1、泓域咨詢 /人造肉項目經營方案報告說明人造肉包括植物基人造肉和培養基人造肉兩大類，其中植物基人造肉是指以植物蛋白為原料制備的人造肉，培養基人造肉是以全能干細胞或成肌細胞等為原料制備的人造肉。近年來，隨著居民消費水平提升，以及消費觀念改變，市場對健康、安全、營養等食品的需求不斷增長，在此背景下，人造肉市場規模逐漸擴大。根據謹慎財務估算，項目總投資6247.77萬元，其中：建設投資4824.65萬元，占項目總投資的77.22%；建設期利息68.71萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金1354.41萬元，占項目總投資的21.68%。項目正常運營每年營業收入11900.00萬元，綜合總成本費用97

2、66.22萬元，凈利潤1560.77萬元，財務內部收益率18.72%，財務凈現值2145.09萬元，全部投資回收期5.91年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。該項目符合國家有關政策，建設有著較好的社會效益，建設單位為此做了大量工作，建議各有關部門給予大力支持，使其早日建成發揮效益。目錄一、 項目名稱及投資人4二、 項目建設背景4三、 結論分析4四、 項目選址原則5五、 威脅分析（T）6六、 環境保護結論9七、 項目進度安排10項目實施進度計劃一覽表10八、 勞動安全分析11九、 項目建設期原輔材料供應情況14十、 項目總投資14總投資及構成一覽表15十一、 資

3、金籌措與投資計劃15項目投資計劃與資金籌措一覽表16十二、 經濟評價財務測算17十三、 項目盈利能力分析18十四、 項目風險對策19十五、 項目招標依據21十六、 項目總結22十七、 附表22建設投資估算表23建設期利息估算表23固定資產投資估算表24流動資金估算表25總投資及構成一覽表26項目投資計劃與資金籌措一覽表27營業收入、稅金及附加和增值稅估算表28綜合總成本費用估算表28固定資產折舊費估算表29無形資產和其他資產攤銷估算表30利潤及利潤分配表30項目投資現金流量表31一、 項目名稱及投資人（一）項目名稱人造肉項目（二）項目投資人xx（集團）有限公司（三）建設地點本期項目選址位于xx

4、（待定）。二、 項目建設背景實現“十三五”時期的發展目標，必須全面貫徹“創新、協調、綠色、開放、共享、轉型、率先、特色”的發展理念。機遇千載難逢，任務依然艱巨。只要全市上下精誠團結、拼搏實干、開拓創新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現全面提檔進位、率先綠色崛起。三、 結論分析（一）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約15.00畝。（二）建設規模與產品方案項目正常運營后，可形成年產xxxundefined人造肉的生產能力。（三）項目實施進度本期項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投

5、資6247.77萬元，其中：建設投資4824.65萬元，占項目總投資的77.22%；建設期利息68.71萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金1354.41萬元，占項目總投資的21.68%。（五）資金籌措項目總投資6247.77萬元，根據資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）3443.22萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額2804.55萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：11900.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：9766.22萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：1560.77萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：18.72%。

6、5、全部投資回收期（Pt）：5.91年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：4444.14萬元（產值）。四、 項目選址原則1、符合城鄉建設總體規劃，應符合當地工業項目占地使用規劃的要求，并與大氣污染防治、水資源和自然生態保護相一致。2、項目選址應避開自然保護區、風景名勝區、生活飲用水源地和其它特別需要保護的敏感性目標。3、節約土地資源，充分利用空閑地、非耕地或荒地，盡可能不占良田或少占耕地。4、項目選址選擇應提供足夠的場地以滿足工藝及輔助生產設施的建設需要。5、項目選址應具備良好的生產基礎條件，水源、電力、運輸等生產要素供應充裕，能源供應有可靠的保障。6、項目選址應靠近交通主干

7、道，具備便利的交通條件，有利于原料和產成品的運輸。通訊便捷，有利于及時反饋市場信息。7、地勢平緩，便于排除雨水和生產、生活廢水。8、應與居民區及環境污染敏感點有足夠的防護距離。五、 威脅分析（T）（一）市場競爭風險本行業下游客戶對產品的質量與穩定性要求較高，因此對于行業新進入者存在一定技術、品牌和質量控制及銷售渠道壁壘。更多本土競爭對手的加入，以及技術的不斷成熟，產品可能出現一定程度的同質化，從而導致市場價格下降、行業利潤縮減。國外競爭對手具有較強的資金及技術實力、較高的品牌知名度和市場影響力，與之相比，公司雖然具有良好的產品性能和本地支持優勢，但在整體實力方面還有一定差距。公司如不能加大技術

