1、15000噸礦泉水生產線項目可行性研究報告目 錄第一章 建設單位基本情況及項目概述第二章建設條件及廠址選擇2-1礦泉水資源2-2技術2-3市場2-4廠址選擇及供電和交通第三章主要建設內容3-1產品方案及建設規模3-2生產方法3-3消防3-4環境污染3-5安全和勞動技術第四章投資概算及資金籌措4-1投資概算4-2資金籌措4-3工期計劃第五章經濟效益分析5-1 基本數據5-2產品成本概算5-3銷售收入、利潤及稅金估算5-4投資償還分析5-5財務經濟效益分析第六章結論第一章 建設單位基本情況及項目概述XX鄉地處波中丘陵地帶，緊靠波陽縣城，交通便利，波田高速公路從其轄區穿過。全 鄉面積53平方公里，人

2、口 3.7萬，耕地面積2.8萬畝，其中，水田1.7萬畝，是一個田少人 多，富裕勞動力多，工業基礎薄弱，以農業種植為主的鄉鎮。鄉黨委、鄉政府根據縣委、 縣政府提出“學浙江、快崛起、塑形象”大討論活動的指示精神，充分利用本鄉資源的優 勢，加大力度招商引資，大力發展有市場潛力的工業項目。經反復考察論證，決定興辦礦 泉水生產項目。XX鄉清泉山觀音寺下邊有一口古井， 其水質清澈甜潤，口感清香，自西周邊的四鄉八 鄰都喜歡飲用這口古井的井水。井水經權威部門抽樣化驗分析含有鈣、鐵、鋅等多種人體所必需的徽量元素，長期飲用對人的健康有益，是一種純天然理想保健飲用水，具有十分寬廣的市場前景。第二章建設條件及廠址選擇

3、2-1礦泉水資源XX清泉山觀音寺下邊有一古井，井水清澈甜潤，水源充足，經權威部門化驗含有人體 所需的多種微量元素，經常飲用對人體健康有益，是純天然的理想礦泉水。2-2技術本項目引進廣東汕頭市朝州飲料的技術，由廣東汕頭市朝州飲料廠提供全套生產技術， 技術有依托。2-3市場礦泉水是人們常用的消費品，食用群體十分廣泛，特別是在車站、碼頭、學校、賓館、 旅游景點、火車、輪船等公共場所銷量更大，而目前我縣的周邊縣市尚無正規生產企業。 該產品只要加大宣傳力度，制定科學的銷售方法，確保產品質量和銷售服務，其市場潛力是巨大的。2-4廠址選擇及供電和交通清泉山距縣工業園區只有3公里，廠址擬建縣工業園區內，園區內

4、可確保生產用電，交通便利，同時可享受波陽縣招商引資的優惠政策。將清泉山的礦泉水鋪設水管輸送到園 區生產加工處理。第三章主要建設內容3-1產品方案及建設規模產品名稱：礦泉水該項目本次擬建15000噸/年礦泉水，年銷售收入1500萬元3-2生產方法按國家礦泉水生產要求，采用礦泉水生產專用設備，實行機械化流水作業線，做到規 范化和現代化。3-3消防本項目雖不是消防重點行業，但項目實施中要安排好消防通道，廠房之間應保持應有 距離，確保消防車的通行，同時在廠內設置水池、消防栓，相應的滅火品和消防器材。3-4環境污染本項目無任何“三廢”排放，對周圍環境不產生任何污染。3-5安全和勞動技術1、所有設備均應配

5、齊、配全安全保護裝置。2、所有電機均應采用接零線或接地保護；電機引線應選用相應規格的電纜，并安放在 專用地下線槽內。3、企業要制訂并執行嚴格的安全制度和操作規程，確保安全生產。4、企業要不定期進行勞動安全技術知識教育和宣傳。第四章投資概算及資金籌措4-1投資概算該項目總投資919萬元，其中，固定資產投資718萬元（固定資產分為：設備投資365 萬元，土建工程式130萬元，廣告費用150萬元，其他費用73萬元，詳見附表表4-3）流動資金200 萬元。設備投資概算表附表4-1廳P設備名稱單位數量金額（萬元）備注1提水設備套115日產50噸2水處理和灌裝設備套12503包裝設備套1104自動化吹瓶機

