1、貸款大戶分析報(bào)告格式一、文字格式（一）標(biāo)題：××××（企業(yè)全稱）二×年×季度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析報(bào)告。（二）上報(bào)材料要求文字通順，事實(shí)清楚，文筆簡潔，數(shù)據(jù)正確。（三）標(biāo)題字體、字號：三號，華文中宋或宋體加粗；正文字體、字號：四號，仿宋，表格字體為小四（五）號，正文統(tǒng)一采用1.5倍行距。（四）電子文檔格式為: *.doc，文件名格式為：AA-BBBB（AAA代表支行簡稱，BBBB代表企業(yè)簡稱）。二、貸款大戶分析報(bào)告基本格式主要適用流動(dòng)資金貸款、貿(mào)易融資等客戶。（一）客戶基本情況：包括借款人的主體資格、歷史沿革、投資母體及股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營期限、主要

2、經(jīng)營場所（包括注冊地）、注冊資金及到位情況、經(jīng)營范圍、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)和主導(dǎo)產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部主要機(jī)構(gòu)的設(shè)置、在冊職工人數(shù)、對管理層及經(jīng)營思路的判斷等。（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況：包括企業(yè)產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線的分布和近二年生產(chǎn)、銷售、收入情況，今明兩年的預(yù)測和計(jì)劃；主營業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）生產(chǎn)經(jīng)營方式、銷售渠道、市場供求、產(chǎn)品競爭力（市場份額）、主營產(chǎn)品生命周期；企業(yè)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)（包括：生產(chǎn)要素市場、外匯市場、資本市場等）、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。（三）財(cái)務(wù)狀況分析：對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析和比較分析( 至少與年初數(shù)和上年同期數(shù)進(jìn)行比較)，對企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益主要構(gòu)成及變動(dòng)進(jìn)行分析，說明原因。包括：資產(chǎn)

3、構(gòu)成分析( 流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、固定資產(chǎn)構(gòu)成、主要對外投資、無形資產(chǎn)構(gòu)成、其他金額占比較大科目的主要構(gòu)成）、負(fù)債構(gòu)成分析（短期負(fù)債構(gòu)成、長期負(fù)債構(gòu)成、銀行融資構(gòu)成、其他金額占比較大科目的主要構(gòu)成）、所有者權(quán)益構(gòu)成和變動(dòng)情況分析；近三年主營業(yè)務(wù)收入的變動(dòng)、其他主要收入的變動(dòng)（如：投資收益、補(bǔ)貼款等）、主營業(yè)務(wù)成本的變動(dòng)、三項(xiàng)費(fèi)用變動(dòng)、利潤總額和凈利潤的變動(dòng)；企業(yè)現(xiàn)金流量的構(gòu)成和變動(dòng)情況分析；企業(yè)會(huì)計(jì)科目關(guān)系分析如：流動(dòng)資金占用和主營業(yè)務(wù)收入的匹配、主營業(yè)務(wù)收入與經(jīng)營性現(xiàn)金流入的匹配、對外投資與投資收益的分析、貸款增加后相應(yīng)資產(chǎn)類科目的變化、貸款規(guī)模與銷售規(guī)模的匹配、應(yīng)收帳款與主營業(yè)務(wù)收入的配比變化、主

4、營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本的比率變化、對外投資和固定資產(chǎn)變動(dòng)與投資活動(dòng)現(xiàn)金流入流出變動(dòng)的配比等情況進(jìn)行分析，說明緣由。（四）重要事項(xiàng)說明：包括本年度企業(yè)的股權(quán)變動(dòng)、資本金變動(dòng)、企業(yè)合并與分裂、主要控股公司發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)、企業(yè)銷售突然減少、主營業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）調(diào)整、對外股權(quán)投資、固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、重大非貨幣交易（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移）、重大關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用情況、企業(yè)對外擔(dān)保、擔(dān)保企業(yè)被提起訴訟、企業(yè)有重大涉訴案件、重要人事變動(dòng)、他行較大幅度壓縮融資等其他需說明的重要事項(xiàng)。（五）關(guān)聯(lián)企業(yè)情況：繪制關(guān)聯(lián)企業(yè)結(jié)構(gòu)圖，應(yīng)包括注冊資本、股權(quán)金額、股權(quán)比例、主營業(yè)務(wù)、最近年度的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況。（六）融資情況：包括該企業(yè)

