1、XX商業(yè)保理保理業(yè)務(wù)管理制度（暫行）第一章總那么第一條為了促進公司保理業(yè)務(wù)開展，標準公司保理業(yè)務(wù)管理,根據(jù)?中華人民共和國合同法?、？中 華人民共和國擔(dān)保法?等有關(guān)法律法規(guī)，制訂本制度。第二條本制度所稱的保理即保付代理，是指賣方（債權(quán)人）將其向買方（債務(wù)人）銷售商品、提供效勞 或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給公司，由公司為賣方提供給收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬 款管理的綜合性金融效勞。第三條根據(jù)公司是否保存對賣方的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理;按是 否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實，可分為公開保理和隱蔽保理。第四條有追索權(quán)（I 口 I購型）保理是指公司向賣方提供保理項

2、下融資后，假設(shè)買方在約定期限內(nèi)不能 足額償付應(yīng)收賬款,公司有權(quán)按照合同約定向賣方迫索未償融資款。無追索權(quán)（買斷型）保理是指公司 向賣方提供保理項下融資后，假設(shè)買方因財務(wù)或資信原因在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，公司 無權(quán)向賣方追索未償融資款。第五條公開保理是指公訝將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實及時通知買方的保理業(yè)務(wù)。隱蔽保理是指根 據(jù)賣方與公司的約定，不向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實，但在賣方與公司約定的條件發(fā)生或公司 認為必要時，向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實的保理業(yè)務(wù)。第六條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為根底，遵循平等自愿、互惠互利、 公平誠信的原那么。第二章申請保理業(yè)務(wù)的條

3、件第七條國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請人（賣方）應(yīng)該具備以下條件:（四）業(yè)務(wù)部須關(guān)注買賣雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的變動情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng) 營是否正常，是否具備到期歸還債務(wù)的能力；（五）應(yīng)收賬款到期前15天，業(yè)務(wù)部應(yīng)及時提示買方到期付款，同時通知賣方;隱蔽保理由賣方提示 買方付款；（六）收妥貨款,扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費用等，下同）后，將剩余款項退還賣方。假設(shè)收到 的貨款缺乏以支付公司融資本息時，對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)部須要求賣方按合同約定對未收回的 應(yīng)收賬款進展回購;對無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)部須采取各種措施向買方積極催收：（七）融資本息足額收回后，業(yè)務(wù)部應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還賣

4、方，并在應(yīng)收賬款明細表上注明。第六章監(jiān)視檢查第三十二條合規(guī)風(fēng)控部對業(yè)務(wù)活動進展定期和不定期的監(jiān)視檢查,主要包括以下內(nèi)容：（一）業(yè)務(wù)活動符合本制度規(guī)定的情況；（二）保理方案的合理合法和風(fēng)險效益情況；（三）業(yè)務(wù)活動的執(zhí)行過程和實施進展情況；（四）業(yè)務(wù)活動相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情況等。第三十三條合規(guī)風(fēng)控部在監(jiān)視檢查過程中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制存在問題的，應(yīng)要求糾正或完 善;發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向公司總經(jīng)理匯報，以便及時采取措施。第七章附那么第三十四條本管理制度由業(yè)務(wù)部負責(zé)解釋。第三十五條本管理制度經(jīng)公司黃事會審核批準后生效，自卜發(fā)之日起執(zhí)行。（一）經(jīng)依法注冊登記、其法定地

5、址在中華人民共和國境內(nèi)的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織;（二）符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，所處行業(yè)穩(wěn)定,企業(yè)效益良好，有健全的經(jīng)營管理體系；（三）銷售的產(chǎn)品適銷對路，流通性強，周轉(zhuǎn)快,具有較強的市場需求，己經(jīng)通過國際或國內(nèi)權(quán)威質(zhì)量 認證機構(gòu)的認證；（四）無不良商業(yè)信用記錄；（五）在金融機構(gòu)無不良信用記錄；（六）在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，要求申請人（賣方）信用等級在A級（含）以上，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中, 原那么上要求申請人（賣方）信用等級在BBB級（含）以上，未進展信用評級的申請人（賣方）需提供類似 的資信等級證明文件；（七）公司認為必須滿足的其他條件。第八條賣方與公司簽訂保理合同后，該賣方與某一特定

6、買方之間自保理合同生效后因賒銷所產(chǎn) 生的應(yīng)收賬款債權(quán)原那么上均要求無條件地轉(zhuǎn)讓給公司。賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）具有真實、合法、有效的貨物銷售背景，旦非寄售、試用、行紀或代銷等交易,交易的結(jié)算方 式為賒銷，賒銷是指采取除現(xiàn)金、支票、本票、匯票、國內(nèi)信用證等方式之外的以非即時清結(jié)支付方 式進展的銷售；（二）賣方已按商務(wù)合同的約定履行了交貨等主要義務(wù)，并能提供相應(yīng)的證明材料；（三）應(yīng)收賬款債權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓，賣方與買方之間不存在商業(yè)糾紛，雙方債權(quán)不存在相互抵消，賣 方未對應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保，應(yīng)收賬款債權(quán)無瑕疵；（四）應(yīng)收賬款債權(quán)證明完整，能夠提供如發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票

