1、u 主要內容第一節第一節 商業銀行公司治理商業銀行公司治理第二節第二節 商業銀行合規風險管理商業銀行合規風險管理第三節第三節 國外商業銀行合規風險管理的實踐國外商業銀行合規風險管理的實踐第十二章第十二章 商業銀行公司治理與合規管理商業銀行公司治理與合規管理整理ppt第一節第一節 商業銀行公司治理商業銀行公司治理一、商業銀行公司治理的概念一、商業銀行公司治理的概念二、商業銀行公司治理的特殊性二、商業銀行公司治理的特殊性三、商業銀行公司治理模式三、商業銀行公司治理模式四、我國國有商業銀行公司治理改革與歷史演進四、我國國有商業銀行公司治理改革與歷史演進整理ppt一、商業銀行公司治理的概念一、商業銀行

2、公司治理的概念商業銀行公司治理是一個總體的概念，包括風險管理，內部控制和合規管理，即公司治理是一個整體。從廣義的概念來說，在公司治理的大框架下，風險管理，內部控制與公司治理是融合的，他們包含了合規管理，合規管理也應當應用于銀行經營管理的全過程，應用于銀行的每一個層次和機構，并與銀行的商業活動保持獨立性。整理ppt二、商業銀行公司治理的特殊性二、商業銀行公司治理的特殊性商業銀行公司治理區別于一般公司制企業的特殊性主要表現在以下幾個方面:外部競爭機制不健全外部債權人的約束弱外部并購成本大外部政策和法律法規約束多銀行家經理人市場不健全整理ppt三、商業銀行公司治理模式三、商業銀行公司治理模式英美模式

3、英美模式股東數量很多，且每個股東控股比例不大完善的激勵機制德法模式德法模式德法模式下的銀行公司治理是一種雙層董事會的結構整理ppt四、我國國有商業銀行公司治理改革與歷史四、我國國有商業銀行公司治理改革與歷史演進演進1993年，中國共產黨第十四屆三中全會的召開將現代企業制度引入了中國市場經濟改革開放的歷史舞臺。2003年，十六屆三中全會通過的中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定為重要標志，中國銀行業尤其是國有商業銀行改革進入了一個實質性發展階段。2008年，中國農業銀行股份有限公司成立，與2010年7月16日在上海和香港兩地同時上市。中國農業銀行的上市成功標準著我國對中、農、工、建

4、四大國有商業銀行的股份制改革基本完成。整理ppt第二節第二節 商業銀行合規風險管理商業銀行合規風險管理一、銀行合規與合規風險一、銀行合規與合規風險二、銀行合規風險管理二、銀行合規風險管理三、銀行公司治理和合規風險管理的關系三、銀行公司治理和合規風險管理的關系整理ppt一、銀行合規與合規風險一、銀行合規與合規風險（一）（一）銀行合規銀行合規（二）（二）銀行合規的內涵銀行合規的內涵（三）（三）銀行合規風險銀行合規風險整理ppt（一）銀行合規（一）銀行合規“合規”一詞是源于英文“compliance”，意為“遵從、遵守”。就目前的定義看，合規是指企業應當遵守法律、法規、監管規定以及內部規章制度和社會

5、規范、以保證業務活動符合誠信和道德行為準則。整理ppt整理ppt（二）銀行合規的內涵（二）銀行合規的內涵銀行作為一個經營貨幣的高風險行，其合規性具有自身的特點：1商業銀行合規需要更加遵循法律的規定與精神。2商業銀行合規遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。整理ppt（三）銀行合規風險（三）銀行合規風險巴塞爾委員會文件將合規風險界定為，“因銀行未能遵守所適用法律、法規、行為準則以及有關實踐中產生的標準（統稱為“法律、規則和準則）而可能給銀行帶來的受到制裁的風險、遭受金融損失的風險及信譽損失等方面的風險。整理ppt二、銀行合規風險管理二、銀行合規風險管理（一）合規風險管理的內涵（一）合規風險管理的內

6、涵（二）銀行合規風險管理體系（二）銀行合規風險管理體系（三）合規風險報告（三）合規風險報告 整理ppt（一）合規風險管理的內涵（一）合規風險管理的內涵“PDCA”循環。（Plan計劃Do 執行Check 檢查Action 改進）。商業銀行合規風險管理的基本內涵是1 銀行業都將以風險管理為核心的理念納入本行的合規管理框架。2合規風險管理是一項主動的風險管理過程。整理ppt（二）銀行合規風險管理體系（二）銀行合規風險管理體系1合規風險管理體系的基本要素合規風險管理體系的基本要素2合規風險管理部門的職責合規風險管理部門的職責3銀行合規部門與其他相關部門的關系銀行合規部門與其他相關部門的關系整理ppt