8、創新和管理創新，持續優化產品結構，鞏固發展自己的市場地位，將面臨越來越激烈的市場競爭風險。（二）新產品開發風險多年來，公司始終堅持以新產品研發為發展導向，注重在產品開發、技術升級的基礎上對市場需求進行充分的論證，使得公司新產品投放市場取得了較好的效果。但如果公司在技術研發過程中不能及時準確把握技術、產品和市場的發展趨勢，導致研發的新產品不能獲得市場認可，公司已有的競爭優勢將可能被削弱，從而對公司產品的市場份額、經濟效益及發展前景造成不利影響。（三）核心人員及核心技術流失的風險公司已建立起較為完善的研發體系，并擁有技術過硬、敢于創新的研發團隊。公司的核心技術來源于研發團隊的整體努力，不依賴于個別

9、核心技術人員，但核心技術人員對公司的產品研發、工藝改進起到了關鍵作用。如果公司出現核心技術人員流失或核心技術失密，將會對公司的研發和生產經營造成不利影響。（四）原材料價格波動風險原材料占主營業務成本的比重較高，因此原材料價格變化對公司經營業績影響較大。公司采用“以銷定產、保持合理庫存”的生產模式，主要根據前期銷售記錄、銷售預測及庫存情況安排采購和生產，并在采購時充分考慮當時原材料價格因素。但若原材料價格發生劇烈波動，將引起公司產品成本的大幅變化，則可能對公司經營產生不利影響。（五）產品價格波動風險公司所面臨的是來自國際和國內其他生產廠商的競爭。除了原材料的價格波動影響以外，行業整體的供需情況和

10、競爭對手的銷售策略都有可能對公司產品的銷售價格造成影響。假如市場競爭加劇，或者行業主要競爭對手調整經營策略，公司產品銷售價格可能面臨短期波動的風險。（六）毛利率下滑風險公司各類產品的銷售單價、單位成本及銷售結構存在波動。未來如果行業激烈競爭程度加劇，或是下游廠商行業利潤率下降而降低其的采購成本，則公司存在主要產品價格下降進而導致公司綜合毛利率下滑的風險。（七）稅收優惠政策變動風險如未來公司無法通過高新技術企業重新認定及復審或國家對高新技術企業所得稅政策進行調整，將面臨所得稅優惠變化風險，可能對公司盈利水平產生不利影響。（八）產能擴大后的銷售風險如果項目建成投產后市場環境發生了較大不利變化或市場

11、開拓不能如期推進，公司屆時將面臨產能擴大導致的產品銷售風險。（九）公司成長性風險行業雖然具有較好的發展前景，但發行人的成長受到多方面因素的影響，包括宏觀經濟、行業發展前景、競爭狀態、行業地位、業務模式、技術水平、自主創新能力、銷售水平等因素。如果這些因素出現不利于發行人的變化，將會影響到發行人的盈利能力，從而無法順利實現預期的成長性。因此，發行人在未來發展過程中面臨成長性風險。六、 環境保護結論該項目投入運營后產生廢氣、廢水、噪聲和固體廢物等污染物，對周圍環境空氣的影響較小。各類污染物均得到了有效的處理和處置。該項目的生產工藝、產品、污染物產生、治理及排放情況符合國家關于清潔生產的要求，所采取

12、的污染防治措施從經濟及技術上可行。二級環境保護標題建議建設項目實施后，應加強環境保護管理工作，制定必要的規章制度，實現各項污染物的達標排放，做到經濟效益、社會效益、環境效益的統一。1、加強管理，保持清潔。加強全廠干部職工對環境保護工作和水資源保護工作的認識，制定落實各項規章制度，將環境管理納入生產管理軌道上去，最大限度地減少資源的浪費和對環境的污染。2、采用更加節能、高效的技術和設備。3、嚴格控制噪聲，加強生產設備的管理，采用噪音較低的先進設備。4、做好項目周圍的綠化工作，植高大樹木，降低噪聲，凈化空氣，美化環境。七、 項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的

