1、 信托業務辦理流程信托業務辦理流程信托管理部信托管理部主要內容主要內容第一部分第一部分 業務分類業務分類第二部分第二部分 組織結構組織結構第三部分第三部分 業務流程業務流程第四部分第四部分 注意問題注意問題第一部分第一部分 業務分類業務分類 集合資金信托集合資金信托：是指信托投資公司接受二個或二個以上委：是指信托投資公司接受二個或二個以上委托人委托，依據委托人確定的管理方式或由信托投資公司托人委托，依據委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運用信托資金的行為。代為確定的管理方式管理和運用信托資金的行為。 單一資金信托單一資金信托：是指信托投資公司接受單個委托人委托，：是指

2、信托投資公司接受單個委托人委托，依據委托人確定的管理方式單獨管理和運用信托資金的行依據委托人確定的管理方式單獨管理和運用信托資金的行為。為。 財產信托財產信托：指委托人基于對信托投資公司的信任，將其擁：指委托人基于對信托投資公司的信任，將其擁有的動產、不動產、財產權（包括股權、債權和其它財產有的動產、不動產、財產權（包括股權、債權和其它財產權）和資產組合委托給信托投資公司管理、運用和處分的權）和資產組合委托給信托投資公司管理、運用和處分的行為。行為。第二部分第二部分 組織結構組織結構 審查機構審查機構 四部審查：四部審查：法律事務部、風險管理部、計劃財務部和信托管理部法律事務部、風險管理部、計

3、劃財務部和信托管理部 項目審查委員會項目審查委員會（關聯交易審查委員會、證券投資決策委員會）（關聯交易審查委員會、證券投資決策委員會） 風險控制委員會風險控制委員會 董事會董事會第二部分第二部分 組織結構組織結構 審查機構職責審查機構職責 四部職責四部職責 1、信托管理部：審查立項材料、信托文件的完整性、規范性以及是否符合、信托管理部：審查立項材料、信托文件的完整性、規范性以及是否符合行業監管規則等；行業監管規則等； 2、計劃財務部：審查會計賬戶設置及核算管理的合規性等；、計劃財務部：審查會計賬戶設置及核算管理的合規性等； 3、風險管理部：審查交易結構的合理性、盡職調查的完整性、風險防范和、風

4、險管理部：審查交易結構的合理性、盡職調查的完整性、風險防范和控制措施的有效性等；控制措施的有效性等； 4、法律事務部：審查法律關系、法律風險、法律責任等。、法律事務部：審查法律關系、法律風險、法律責任等。 項目審查委員會職責項目審查委員會職責 1 1、審查業務部門申請的集合資金信托項目；、審查業務部門申請的集合資金信托項目； 2、審查業務部門對集合資金信托方案的調整意見；、審查業務部門對集合資金信托方案的調整意見； 3、審查單一不指定用途的資金信托項目；、審查單一不指定用途的資金信托項目； 4、審查公司經營班子要求審查的其他信托項目。、審查公司經營班子要求審查的其他信托項目。 第二部分第二部分

5、 組織結構組織結構第二部分第二部分 組織結構組織結構 關聯交易委員會職責關聯交易委員會職責 負責對信托業務交易結構中涉及的關聯交易進行合規性和風險性進行審負責對信托業務交易結構中涉及的關聯交易進行合規性和風險性進行審查，并作出是否同意所審項目的決議。查，并作出是否同意所審項目的決議。 證券投資決策委員會職責證券投資決策委員會職責 負責對信托資金運用于證券投資的信托業務進行合規性、風險性和風險負責對信托資金運用于證券投資的信托業務進行合規性、風險性和風險的控制措施進行審查，并作出決議。的控制措施進行審查，并作出決議。 風險控制委員會職責風險控制委員會職責 負責對信托業務的風險進行全面評估，并作出

6、是否同意所審項目的決議。負責對信托業務的風險進行全面評估，并作出是否同意所審項目的決議。 董事會職責董事會職責 負責對集合資金信托的風險進行全面評估，并作出是否同意所審項目的決負責對集合資金信托的風險進行全面評估，并作出是否同意所審項目的決議。議。 業務流程業務流程 選項選項 設計設計 立項立項 審查審查 報備報備 推介推介 管理管理 清算清算 披露披露第三部分第三部分 業務流程業務流程第三部分第三部分 業務流程業務流程 選項選項 信托業務部門負責項目前期篩選、盡職調查、作出基本評估，選擇較為可行的信托信托業務部門負責項目前期篩選、盡職調查、作出基本評估，選擇較為可行的信托業務項目。業務項目。