7、）、貨運單據(jù)、提貨單或倉單等文 件以及質(zhì)檢單或定金證明等輔助證明材料;（五）應(yīng)收賬款的買賣雙方不應(yīng)互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公 司下屬的分支機構(gòu)；（六）申請轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款距商務(wù)合同項下的應(yīng)收賬款付款到期日不少于I個月H.不超過I年，中 請人信用等級為AA級（含）以上的不超過2年；（七）應(yīng)收賬款原那么上要求以人民幣計價標示并支付，申請人與付款人（或其中之一）在我國保稅 區(qū)內(nèi)注冊的，應(yīng)收賬款可以外幣計價標示并支付；（八）公司認為必須滿足的其他條件。第九條商務(wù)合同買方（應(yīng)收賬款付款人）應(yīng)具備以下條件：（一）經(jīng)依法注冊登記、其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企（事）業(yè)法人或

8、其他經(jīng)濟組織。如果 買方是非獨立法人或分支機構(gòu)的，應(yīng)先取得其所屬法人或總公司對其簽訂商務(wù)合同或敘作保理的授 權(quán)；（二）在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，要求付款人（買方）的信用等級到達AA級（含）以上，在有追索權(quán)保理業(yè) 務(wù)中,原那么上要求付款人（買方）信用等級在A級（含）以上，如果付款人（買方）未進展信用等級評定，那 么按如下原那么比照辦理：（1）付款人（買方）為全球500強企業(yè)在我國投資（獨資或合資）開辦的企業(yè)，或央企的子公司以及具 有行業(yè)壟斷地位的國企、上市公司，可比照信用等級為AA級的企業(yè)辦理；（2）付款人（買方）在金融機構(gòu)無不良信用記錄，并與賣方有一年以上的商務(wù)合作且無惡意拖欠貨款 記錄，可比照信

9、用等級為A級的企業(yè)辦理；（3）提供類似的資信等級證明文件；（四）經(jīng)營管理標準，經(jīng)濟效益較好，所購商品用途合理明確；（五）無不良商業(yè)信用記錄;（六）在金融機構(gòu)無不良信用記錄;（七）原那么上要求該買方與賣方客戶有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄；（八）公司認為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。第十條賣方向公司申請辦理保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)提交以下材料原件和復(fù)印件：（一）根底資料。如營業(yè)執(zhí)照副本及年檢登記文件、企業(yè)法定代表人身份證明、公司章程、具有相應(yīng)資格的會計（審計）事務(wù)所審計的近兩年財務(wù)會計報表、有權(quán)機構(gòu)的授權(quán)書或相關(guān)決議等；（二）保理業(yè)務(wù)申請書，包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書和轉(zhuǎn)讓清單、買方根本情況表；（三）應(yīng)收賬款債權(quán)

10、證明文件及輔助材料，如商務(wù)合同、增值稅專用發(fā)票或其他發(fā)票、貨運單據(jù)、提貨單或倉單、定金證明、通過國際或國內(nèi)質(zhì)量認證的證明材料等；（四）經(jīng)過人民銀行年檢的貸款卡（證）；（五）公司認為應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。第三章應(yīng)收賬款的范圍和條件第十一條可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供效勞而形成的應(yīng)收賬款；（二）由縣市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購行為是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織根據(jù)?中華人民共和國政府采購法?，使用 財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和效勞的行為。（三）由軍隊團級（含）以上單

11、位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購行為而形成的應(yīng)收賬款;軍隊采購 行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊根據(jù)?軍隊物資采購管理規(guī)定?，使用國防專項資金采購集 中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和效勞的行為。（四）賣方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供效勞（政府采購行為除外）而形成的應(yīng)收賬款;（五）公司認定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第十二條應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，賣方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定 任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）賣方與買方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以內(nèi)，對

12、買方信用等級在AA級（含）以上，最長不超過2年。第十三條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：（一）已到期的應(yīng)收賬款；（二）因個人或家庭消費而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（三）涉及特許經(jīng)營、專利、商標、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款；（四）賣方方案提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或效勞，預(yù)計將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（五）公口1認定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第四章融資金額、期限、利息及費用第十四條保理融資金額應(yīng)綜合考慮買賣雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、構(gòu)造、期限、付款進度 安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項及違約金等因素合理確 定。融資本息一般不超過發(fā)票實

13、有金額的80%;對買賣雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款 質(zhì)量優(yōu)良的,最高可放寬至90%。應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷件方己回籠貨款后的余額。第十五條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定，融資到期日自購銷 雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起,目不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個月。保理融資到期后不得辦理展期 和再融資。第十六條有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。（一）對預(yù)扣利息的，采取以下兩種方式之一確定融資利率：1、在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率根底上合理確定；2、參照商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定；如融資提前收回或賣方以自有資金