6、套1205交通運輸工具套1306其他設備輛240合計365設備投資概算表附表4-2廳P設備名稱(m3)造價（元/m3）金額（萬元）備注1車間1600400642倉庫400400163辦公室3002507.54門衛及圍墻2.55征地10畝4萬/畝40合計130固定資產投資概算表附表4-3廳P項目名稱金額（萬元）投資比例%備注1設備投資365詳見附表4-12土建工程130詳見附表4-23供電8容量度100KVA4設備運輸及安裝費用20按設備5%計5開辦費26/、口預見費261-5之和的5%計7建設期間利息17按年息5.85%計半年建設期8廣告費1501-6之和的30%計合計718流動資金按項目的經

7、營成本核算，本項目資金周轉按每年5次計算，項目經營成本為1078.44萬元，本項目需流動資金 200萬元。4-2資金籌措本項目總投資為918萬元，其中，單位自籌資金100萬元，需要引進資金8萬元。4-3工期計劃1、2003年元月項目的考察論證。2、2003年2月，項目的前期準備，可行性報告編制3、2003年3月，與外商簽訂合同，落實資金。4、2003年4月，征用土地。5、2003年5月，基建動工，設備訂制。6、2003年6月，設備安裝及調試，人員招生及培訓、試產。7、2003年7月，投入生產。第五章經濟效益分析5-1基本數據1、計算期該項目建設期不足一年，達產期按 10年計算，項目計算期為11

8、年。2、利息該項目的資金來源主要引進資金和單位自籌，為提高項目的風險系數，全部投資按銀行貸款計息，年利率按5.85%#算。，3、固定資產部額及折舊項目固定資產投資為718萬元，其中，廣告費150萬元，不計折舊。設備365萬元， 按平均折舊法計，使用期按勞取酬 10年計，廠房地產30萬元按需分配0年計算折舊，期 末殘值按期5%計，年修理20.4萬元。4、稅金增值稅按17%的增值稅率計算，所得稅按33%的稅率計算。5、工資該項目定員50人，人均年工資6000元，包括各種福利獎金。年工資額為 30萬元6、銷售收入產品出廠價按0.55元/瓶（1000元/噸），日產砂泉水50噸，全年按10個月生產計算，

9、 年產量15000噸，年產值1500萬元。7、生產負荷第一年按生產能力60%計，第二年按生產能力80%計，第三年達產。8、礦泉水瓶子的制造成本 023元，蓋子和商標一套0.05元。一只完整的礦泉水瓶子 的成本為0.28元/只。9、銷售費用本項目在設計時已安排150萬元的廣告費，故銷售費用按銷售收入的 7%計。5-2產品成本概算成本概算詳見附表5-1,由此表計算出單位礦泉水成本為 823.96元/噸，正常年份年總 成本為1130.94萬元，其中固定成本177.9萬元，變動成本為953.04萬地。5-3銷售收入，利潤及稅金估算產品出廠價按0.55元/瓶，即1000元/噸，年產礦泉水15000噸，年

10、銷售收入1500萬 元。稅金及利潤詳見附表5-2。由此表計算出：1、固定資產投資利潤率253.13X 100%=35.25%7182、全部投資利潤率：253.13X 100%=27.57%718-2003、固定資產投資利稅率253.13+115.93X 100%=51.4%7184、全部投資利稅率253.13+115.93X 100%=40.2%718+2005、銷售利潤率253.13X 100%=16.88%15005-4投資償還分析(1)企業折舊還款期10%企業留作其他費用，可用于還款折舊為40.8萬元X90%=36.72 萬元。(2)還款期企業利潤的10%留作其他費用，其余部分用于還款。

11、由此可計算出還款期為5.94年(詳見附表5-3)。(含建設期一年)。1、由財務現金流量表（見附表5-4）計算出，在計算期內，累計凈現金流量為2105.17 萬元。（1）財務內部受益率為9.42IRR=X （27-26）=26.44%9.42+|-12.22|（2）財務凈現值（1=16%時）=366.3萬元（3）固定資產投資回收期計算718靜態值=2.44（年）（不含建設期）253.13+40.8（|-88.43|動態值=7-1 +=6.82 （年）（含建設期一年）108.192、財務平衡分析由財務平衡表（見附表5-5）計算出項目在整個計算期內盈余資金 926.832萬元，上交 所彳4 443.