7、 設計設計 信托業務部門需對信托項目的交易結構、信托收益率、稅費、信托報酬等進行測算、信托業務部門需對信托項目的交易結構、信托收益率、稅費、信托報酬等進行測算、資金運用及風險控制措施、退出方式等方面進行合理的設計和安排。資金運用及風險控制措施、退出方式等方面進行合理的設計和安排。 立項立項 1 1、由、由業務部門提出立項申請，經公司領導批準后立項。業務部門提出立項申請，經公司領導批準后立項。 2、立項申請主要內容：項目簡介，是否符合現行法律法規，初步評估客戶的資信和、立項申請主要內容：項目簡介，是否符合現行法律法規，初步評估客戶的資信和實力；項目的操作模式和方案；收益和風險分析；操作可行性分析

8、；時間安排。實力；項目的操作模式和方案；收益和風險分析；操作可行性分析；時間安排。第三部分第三部分 業務流程業務流程第三部分第三部分 業務流程業務流程 審查審查 1、信托項目應經過四部分別審查，審查完成后提交項目審查委員會進行會審會審信托項目應經過四部分別審查，審查完成后提交項目審查委員會進行會審會審通過，再提交風險控制委員會進行審批。通過，再提交風險控制委員會進行審批。 2、若信托項目涉及關聯交易的，應經關聯交易委員會審批，并按規定實行銀行托、若信托項目涉及關聯交易的，應經關聯交易委員會審批，并按規定實行銀行托管。管。 3、信托資金涉及證券投資的，應經證券投資決策委員會審核通過。面向自然人推

9、、信托資金涉及證券投資的，應經證券投資決策委員會審核通過。面向自然人推介并銷售的集合資金信托計劃應報董事會審批。介并銷售的集合資金信托計劃應報董事會審批。 報備報備 經公司審批后的集合資金信托計劃，應向銀監局報告、備案；異地集合資金信托經公司審批后的集合資金信托計劃，應向銀監局報告、備案；異地集合資金信托計劃應向重慶銀監局和推介地銀監局報告、備案。計劃應向重慶銀監局和推介地銀監局報告、備案。 推介推介 本地推介和本地推介和異地推介（異地推介（100100萬）；萬）； 公司直銷和金融機構代理推介；公司直銷和金融機構代理推介； 對委托人的盡職調查、個人穩定收入證明。對委托人的盡職調查、個人穩定收入

10、證明。第三部分第三部分 業務流程業務流程 管理管理 1 1、實行信托經理、實行信托經理A A、B B角管理模式履行盡職管理；角管理模式履行盡職管理； 2 2、按照信托合同的約定運用信托資金；、按照信托合同的約定運用信托資金； 3 3、如要改變資金用途必須進行信息披露。、如要改變資金用途必須進行信息披露。 清算清算 信托到期后十個工作日向信托受益人清算兌付信托財產，并報監督管理部門信托到期后十個工作日向信托受益人清算兌付信托財產，并報監督管理部門備案。備案。 披露披露 1 1、常規信息披露（月、季、年）；、常規信息披露（月、季、年）； 2 2、臨時信息披露。、臨時信息披露。 第四部分第四部分 注

11、意問題注意問題 信托成立的資金條件信托成立的資金條件 1 1、根據項目的實際情況，科學合理的確定信托規模；、根據項目的實際情況，科學合理的確定信托規模； 2 2、從有效避免風險的角度設定集合信托成立的最低資金額度。、從有效避免風險的角度設定集合信托成立的最低資金額度。 改變資金用途（項目變更）改變資金用途（項目變更） 1 1、信托投資公司必須按照信托文件規定用途運用信托財產，不得擅自改變用途。、信托投資公司必須按照信托文件規定用途運用信托財產，不得擅自改變用途。 2 2、未經相關委托人同意，不得將不同信托賬戶下的信托財產進行相互交易。、未經相關委托人同意，不得將不同信托賬戶下的信托財產進行相互

12、交易。 3 3、必須進行充分的信息披露。、必須進行充分的信息披露。 盡職管理盡職管理 1 1、信托業務項目盡職管理辦法、信托業務項目盡職管理辦法 2 2、關于進一步加強信托項目后續管理的通知、關于進一步加強信托項目后續管理的通知 信托提前終止的條件信托提前終止的條件 1 1、以達到某一信托目標為條件；、以達到某一信托目標為條件； 2 2、與信托項目的交易結構相匹配。、與信托項目的交易結構相匹配。 第四部分第四部分 注意問題注意問題 以受益權轉讓方式進行資金募集以受益權轉讓方式進行資金募集 1 1、受益人自行轉讓受益權，公司只提供見證、登記、服務；、受益人自行轉讓受益權，公司只提供見證、登記、服務； 2 2、公司接受受益人的委托進行受益權轉讓，視同集合資金信托進行監管；、公司接受受益人的委托進行受益權轉讓，視同集合資金信托進行監管； 3 3、財產信托的受益權轉讓，必須以可劃分的、唯一確定的標的物為計價依據。、財產信托的受益權轉讓，必須以可劃分的、唯一確定的標的物為計價依據。 收益的計算與信托報酬的關系收益的計算與信托報酬的關系 信托報酬是否記