jī)制建立工作細(xì)分為四個層次：一是"面上"，全面查找風(fēng)險點，全面自查自糾，明確防措施的責(zé)任科室和崗位，階段工作的要求及責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人;二是"點上"，突出領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)、人事、為監(jiān)視重點，開展風(fēng)險查找和防措施制定工作;三是"線"上，從高風(fēng)險崗位到一般性風(fēng)險崗位，逐人逐崗、逐條逐項查找風(fēng)險點，制定風(fēng)險防措施將責(zé)任落實到位;四是"塊"上，從領(lǐng)

11、導(dǎo)、中層干部、普通職工三塊層層簽訂廉政防控責(zé)任書，實行分級負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化上下級之間的監(jiān)視機(jī)制，切實樹立清正廉潔的好形象;五是"一崗雙責(zé)"控到位，突出黨支部、黨員兩個重點，將貫徹落實黨風(fēng)廉政建立工作納入日常工作，充分發(fā)揮黨員的模帶頭作用，使每名黨員既是業(yè)務(wù)工作，也是廉政控工作的第一責(zé)任人，促進(jìn)控機(jī)制建立取得實效。當(dāng)前推進(jìn)控機(jī)制建立存在一些薄弱環(huán)節(jié)：一是對部控制建立的認(rèn)識有待提高、防意識有待加強(qiáng)。二是責(zé)任主體不夠明確，對權(quán)力缺乏有效的監(jiān)視約束，事前防工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。二是對干部職工的思想道德教育缺乏長效性的學(xué)習(xí)培訓(xùn)機(jī)制。下步推進(jìn)控機(jī)制安排：首先建立健全評

12、估考核機(jī)制，明確細(xì)化相關(guān)評價與考核程序，制定有關(guān)評價指標(biāo)和評價方法，對科室和個人履行職責(zé)情況及時進(jìn)展全方位考核監(jiān)視，提高控機(jī)制建立的合理性和運行的有效性，促進(jìn)控機(jī)制建立管理水平提高。其次加大調(diào)研力度，并建立部控制聯(lián)系會議制度，成立相關(guān)科室人員為專業(yè)檢查小組，通過定期開展控機(jī)制綜合評價，對控機(jī)制管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)展分析，確定短期控管理的對象和方法，加強(qiáng)和改進(jìn)權(quán)力運行監(jiān)視管理的對策和建議，為控系統(tǒng)的全面運用充分發(fā)揮控監(jiān)視管理作用打下了根底。部控制工作中存在的問題與遇到的困難部控制工作中存在的問題與遇到的困難： 一、控制環(huán)境薄弱1、 對控認(rèn)識缺乏，意識薄弱對控的認(rèn)識還停留在部牽制階段

13、，或簡單理解為控僅是指部會計控制。理解不到位，執(zhí)行制度也成為做外表文章，形成一支筆或一言堂。2、制度不健全。對建立部控制制度不夠重視，部控制制度殘缺不全或有關(guān)容不夠合理;缺乏相應(yīng)的鼓勵與約束機(jī)制。3、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，控組織形同虛設(shè)員工的主題意識，只有領(lǐng)導(dǎo)足夠重視，身體力行，控才真正能成為全員參與、全員控制的行為。二、風(fēng)險意識不強(qiáng)環(huán)境控制和風(fēng)險控制，是提高部控制效率和效果的關(guān)鍵。從現(xiàn)狀來看，對所面臨的風(fēng)險認(rèn)識缺乏，重視不夠，更缺乏有效的風(fēng)險管理機(jī)制。三、部監(jiān)視缺乏部控制是一個過程，要確保部控制制度切實執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好。整個部控制的過程必須實施必要的監(jiān)視，并通過監(jiān)視活動在必要時加以修正。目

14、前我國由于管理體制和管理方式的問題，部控制的監(jiān)視很薄弱，部審計機(jī)構(gòu)沒有起到應(yīng)有的作用，致使會計信息嚴(yán)重失真。四、信息不通暢。信息被管理者控制，而員工對此一無所知。員工僅局限于自身所在部門，使一些業(yè)務(wù)出現(xiàn)互相推卸責(zé)任，互相指責(zé)，最后不了了之。下一步部控制工作方案 下一步部控制工作方案： 一、領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，全力推進(jìn)控評價工作成立主任親自擔(dān)任組長，副主任任副組長，各科長任成員控評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全力支持和加強(qiáng)對對單位控評價工作的指導(dǎo)和監(jiān)視。二、運用信息化手段，提高單位控評價效率針對單位控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題，運用信息化手段，對單位控評價的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，實現(xiàn)了單位

15、端在線評分、在線提交實施證據(jù)、自動生成評價報告，監(jiān)管端實時監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動匯總報告，極提高了單位控評價工作的效率。三、編制工作簡報，做好控評價工作宣傳為做好控評價工作宣傳，宣傳先進(jìn)、催促后進(jìn)，不斷提高控建立工作的影響力，不定期編報?控評價工作簡報?，密切跟蹤工作進(jìn)展，及時刊發(fā)經(jīng)歷體會，總結(jié)常見問題及方法，積極宣傳控評價工作先進(jìn)典型。對當(dāng)前行政事業(yè)單位部控制工作的意見或建議對行政事業(yè)單位部控制工作意見和建議如下:一.增強(qiáng)控意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計與控責(zé)任單位負(fù)責(zé)人在單位部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照?會計法?和?部會計控制根本規(guī)?的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)

16、與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和部控制制度建立的"第一責(zé)任主體"意識，還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。二、建立健全控制度?會計法?第二十七條規(guī)定"國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)平安穩(wěn)定"。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)建立，建立良好的單位文化氣氛。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯

17、誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動等方面，確定單位自控的重點和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織構(gòu)造，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。三.加強(qiáng)行政事業(yè)單位部審計監(jiān)視重視部審計控制，真正落實責(zé)任制，以保證部會計控制制度的順利、有效運行。部審計控制是對部會計控制的再控制。審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)視，及時發(fā)現(xiàn)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對開展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計結(jié)果與日常考核結(jié)合起來，真正落實責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)視與獎懲制度，這是對單位控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)視，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立部審計機(jī)制，保證部會計控制制度的順利、有效運行。四.提高人員素質(zhì)行政事業(yè)單位部控制的成敗關(guān)鍵在于工作人員素質(zhì)的上下程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職