14、提前歸還融資的，公司應(yīng)將多收的利息及時退還賣方。（二）對后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率根底上合理確定融資利率。第十七條無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下兩種方式之一確定融資利率：（一）在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率根底上.合理確定；（二）參照商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定。如融資提前收回或賣方以自有資金提前歸還融資的，公司應(yīng)將多收的利息及時退還賣方。第十八條保理業(yè)務(wù)的費用構(gòu)造、計收標準及計收方式為：（一）費用構(gòu)造公司根據(jù)所提供的保理效勞工程向賣方收取保理融資利息、管理費、二次保理管理費、逾期違 約金等各項費用。（二）計收方式1、保理融資利息由公司根據(jù)賣方

15、支用的保理融資日余額和日利率按日計算,于每月20 B收取。 計算公式為:各日保理融資利息=當(dāng)日保理融資支用余額*保理融資月利率/30夭；2、管理費由公司根據(jù)賣方申清的保理效勞品種的收費標準，分項測算、綜合報價，在受讓時根據(jù)受讓的應(yīng)收賬款金額和管理費率計算，向賣方逐筆一次性計收；3、根據(jù)本方法有關(guān)規(guī)定，對于賣方申請繼續(xù)委托公司提供給收賬款催收效勞的，公司將在申請批 準后按該筆應(yīng)收賬款金額和相關(guān)費率計算二次保理管理費，向賣方逐筆一次性收取；4、賣方應(yīng)該回購但未能回購，公司將自賣方應(yīng)當(dāng)回購之日的次日起根據(jù)該筆保理融資款的未支付 回購價款乘以逾期違約金率計算逾期違約金，按月向賣方收取。每個計結(jié)日未收回

16、的逾期違約金作為 新增的逾期未支付的款項，并入下一期逾期違約金的計算；5、公司索償擔(dān)保付款款項收取利息的利率與保理合同中確定的保理預(yù)付款利率一致。第五章保理業(yè)務(wù)操作流程第十九條公司受理賣方保理業(yè)務(wù)申請后，由業(yè)務(wù)部牽頭對賣方和買方資信及交易情況進展調(diào)查 與審查，重點分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及買賣雙方是否符合本方法規(guī)定的條件；（二）買賣雙方資信狀況,有無不良信用記錄;（三）買賣雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡構(gòu)造、主要產(chǎn)品組成、 周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，買賣雙方的經(jīng)營及財務(wù)狀況，判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購 能力；（四）買方是否確實收妥貨物,并確認債務(wù);購銷

17、合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和買方驗貨證明等資料的真實 性與合法性，必要時還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對應(yīng)貨款的巳回籠情況，核實應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額；（六）對買賣合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進度安排及前提條件）、違約事項以及違約金等 進展審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額及時足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在局部或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷賣方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時，耍從嚴審查交易背景真實性、合理性和定價的 公允性，并要關(guān)注買方的最終商品銷售后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對因提供效勞、

18、承接工程或其他非銷傳商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的,還應(yīng)對 其交易的真實性、定價的合理性等從嚴審查。第二十條業(yè)務(wù)部應(yīng)及時對工程進展調(diào)查與審查,形成初步方案，業(yè)務(wù)總監(jiān)對初步方案進展全面審 核。業(yè)務(wù)總監(jiān)初審?fù)ㄟ^的初步方案提交合規(guī)風(fēng)控部、融資部，合規(guī)風(fēng)控部對初步方案進展初評。合規(guī) 風(fēng)控部收到初步方案后出具初評報告不得超過5個工作日o第二十一條對初評通過的工程,由業(yè)務(wù)部、合規(guī)風(fēng)控部聯(lián)合展開詳盡的實地調(diào)查。對重大工程， 業(yè)務(wù)總監(jiān)和風(fēng)控總監(jiān)應(yīng)直接參與調(diào)查。調(diào)查方式包括:現(xiàn)場訪談、財務(wù)資料查閱、生產(chǎn)場所和原材料、 產(chǎn)成品倉庫實地查驗等。具體管理要求詳見?風(fēng)控管理制度（暫行）?。第二十二條業(yè)務(wù)部在深入詳盡調(diào)研的根底上，形成正式的保理方案和詳盡的調(diào)查報告，業(yè)務(wù)總監(jiān) 審核通過后，提交合規(guī)風(fēng)控部、融資部聯(lián)合審查。第二十三條經(jīng)聯(lián)合審查通過的保理方案.由合規(guī)風(fēng)控部提請工程評審委員會進展評審。第二十四條工程審批采取評審委員會評審方式進展，評審委員會直接對螢事會負責(zé)，為董事會直 接授權(quán)的評審決策機