5、本年度基期和即期信用等級；我行最高額綜合授信額；近三年企業(yè)銀行融資總額及我行、他行融資的具體構(gòu)成、我行融資同業(yè)占比；融資種類；擔(dān)保方式；貸款條件和審批意見及落實(shí)情況；我行貸款的實(shí)際用途（當(dāng)年新增貸款的資金用途跟蹤）；貸款五級分類情況；再融資和展期貸款的情況；企業(yè)近年的違約記錄（包括我行或他行貸款逾期和欠息）等。（七）貸款還款能力評價(jià)：第一還款能力分析：包括短期償債能力分析和長期償債能力分析。第二還款能力分析：包括保證人的資格及保證能力；抵/質(zhì)押物的合法、有效性，實(shí)物完好和價(jià)值的充足性；權(quán)屬和處置的限制情況等。其它可造成企業(yè)償債能力降低的因素和我行采取的的避險(xiǎn)措施。（八）存在的主要問題和突出風(fēng)險(xiǎn)

6、：重點(diǎn)剖析企業(yè)目前存在主要問題和突出風(fēng)險(xiǎn)。（九）對策措施及落實(shí)情況：具體闡述分行采取的對策和具體措施（包括省行貸款大戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意見提出的），實(shí)施情況和取得的效果。（十）信貸掌握意見和營銷政策：包括我行的融資掌握意見（增加、維持、壓縮）；未來一年的具體信貸和營銷政策包括：企業(yè)信用等級調(diào)整、最高綜合授信額控制、重點(diǎn)支持的融資品種、同業(yè)占比控制、控制或增加貸款擔(dān)保方式、限制貸款期限、貸款壓縮比例、貸款用途控制、貸款利率政策、以及其他需要掌握的意見。三、固定資產(chǎn)（房地產(chǎn)）項(xiàng)目貸款大戶分析報(bào)告格式（一）基本情況：包括注冊資金、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、專業(yè)資質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目名稱、性質(zhì)、主導(dǎo)產(chǎn)品；主要關(guān)聯(lián)企業(yè)

7、基本情況、主營業(yè)務(wù)、最近年度的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況等。（二）項(xiàng)目總體情況：1、項(xiàng)目實(shí)施的緣由和可行性分析，包括：實(shí)施項(xiàng)目的起因、政策的可行性（行業(yè)政策、有關(guān)批文和證件是否齊全）、技術(shù)工藝的可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品的市場供求和競爭地位、預(yù)期總體效益和回報(bào)周期等；2、項(xiàng)目評估包括：評估時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)（收購）的總投資、項(xiàng)目資本金（自有資金、自籌資金）和項(xiàng)目融資總額，項(xiàng)目總投資的主要成本構(gòu)成，項(xiàng)目建設(shè)的主要實(shí)物量指標(biāo)，項(xiàng)目建設(shè)完工時(shí)間和進(jìn)度計(jì)劃、投產(chǎn)（運(yùn)營）時(shí)間、達(dá)產(chǎn)時(shí)間，項(xiàng)目經(jīng)營周期、預(yù)計(jì)經(jīng)營期的年（月）均銷售（運(yùn)營）收入、成本分?jǐn)偂攤?jì)劃和到期債務(wù)的解決方式，投產(chǎn)后項(xiàng)目資產(chǎn)的價(jià)值預(yù)估等。（三）項(xiàng)目融資情況：實(shí)際項(xiàng)

8、目融資總額及銀行（含我行）融資的具體構(gòu)成，項(xiàng)目實(shí)施以來我行融資情況和融資種類構(gòu)成，項(xiàng)目貸款審批和發(fā)放的過程；完工前后的擔(dān)保種類及落實(shí)情況；約定我行項(xiàng)目融資的還款計(jì)劃等。（四）貸款審批條件落實(shí)情況：逐一對照總、分行項(xiàng)目貸款審批意見和貸款發(fā)放條件，分別列明目前實(shí)際落實(shí)的情況，未落實(shí)的要說明原因，并制訂具體落實(shí)計(jì)劃。（五）項(xiàng)目建設(shè)期監(jiān)管1、項(xiàng)目進(jìn)展監(jiān)管：包括投資進(jìn)度、施工建設(shè)進(jìn)度（完成實(shí)物量指標(biāo)）、形象進(jìn)度、施工質(zhì)量、項(xiàng)目變更的原因及具體情況等，未實(shí)現(xiàn)計(jì)劃進(jìn)度的要說明原因和擬采取的措施。2、項(xiàng)目資金監(jiān)管：項(xiàng)目資金的監(jiān)管方式、已簽訂建安合同和主要材料設(shè)備采購合同的總價(jià)、項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況和主要合同價(jià)