7、合規培訓和教育制度合規風險識別和管理流程合規風險管理計劃合規管理部門的組織結構和資源合規政策1.合規風險管理體系應包括以下基本要素合規風險管理體系應包括以下基本要素整理ppt2 2合規風險管理部門的職責合規風險管理部門的職責巴塞爾有關指引為合規部門制訂了五項任務，即顧問、指導和教育、辨別和評估合規風險、檢測、測試和報告及具體的法律責任。整理ppt（三）合規風險報告（三）合規風險報告 1報告種類和頻率報告種類和頻率2報告路線報告路線 3報告利用報告利用 整理ppt1報告種類和頻率報告種類和頻率合規風險報告分為合規風險管理報告、一般合規風險事項報告和重大合規風險事項報告。銀行員工可通過口頭、郵件、

8、書面等方式隨時向各級合規部門報告已識別的合規風險。整理ppt2報告路線報告路線 合規風險報告實行雙線報告制度，即各級業務部門和業務條線按組織關系向上級或外部報告的同時要抄送同級合規部門；未設專（兼）職合規管理員的支行應向上一級合規部門報告。整理ppt3報告利用報告利用 有關部門應根據報告的內容和建議及時整改，有效彌補合規缺陷；合規部門進行評價監督，發現違規事件時應及時督促采取適當的補救方法或懲戒措施，并追究違規責任人的相應責任。整理ppt三、銀行公司治理和合規風險管理的關系三、銀行公司治理和合規風險管理的關系（一）商業銀行公司治理是合規經營的根基（一）商業銀行公司治理是合規經營的根基（二）合規

9、是商業銀行的戰略目標（二）合規是商業銀行的戰略目標整理ppt公司治理合規管理合規管理（本質）內部控制（現象）表面實質公司治理與合規管理的關系公司治理與合規管理的關系整理ppt第三節第三節 國外商業銀行合規風險管理的實踐國外商業銀行合規風險管理的實踐 花旗銀行花旗銀行 法國興業銀行法國興業銀行 案例剖析：原交通銀行廣州分行巨額騙貸案案例剖析：原交通銀行廣州分行巨額騙貸案整理ppt原交通銀行廣州分行行長劉X明，在2004年9月至2007年12月任職期間,違規、違法貸款累計發生金額高達90多億元，涉及交行內部48名責任人員。其違規貸款案件的性質十分嚴重，教訓極為深刻，不僅對廣東省交行正常經營和持續發

10、展帶來極大的負面影響，而且對交行的市場形象和社會聲譽造成了嚴重的損害。原交通銀行廣州分行巨額騙貸案原交通銀行廣州分行巨額騙貸案整理ppt主要作案手法主要作案手法（1）調整人事，掌控業務。）調整人事，掌控業務。（2）搭臺造假，騙取貸款。）搭臺造假，騙取貸款。（3）掩蓋問題）掩蓋問題,逃避監管。逃避監管。整理ppt案例剖析案例剖析1 1從產權制度和治理結構分析從產權制度和治理結構分析2從組織結構分析從組織結構分析3從企業文化分析從企業文化分析整理ppt 商業銀行內部控制失敗典型案例商業銀行內部控制失敗典型案例2004年7月28日，某行山西省分行發現涉嫌詐騙案件。8月3日、8月5日、8月11日，山西

11、省太原市其他三家商業銀行分支機構和一家城市商業銀行相繼發生涉嫌詐騙案件。這些案件的作案手法類似，先是犯罪分子給付一定比例費用，要求出資企業將資金存入其指定銀行，然后與銀行內部人員勾結，以假印鑒等方式詐騙銀行資金。因此，這一系列案件以及后來發現的相關案件統稱為“728”金融大案。該案是新中國成立以來山西省最大的金融詐騙案，涉及5家商業銀行共17個分支機構，涉案金額達10多億元人民幣，預計損失7億元。“728”金融大案對銀行業的金融聲譽造成了很大的負面影響，也給我們銀行業者以深刻教訓。整理ppt二、案例分析二、案例分析從內部控制、合規風險管理角度剖析“728”金融大案，暴露出銀行業機構在合規風險管理和業務流程控制方面存在諸多漏洞和薄弱環節。第一，對經營風險的識別與控制措施不足。第二，內部控制文化缺失，從業人員法律意識和風險意識薄弱，監管約束失效。第三，內部控制技術手段落后。第四，沒有妥善處理“防風險”與“業務發展”的關系。第五，不恰當的業務考核機制損害了內部控制目標的實現。整理ppt復習思考題復習思考題1.商業銀行合規的主要領域有哪些？2.商業銀行合規風險管理體系的基本要素？3.商業銀行合規政策的主要內容？4.商業銀行合規風險管理部門的職責？整理ppt延伸閱讀延伸閱讀1商業銀行合規風險管理指引，銀監發200676號2.商業銀行公司治理指引 銀監會2013年7月193.