1、WORD格式同業存款、準備金存款賬戶管理方法第一章總那么第一條 為了加強和標準 *X以下簡稱本行同業往來賬戶資金和準備金存款賬戶資金管理， 標準會計處理程序， 強化內部制約機制，防X和化解風險，根據"會計法" 、"農村信用合作社會計根本制度" 、"農村信用社會計業務根本操作規程" 、"中國人民銀行關于加強銀行業金融機構人民幣同業銀行結算賬戶管理的通知"等有關規定，制定本方法。第二條 本方法實用于本行營業部， 所轄分支機構不得開立同業存款賬戶。第三條 本方法所稱同業存款賬戶是指本行在國有或國有控股商業銀行機構、 省內

2、農村信用社法人社開立的人民幣活期或定約期存款賬戶及其他銀行在本行開立的賬戶。本方法所稱同業存款資金是指本行或其他行在同業存款賬戶中的款項。本方法所稱準備金存款是指本行 為保證客戶提取存款和 資金清算需要，按照人民銀行規定的存款準備金比率而準備在中央銀行的存款。第四條同業存款賬戶按照用途分為結算性和投融資性兩類。結算性同業銀行結算賬戶是指用于代理現金解繳、代理支付專業資料整理WORD格式結算等支付結算業務的賬戶；投融資性同業銀行結算賬戶是指用于同業存款結算性存款除外、同業借款、買入返售賣出回購、同業投資等融資和投資業務的賬戶。第二章同業存款賬戶的開立第五條 同業存款賬戶的開立要嚴格按照"

3、;人民幣銀行結算賬戶管理方法"等銀行結算賬戶制度開立、管理。第六條 存款銀行開立投資性同業銀行結算賬戶的，應當為開戶銀行二級分行及以上營業機構。 支行及以下分支機構不得作為投資性同業銀行結算賬戶的開戶銀行， 也不得為異地跨縣市存款銀行開立同業銀行結算賬戶。第七條 申請開立同業銀行結算賬戶時，除按照"人民幣銀行結算賬戶管理方法" 等銀行賬戶制度規定出具有關開戶證明文件外，還應出具銀行業監視管理部門頒發的金融許可證和經營X圍批準文件；非一級法人開戶的，還應出具一級法人 或者一級分行授權書原件。第八條其他銀行在本行開立的，應對證明文件的真實性、完整性和合規性以及存款銀行

4、開戶意愿真實性進展審查， 對開立同業銀行結算賬戶用途超越經營X圍的，應當拒絕辦理。一首次開戶實行面簽制度，由兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人 單位負責人 在開戶申請書和銀行賬戶管理協議上簽名確認。二開戶證明文件必須提供原件留存復印件，并經雙人復專業資料整理WORD格式核。三審查法定代表人單位負責人*件，核對原件留存復印件，并通過聯網核查公民身份信息系統核實予以核實。四按照規定將其他銀行在本行開立的同業銀行結算賬戶開戶信息在人民銀行結算賬戶管理系統中備案。第九條本行在其他銀行開立同業存款賬戶，原那么上在國有或國有控股的商業銀行、農村信用社法人社農村商業銀行開立。開立同業銀行存款賬戶必須

5、經有權審批人批準后才予以開立。第十條同業存款賬戶的開立不得損害本行利益，要有市場意識和收益意識，選擇收益性高、流動性好的開戶行， 保證資金收益最大化。第十一條 同業存款賬戶的開立，由財務會計提出初步意見，報本行領導審批后開立。第三章日常管理第十二條 存入人行準備金存款嚴格按照人民銀行有關存款準備金率執行， 不得透支。 準備金存款的劃撥由營業部主辦會計負責。第十三條 已開立在國有或國有控股的商業銀行、 農村信用社法人社 農村商業銀行 賬戶的資金匯劃每筆報本行領導同意后匯劃，調入、調出資金由財務會計部提出初步意見，根據授權專業資料整理WORD格式權限報本行領導審批后，營業部按照通知書進展調度。第十

6、四條按照"*省農村信用社會計操作規程"中的現行會計科目存入其他金融機構除中央銀行 的各項存款在“ 1123存放其他同業款項 科目核算； 上存上一級聯社的清算資金、一般性存款含定期存款、特種存款和準備金存款等在“1124存放聯社款項科目核算； 繳存人民銀行的存款準備金和超額存款準備金在“1112 準備金存款科目核算；與其他金融機構之間日常結算往來款項的同業存入在“2321 同業存放款科目核算。如以后科目代號發生變化的，以新規定為準。第十五條同業存款的記賬必須嚴格按"*省農村信用社會計操作規程"的規定錄入，必須有賬有據，賬據相符。嚴禁打包記賬或拆分記賬。第十六條存款銀行應當按照賬戶管理協議約定使用同業存款賬戶，不得違規和超X圍使用同業銀行結算賬戶。第十七條執行開戶生效日制度，存款賬戶自正式開立3 個工作日前方可辦理業務。第十八條嚴格執行久懸賬戶管理制度和年檢制度。久懸賬戶停頓支付超過5 年的，應當銷戶。執行每年年檢制度，對于年檢不符合開立條件， 立即停頓支付， 并通知存款銀行辦理銷戶手續。專業資料整理WORD格式第四章附那么專業資料整