13、建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營八、 勞動安全分析（一）設計依據1、中華人民共和國勞動法（1995年1月1日施行）。2、中華人民共和國安全生產法（2002年11月1日施行）。3、中華人民共和國消防法（2009年月5月1日施行）。4、中華人民共和國職業病防治法（20

14、02年月5月1日施行）。5、中華人民共和國特種設備安全法（2014年1月1日起施行）。6、特種設備安全監察條例（國務院令549號，2009年）。7、使用有毒物品作業場所勞動保護條例（國務院令第352號）。8、安全生產許可證條例（國務院令第397號）。9、危險化學品安全管理條例（國務院令第591號）。（二）采用的標準1、生產過程安全衛生要求總則（GB/T12801-2008）。2、工業企業設計衛生標準（GBZ1-2010）。3、建筑設計防火規范（GB50016-2006）。4、建筑滅火器配置設計規范（GB50140-2005）。5、危險貨物分類和品名編號（GB6944-2012）。6、供配電系統

15、設計規范（GB50052-2009）。7、危險化學品重大危險源辨識（GB18218-2009）。8、建筑設計防雷設計規范（GB50057-2010）。9、職業性接觸毒物危害程度分級（GBZ230-2010）。10、爆炸危險環境電力設備設計規范（GB50058-2014）。11、工業企業噪聲控制設計規范（GB/T50087-2013）。12、火災自動報警系統設計規范（GB50116-2013）。13、工業企業總平面設計規范（GB50187-2012）。14、建筑抗震設計規范（GB50011-2010）。15、低壓配電設計規范（GB50054-2011）。16、防止靜電事故通用導則（GB12158

16、-2006）。17、20KV及以下變電所設計規范（GB50053-2013）。18、泡沫滅火系統設計規范（GB50151-2010）。19、消防給水及消火栓系統技術規范（GB50974-2014）。20、個體防護裝備選用規范（GB/T11651-2008）。21、安全標志及其使用導則（GB2894-2008）。（三）生產過程不安全因素識別生產過程中可能產生的危險有害因素主要有：自然危害、火災爆炸、中毒、粉塵、噪聲、機械傷害、灼傷等，具體情況如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷電、地震、酷熱等。2、火災爆炸：火災爆炸危險物質，生產過程中易發生火災爆炸事故。3、中毒：有毒物質在生產過程中發生泄

17、漏，易造成操作工中毒事故。4、噪聲：羅茨風機、空壓機及各種泵類等設備在運轉過程中產生較大噪聲，會對操作工造成危害。5、灼傷：在生產過程中發生噴濺，會造成操作工灼傷事故。6、機械傷害：機泵轉動設備會對人體造成機械傷害。7、觸電：電氣設備老化、腐蝕均能造成漏電而發生觸電事故。8、高溫燙傷：高溫的設備和管道若無適當的防燙保溫措施，生產過程中會發生高溫燙傷事故。9、低溫凍傷：操作工接觸低溫設備或管道，可能發生凍傷事故。10、高處墜落：生產過程中有位于高處的操作平臺，在操作及檢修過程中會造成高處墜落事故。九、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料

18、，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。十、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資6247.77萬元，其中：建設投資4824.65萬元，占項目總投資的77.22%；建設期利息68.71萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金1354.41萬元，占項目總投資的21.68%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資6247.77100.00%1.1建設投資4824.6577.22%1.1.1工程費用4257.5368.14%1.1.1.1建筑工程費1879.6530.09%1.1.1.2設備購置費22

19、48.3335.99%1.1.1.3安裝工程費129.552.07%1.1.2工程建設其他費用458.037.33%1.1.2.1土地出讓金199.353.19%1.1.2.2其他前期費用258.684.14%1.2.3預備費109.091.75%1.2.3.1基本預備費63.091.01%1.2.3.2漲價預備費46.000.74%1.2建設期利息68.711.10%1.3流動資金1354.4121.68%十一、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資6247.77萬元，其中申請銀行長期貸款2804.55萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1

