1、1第七章企業貸款w企業貸款的種類w對企業借款理由的分析w借款企業的信用分析w企業貸款的定價2第一節 企業貸款的種類w短期貸款短期貸款w 銀行對企業發放的短期貸款通常是指企業臨時性、季節性貸款，也可稱為流動資金貸款 w銀行對企業發放的短期流動資金貸款具有自動清償的性質。 w目前，無論是西方國家的商業銀行還是我國的商業銀行，對企業發放的短期流動資金貸款都是貸款的主要種類。銀行發放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。3定期貸款w這是指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業定期貸款不具有自動清償性質，只能從企業的收益或借新債來償還，因此貸款風險較大。銀行在發放這類貸款時，要進行詳細的信用分析。w定期貸

2、款的發放目前在西方國家較受歡迎的是循環信貸額度方式，也稱為循環信貸。 4小企業貸款w對于小銀行而言，給小企業發放貸款是其主要的服務內容。與大企業相比，小企業經營風險較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由于小企業是支撐各國經濟增長的重要力量，解決小企業的融資問題普遍被各國所關注。各種擔保公司的出現為小企業獲得貸款提供了很大幫助。如美國成立了小型企業管理局，為小企業提供擔保。w近年來，我國小企業發展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。5農業貸款w在經濟發達國家，農業發放的貸款并不占銀行業務的主要份額，但銀行是農業貸款的主要提供者。我國還是個農業大國，對農業發放貸款目前主要是農村信用合作社和中國農

3、業發展銀行。6第二節 對企業借款理由的分析w銀行貸款管理過程銀行貸款管理過程w機會評估w初步分析w還款來源分析w貸款包w貸款管理 7企業借款理由的分析 w1.銷售增長導致的借款w 2.營業周期減慢引起的借款w 3.固定資產購買引起的借款 w 4.其他原因引起的借款8第三節 借款企業的信用分析w對借款企業的信用分析是為了確定企業的未來還款能力如何。影響企業未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現金流量、信用支持以及非財務因素企業的財務狀況和現金流量構成企業的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但會影響企業的還款能力。 9對借款企業的財務分析u1.審查借款人的損益

4、表 w2.審查借款人資產負債表 在對借款人資產負債表進行審查時，可以借助于以下三大比率指標進行：營運效率、杠桿比率和流動比率。10對借款企業現金流量的分析 1.凈利潤不能償還貸款w 凈利潤不是現金，而只是會計報表上的數字反映。 w只有現金才能償還貸款。現金可能來自各種渠道，利潤只是來源之一，其它來源包括出售財產、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。 11 2.現金流量分析的內容w 現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量；現金凈流量為現金流入量與現金流出量之差。計算方法為：w 現金凈流量經營活動的現金凈流量 投資活動的現金凈流量 融資活動的現金凈流量3.現金流量的計算方法12借款企

5、業的擔保分析 1.貸款擔保的種類（1）抵押:指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。 （2）質押:指借款人或者第三人將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保。 （3）保證:指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發行債務或者承擔相應的責任。 （4）附屬合同:是由借款人的其他債權人簽署的同意對銀行貸款負第二責任的協議，作用是為銀行提供對其他債權人的債務清償優先權。13w2.貸款擔保的管理 w（1）對抵押和質押的管理w銀行對抵押物的占有和控制情況。 w抵押物的流動性。w抵押物的價值評估。w抵押物的變現價值。w抵

6、押率。 14w(2)保證w保證人的資格。w保證人的財務實力。w保證人的保證意愿。w保證人與借款人之間的關系。w保證的法律責任。 15 借款企業的非財務因素分析w為了更準確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業、經營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。 16第四節 企業貸款的定價w 成本加成貸款定價法成本加成貸款定價法w在對貸款進行定價時，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經營成本。一個完整的貸款利率中必須包括四部分的內容：w（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；w（2）銀行的經營成本（工資和物質設施的成本）；w（3）銀行

7、對違約風險所進行的必要補償；w（4）每筆貸款的適當利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有：w貸款利率籌集資金的邊際成本銀行的其他經營成本預計違約風險補償費用銀行預期的利潤17價格領導模型w它是以若干個大銀行統一的優惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償后為貸款的利率。對某個特定的顧客來說，w貸款利率的公式為： 貸款利率優惠利率（包括各種成本和銀行預期的利潤）加成部分優惠利率違約風險貼水期限風險貼水18 成本收益定價法w在銀行內部還有更復雜的貸款定價系統，這就是成本收益定價法。在成本收益定價法下，需要考慮的因素有三個：（1）貸款產生的總收入；w（2）借款人實際使用的資金額；w（3）貸款總收入與借款人實際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收