9、款的支付情況、我行貸款資金的實(shí)際用途跟蹤（原則上要對應(yīng)合同和憑證）、項(xiàng)目資金投入和施工進(jìn)度(主要是形象進(jìn)度)的匹配情況、項(xiàng)目內(nèi)資金用于項(xiàng)目外的情況（結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表分析是否存在短期/長期投資、其他應(yīng)收款中存在對外拆借資金、將項(xiàng)目資金用于項(xiàng)目外建設(shè)）、企業(yè)項(xiàng)目外銀行融資情況（集團(tuán)和關(guān)聯(lián)企業(yè)以項(xiàng)目公司為融資平臺）等。3、項(xiàng)目調(diào)整和竣工決算情況：調(diào)查項(xiàng)目調(diào)整、竣工決算的具體情況；比較項(xiàng)目調(diào)整、竣工決算的項(xiàng)目總投資與評估預(yù)測的差異和原因，分析對項(xiàng)目資本金和項(xiàng)目融資總額的影響；企業(yè)采取的籌（減）資方案，分析調(diào)整后的籌資方案對我行融資份額、融資風(fēng)險(xiǎn)的影響；分析總投資超（節(jié)）支在項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)對銷售（收入）、項(xiàng)目

10、資產(chǎn)價(jià)值、我行融資風(fēng)險(xiǎn)和還款計(jì)劃的影響。（六）項(xiàng)目營運(yùn)期監(jiān)管1、項(xiàng)目營運(yùn)監(jiān)管調(diào)查營運(yùn)期實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量、處理能力、流量、銷售面積等實(shí)物量經(jīng)營成果和實(shí)現(xiàn)銷售、收入等價(jià)值量經(jīng)營成果，并與評估、預(yù)測指標(biāo)進(jìn)行比較，分析差異及產(chǎn)生的原因。2、項(xiàng)目收入監(jiān)管項(xiàng)目收入資金的監(jiān)管方式、項(xiàng)目收入的實(shí)際使用情況、項(xiàng)目收入資金用于項(xiàng)目外的情況（結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表分析是否存在短期/長期投資、其他應(yīng)收款中存在對外借款、將項(xiàng)目資金用于項(xiàng)目外建設(shè)）、企業(yè)項(xiàng)目外銀行融資情況（以項(xiàng)目公司為融資平臺為關(guān)聯(lián)企業(yè)取得貸款）。3、項(xiàng)目資產(chǎn)監(jiān)管調(diào)查項(xiàng)目抵質(zhì)押物的狀況，包括：項(xiàng)目抵質(zhì)押物完整、損耗情況，抵質(zhì)押登記及法律歸屬或限制情況，抵質(zhì)押物價(jià)值量和

11、抵質(zhì)押率的變化等。（七）貸款還款能力評價(jià)：近年三年項(xiàng)目的實(shí)際收入（包括銷售和補(bǔ)貼）情況；分析實(shí)際還款來源與還款計(jì)劃的差異，評價(jià)項(xiàng)目貸款實(shí)際還款能力；目前我行貸款還貸計(jì)劃的執(zhí)行情況及未按計(jì)劃還貸的原因。（八）貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：包括項(xiàng)目操作風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、其他潛在的風(fēng)險(xiǎn)；我行已（擬）采取的避險(xiǎn)措施。（九）存在的主要問題：包括在項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、貸后管理及其它影響還貸能力和還貸計(jì)劃的主要問題。（十）對策措施及落實(shí)情況：具體闡述分支行采取的對策和具體措施（包括省行貸款大戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意見提出的），實(shí)施情況及取得的效果。（十一）客戶掌握意見：包括我行的融資掌握意見（增加、維持、壓縮）；未來一年的具體信貸和營銷政策包括：企業(yè)信用等級調(diào)整、最高綜合授信額控制、重點(diǎn)支持的融資品種、同業(yè)占比控制、控制或增加貸款擔(dān)保方式、限制貸款期限、貸款壓縮比例、貸款用途控制、貸款利率政策、以及其他需要掌握的意見。客戶情況表支行： 客戶名稱： 單位：萬元時(shí)間2004年末2005年末2006年末2007年 月資產(chǎn)總額流動(dòng)資產(chǎn)其中：貨幣資金短期投資存貨應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款固定資產(chǎn)長期投資無形資產(chǎn)負(fù)債總額流動(dòng)負(fù)債其中：應(yīng)付帳款其他應(yīng)付款長期負(fù)債貸款總額其中：我行貸款所有者權(quán)益實(shí)收資本主營業(yè)務(wù)收入投資收益凈利潤資產(chǎn)負(fù)債率未分配利潤流動(dòng)比率速動(dòng)比率經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 經(jīng)