20、總投資6247.77100.00%1.1建設投資4824.6577.22%1.2建設期利息68.711.10%1.3流動資金1354.4121.68%2資金籌措6247.77100.00%2.1項目資本金3443.2255.11%2.1.1用于建設投資2020.1032.33%2.1.2用于建設期利息68.711.10%2.1.3用于流動資金1354.4121.68%2.2債務資金2804.5544.89%2.2.1用于建設投資2804.5544.89%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十二、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收

21、入11900.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=439.70萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用9766.22萬元，其中：可變成本8

22、494.36萬元，固定成本1271.86萬元。正常經營年份項目經營成本9364.19萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加52.76萬元。（四）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=2081.02（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=2081.0225.00%

23、=520.25（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額2081.02萬元，繳納企業所得稅520.25萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=2081.02-520.25=1560.77（萬元）。十三、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=18.72%。本期項目投資財務內部收益率18.72%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用

24、效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率（采用基準收益率ic=12.00%），計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=2145.09（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值2145.09萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.9

25、1年。本期項目全部投資回收期5.91年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。十四、 項目風險對策（一）加強項目建設及運營管理本項目的建設采用招標方式選擇工程設計承包商，在保證建設質量的同時，努力降低建設投資和設備采購成本。項目建設按照國家有關規定，招標選擇項目監理，確保項目的建設質量、建設工期和降低項目造價。建成投入運營后，加強管理降低生產成本，構成較大的價格變動空間，以增強企業的市場競爭能力。（二）采取多元化融資方式選擇多種籌集建設資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵和支持行業發展的大好機遇，積極爭取政

26、府資金的支持和吸收社會其他資金投入，盡可能的降低債務投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風險。（三）政策風險對策為應對所得稅優惠、出口退稅政策調整的風險，公司一方面應抓住時機，加大力度實現銷售和收入，加快回收投資。另一方面要注意控制成本和技術研發，保持公司的核心競爭力。（四）市場風險對策1、加強市場開拓。加強市場開發，建立有效的市場開拓網絡和體制，采取必要的宣傳和市場開拓措施，擴大市場占有率，降低產品成本，以高質量和低成本占領市場。通過以上措施擴大和穩定市場份額，抵御市場變化帶來的風險。2、加大產品宣傳力度，創新營銷手段和方式，開拓新興市場，建立獨立、主動、可控的銷售渠道和銷售網絡，建立高素

27、質的銷售隊伍。企業計劃通過產品宣傳、博覽會、網絡、媒體等形式，向顧客宣傳、展示公司產品，吸引客戶推動產品銷售，逐步擴大客戶群，以降低市場風險因素的影響。（五）技術風險對策公司將加大對技術研發高投入。項目運營過程中將進一步引進高素質的專業人才，建立高水平的技術研發中心，提供先進的研發條件，加強產學研合作和國內外專家的學術交流，緊跟世界行業的前沿信息，不斷開發掌握新工藝、應用新技術、發展新產品，注重自主創新和自主知識產權管理，不斷增強公司的核心競爭力，以化解各種技術風險和未來技術壁壘的沖擊。（六）資金風險對策密切關注匯率變化，利用各種金融工具防范匯率風險。簽訂產品外銷合同時盡量選擇人民幣作為支付貨

28、幣，或者選擇幣值相對穩定的外幣作為支付貨幣。十五、 項目招標依據根據中華人民共和國招標投標法、工程建設項目招標范圍和規模標準規定及地方有關工程招投標文件的規定，本工程建設應進行招投標，現擬定招標方案。十六、 項目總結1、擬建項目選址符合當地土地利用總體規劃，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電等能源供應有保障。2、本項目采用國內先進的生產工藝，工藝技術成熟，生產成本低，產品質量高，為國內成熟工藝。3、本項目“三廢”均經處理后達標排放，對環境污染較小。4、近年來項目產品市場發展迅速，本項目建成后，產品進入市場的前景良好。 5、本項目產品方案符合國家產業政策和行業發展規劃。