12、88萬元，提取留用折舊224.4萬元。3、不確定分析177.9保本銷售量=6191（噸）1000-635.36-77.29該項目是利用本地優質礦泉水資源優勢的項目， 辦廠條件成熟，根據項目經濟效益分 析，該項目的固定資產投資利潤率，利稅率和內部受益率分別為 35.25% 51.4咐口 26.44% 資產評估“三率”均較理想，同時具有較好的抗風險能力，項目可行。礦泉水成本概算表附表5-1序號成本項目單位成本60%負荷總成本80%荷總成本100項荷總成本備注金額合計（萬元）其中合計（萬元）其中合計（萬元）其中固定成本變動成本固定成本變動成本固定成本變動成本一原材料509元/噸1原材料2瓶子509元

13、/噸458.1458.1610.8610.8763.5763.5二燃料動力36.3恥/噸1電力36.3恥/噸32.72432.72343.63243.63254.5454.54三工資及附加20元/噸181824243030四制造費用70.8元/噸1折舊費27.2%/ 噸40.840.840.840.840.840.82修理費13.6元/噸20.420.420.420.420.420.43生產費用30元/噸454545454545五管理費用117.肌/噸1流動資金利潤7.8元/噸11.711.711.711.711.711.72管理費10元/噸1515151515153其他費用30元/噸4545

14、45454545六銷售費用70元/噸63638484105105合計823.9恥 /噸1總成本749.724. 177.9571.8241940.33：1 177.9762.43：21130.91 177.9953.04經營成本697.244887.83：1078.4銷售收入、稅金、利潤表附表5-2單位：萬元廳P項目生產期123-10一生產負荷60%80%100%二產量（噸）9000120001500OX8三銷售收入9001200150OX 8四原材料458.1610.8763.5X 8五32.72443.63254.54X 8六工資及附加182430 X 8七制造費用106.2106.210

15、6.2X 8八管理費用71.771.771.7X 8九銷售費用6384105X 8十增值稅69.5692.8115.93X 8一銷售利潤-78.86166.868253.3X 8十二所得稅55.0783.53X 8十三稅后利潤-78.86111.798169.6X 8固定資產回收平衡表附表5-3辦，一年份號項目建設期生產期123456一、固定資產及還本付息1年初投資累計760846.6707.23484.18247.962劃內本年固定投資7183額本年應付利息4244.4649.5341.4928.3214.514本年還本付息-42.14186.9264.5424.54262.47(1)還本-

16、42.14137.37223.05236.22247.96(2)付息44.4649.5341.4928.3214.515年末投資累計760846.6709.23484.18247.960二進制回收資金來源1利潤總額-78。 86166.868253.13253.13253.132可用還款折舊36.7236.7236.7236.7236.723還款期企業留利16.686825.31325.31327.3834還款額合計-42.14186.9025264.54264.54262.47247.96固定資產回報期=1+=5.94 （年）264.54財務現金流量表序' 年份建設期投J日期達產期合

17、計號項目 1(60%2(80%34567891011一現金流入1產品銷售收入9001200150015001500150015001500150015002回收固定資產余 值25.563回收流動資金2004流入小計900120015001500150015001500150015001725.56二現金流出1固定資產投入7182流動資金占用2003經營成本697.24887.8321078.441078.441078.441078.441078.441078.441078.441078.44附表5-4金額單位：萬元4銷售稅金69,5692. 8115.93115.93115.93115.931

18、15.93115.93115.93115.935流動小計718966.8980.6321194.371194.371194.371194.371194.371194.371194.371194.37三凈現金流量-718-66.8219.37305.63305.63305.63305.63305.63305.63305.63305.63四累計凈現金流量-784.8-565.43-259.845.83351.46657.09962.72126.351773.982105.17五凈現值(1=16%)-618.92-49.63140.63168.71145.48125.3110.1993.2280.3869.38103.58六累計凈現值668.55-527.93-359.22-213.7488.4319.76112.98193.36262.72366.3財務現金流量表附表5-5