1、duzg物業(yè)公司財務(wù)品質(zhì)管理制度引導(dǎo)語：生命是永恒不斷的創(chuàng)造因為在它內(nèi)部蘊(yùn)含著過剩的精力它不斷 流溢越出時間和空間的界限它不停地追求以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn) 出來一、財務(wù)會計管理的涵義財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資 金和運(yùn)用資金的活動在物業(yè)管理經(jīng)營過程中各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù) 費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn) 行物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理在資金運(yùn)行過程中包括 整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配 要按照政府有尖規(guī)定規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算 物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營

2、、管理、服 務(wù)的資金費(fèi)用和利潤為了提高 經(jīng)濟(jì)效益擴(kuò)大收入來源使物業(yè)不斷保值增值許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為 主多種經(jīng)營”的方針公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門也有工程維修機(jī)構(gòu)還有出租 物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運(yùn)用的管理固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租 金的管理租金收支管理商品房資金的管理物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理流動資 金和專用資金的管理資金分配的管理財務(wù)收支匯總平衡等等財務(wù)管理的任務(wù)是：（一）籌集、管理資金這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要加快資金周轉(zhuǎn)不斷提高資金運(yùn)用的效能尤其是提高自有資金的收益率物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源 是房租收入、物業(yè) 有償服務(wù)管理費(fèi)收入要大力組織租金收入加強(qiáng)

3、有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作做 到應(yīng)收盡受提高回收率另外在資金使用上對各項支出要妥善安排嚴(yán)格控制注 意節(jié)約防止浪費(fèi)充分發(fā)揮資金的效果（二） 經(jīng)濟(jì)核算 通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算改善經(jīng)營管理降低修繕、維 修、養(yǎng)護(hù)成本不斷降低消耗增加積累提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益（三） 多元經(jīng)營積極組織資金開辟物業(yè)經(jīng)營市場“一業(yè)為主多元經(jīng)營”不斷尋求物業(yè)經(jīng) 營的新生長點(diǎn)不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域形成新優(yōu)勢（四） 財務(wù)監(jiān)督實行財務(wù)監(jiān)督維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)必須依據(jù) 國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督使資金的籌集合理合法資金運(yùn)用的效果不斷提高確保資金分配 兼顧國家

4、、集體和個人三者的利益同時要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定及 時上繳各種稅金彌補(bǔ)以前年度虧損 提取法定公積金、公益金并向投資者分配 利潤公司財務(wù)會計管理制度財務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度是保證有尖財務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定（一）會計核算方法及憑證賬冊制度（1）公司采用借貸復(fù)式計賬法會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計 為主結(jié)合公司的實際設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細(xì)分類賬；(2)原始憑證是計賬的依據(jù)財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證要求一 切原始憑證必須手續(xù)完備、合法內(nèi)容數(shù)字正確日期和印章齊全大、小寫相符 等不得有白條報賬不得有涂改一切原始憑證經(jīng)審核無 誤后才能填制記

5、賬憑證 據(jù)以記賬；(3)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改 或用褪色藥水消除字跡記賬應(yīng)使用鋼筆不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù) 性質(zhì)采用劃線更正或紅線更正憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記妥善保管不得 丟失有矢會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā) 貨票據(jù)等動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)對誤寫的收據(jù)或作廢的支票應(yīng)注銷作 廢章妥善保存不得銷毀廢棄(二)貨幣資金管理制度(1)嚴(yán)格按照國家有尖現(xiàn)金管理制度的規(guī)定除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外非經(jīng)銀行同 意不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用嚴(yán)格分清收支兩條線(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作有尖證券

6、和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)確保安全 對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對做好備用金的管理庫存現(xiàn) 金不得超過銀行規(guī)定的限額建立健全現(xiàn)金賬目做到日清月結(jié)錢賬相符杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金禁 止私立“小金庫”；對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項必須通過銀行結(jié)(三) 費(fèi)用現(xiàn)金報銷制度為了加強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：差旅費(fèi)報銷制度（具體內(nèi)容略下同）：加班費(fèi)報銷制度：醫(yī)藥費(fèi)報銷制度；(4)客飯招待費(fèi)報銷制度(四）往來賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)財務(wù)人員要及時 結(jié)賬收款摧收應(yīng)收賬款過月未收的賬款要上門催收對月終尚未清理的債權(quán)債 務(wù)應(yīng)查明原因列出清冊

7、財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)（五）會計報表制度會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級 主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料也是編制下半年收 支計劃的重要依據(jù)所以要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確內(nèi)容完整報送及時手續(xù)完備對年度結(jié)算報表應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明（六）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)的涵義固定資產(chǎn)是指使用期限較長單位價值較高在使用過 程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件為 保 證固定資產(chǎn)的安全完整提高使用效率應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)提高服務(wù) 效益和 經(jīng)濟(jì)效益2.固定資產(chǎn)的范圍和分類(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)備單價在50

8、0元以上的專用設(shè)備其 耐用時間在一年以上的均列為固定資產(chǎn)；(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)也列 為固定資產(chǎn)；(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物專用設(shè)備家具設(shè)備電器設(shè)備一般設(shè)備等 大類3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理(1)固定資產(chǎn)實行分級管理物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn) 登記卡使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況建立物品使用登記卡；(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)一律開具驗收單并填寫登記卡標(biāo)明編 號；(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單并由使用人在登記卡上簽名表明其設(shè) 備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回并注銷賬卡；(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損應(yīng)由部門填寫報廢、報損單經(jīng)財產(chǎn)管理部

9、門審核后按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批方可核銷；(5)固定資金調(diào)撥應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理調(diào)撥時先由部門填寫調(diào)撥申請單經(jīng) 雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效使用部門不得自行處理4.固定資產(chǎn)的管理職能(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財產(chǎn)的管理辦理固定資產(chǎn)的購 置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作做到賬、卡、物 相符每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬并及時調(diào)整賬目；(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性管理部門和使用部門要相互 配合定期進(jìn)行盤點(diǎn)盈、虧要填表通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡 公司財務(wù)管理的機(jī) 構(gòu)及職責(zé)(一) 財務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置 物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置 也大致相同只是工作內(nèi)容和方法有

10、物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)根據(jù)物業(yè)管理公司的 具體 情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備財會部門一般可設(shè)置 下列人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費(fèi)員(二)財會人員的崗位職責(zé)1.財會部經(jīng)理(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)組織公司的財會管理工作當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管 理參謀；(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表寫出財務(wù)會計分析報表送 企業(yè)法人審閱；(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費(fèi)用的及時收繳保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；(4)審核控制各項費(fèi)用的支出杜絕浪費(fèi)；(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)為企業(yè)創(chuàng)造利潤；(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財會管理有尖法規(guī)、政策、文件制定財會管

11、理具體制度和操作程序；(7)組織擬定物業(yè)管理各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委 員會和相尖主管部門審核、修定；(8)研究熟悉和實施相尖的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度運(yùn)用 法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益2.主管會計(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)具體組織好本部門的日常管理工作；(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作；(3)每月、每季按時做好各種 會計報表定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況；(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況；(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目做到賬賬相符賬實相符；(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作3.出納(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度；(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；(4)編制有矢現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符并交會計作賬4.統(tǒng)計員(電腦員)(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費(fèi)用收付資料供主管會計參考；(2)維護(hù)好電腦設(shè)備保管好所有資料對