29、6、本項目工藝技術成熟，產品質量穩定可靠，符合國家產品質量標準。7、本項目主要原料供應有可靠的保證。8、本項目產品市場潛力較大，市場前景廣闊。9、本項目建成后，可取得較好的經濟效益和社會效益。十七、 附表建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用1879.652248.33129.554257.531.1建筑工程費1879.651879.651.2設備購置費2248.332248.331.3安裝工程費129.55129.552其他費用458.03458.032.1土地出讓金199.35199.353預備費109.09109.093.1基本預備費63.0963

30、.093.2漲價預備費46.0046.004投資合計4824.65建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息68.7168.710.001.1.1期初借款余額2804.551.1.2當期借款2804.552804.550.001.1.3當期應計利息68.7168.710.001.1.4期末借款余額2804.552804.551.2其他融資費用1.3小計68.7168.710.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計68.7168.710.00固定資產投資估算

31、表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用1879.652248.33129.554257.531.1建筑工程費1879.651879.651.2設備購置費2248.332248.331.3安裝工程費129.55129.552其他費用258.68258.683預備費109.09109.093.1基本預備費63.0963.093.2漲價預備費46.0046.004建設期利息68.7168.715合計4694.01流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產5045.655886.596727.548409.421.1應收賬款2270.54264

32、8.973027.393784.241.2存貨1765.982060.312354.642943.301.2.1原輔材料529.79618.09706.39882.991.2.2燃料動力26.4930.9035.3244.151.2.3在產品812.35947.741083.141353.921.2.4產成品397.34463.57529.79662.241.3現金403.65470.92538.20672.751.4預付賬款605.48706.39807.301009.132流動負債4233.014938.515644.017055.012.1應付賬款1523.881777.862031.8

33、42539.802.2預收賬款2709.133160.653612.174515.213流動資金812.65948.091083.531354.414流動資金增加812.65135.44135.44270.885鋪底流動資金1513.701765.982018.262522.83總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資6247.77100.00%1.1建設投資4824.6577.22%1.1.1工程費用4257.5368.14%1.1.1.1建筑工程費1879.6530.09%1.1.1.2設備購置費2248.3335.99%1.1.1.3安裝工程費129.552.07%1

34、.1.2工程建設其他費用458.037.33%1.1.2.1土地出讓金199.353.19%1.1.2.2其他前期費用258.684.14%1.2.3預備費109.091.75%1.2.3.1基本預備費63.091.01%1.2.3.2漲價預備費46.000.74%1.2建設期利息68.711.10%1.3流動資金1354.4121.68%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資6247.77100.00%1.1建設投資4824.6577.22%1.2建設期利息68.711.10%1.3流動資金1354.4121.68%2資金籌措6247.77100.00%2

35、.1項目資本金3443.2255.11%2.1.1用于建設投資2020.1032.33%2.1.2用于建設期利息68.711.10%2.1.3用于流動資金1354.4121.68%2.2債務資金2804.5544.89%2.2.1用于建設投資2804.5544.89%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入7140.008330.009520.0011900.002增值稅242.95292.13341.32439.702.1銷項稅928.201082.901237.601547.00

36、2.2進項稅685.25790.77896.281107.303稅金及附加29.1635.0540.9652.763.1城建稅17.0120.4523.8930.783.2教育費附加7.298.7610.2413.193.3地方教育附加4.865.846.838.79綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費4869.735681.356492.978116.212工資及福利費378.15378.15378.15378.153修理費97.0697.0697.0697.064其他費用772.77772.77772.77772.774.1其他制造費用65.

37、2465.2465.2465.244.2其他管理費用52.8852.8852.8852.884.3其他營業費用654.65654.65654.65654.655經營成本6117.716929.337740.959364.196折舊費260.62260.62260.62260.627攤銷費3.993.993.993.998利息支出137.42137.42137.42137.429總成本費用6519.747331.368142.989766.229.1其中：固定成本1271.861271.861271.861271.869.2可變成本5247.886059.506871.128494.36固定資產

38、折舊費估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值2316.132206.112096.091986.071876.051.2當期折舊費110.02110.02110.02110.02110.021.3凈值2206.112096.091986.071876.051766.032機器設備152.1原值2377.882227.282076.681926.081775.482.2當期折舊費150.60150.60150.60150.60150.602.3凈值2227.282076.681926.081775.481624.883合計3.1原值4694.014433.394172.773912.153651.533.2當期折舊費260.62260.62260.62260.62260.623.3凈值4433