1、商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議申請和審批指引第一章 總則第一條 為明確商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議申請和審批事項， 確保申請和審批工作穩(wěn)妥有序開展， 根據(jù)中華人民共和國銀行 業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制 定本指引。第二條 本指引適用于中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意 見確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀 行。第三條 本指引所稱申請和審批適用于銀行集團及商業(yè)銀行 單一法人層面的申請和審批。第四條 商業(yè)銀行應保障新資本協(xié)議實施申請準備工作有序 開展，并確保新資本協(xié)議在銀行日常經(jīng)營管理中持續(xù)發(fā)揮作用。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）持 續(xù)、有效、一致地進

2、行新資本協(xié)議實施的審批工作，持續(xù)監(jiān)督商 業(yè)銀行實施新資本協(xié)議的進展情況 。第二章 商業(yè)銀行申請第六條 商業(yè)銀行應明確新資本協(xié)議實施申請的組織架構(gòu)， 明確董事會、高級管理層、牽頭部門、相關參與部門的職責和權(quán) 限，設定申請準備的內(nèi)部程序， 形成有效的決策機制和報告流程， 確保申請工作有序開展。第七條 商業(yè)銀行應確保申請組織架構(gòu)相對穩(wěn)定，并在過渡 期內(nèi)及日后新資本協(xié)議實施過程中持續(xù)發(fā)揮作用， 以確保新資本 協(xié)議的順利實施。第八條 商業(yè)銀行董事會對本銀行新資本協(xié)議實施申請和達 標負最終責任，董事會或其授權(quán)機構(gòu)應履行以下職責：（一）審議和批準新資本協(xié)議實施申請報告， 確保申請報告 和相關材料的真實性、

3、可靠性和完整性， 確保有足夠的資源開展 新資本協(xié)議實施和持續(xù)改進工作， 并監(jiān)督高級管理層履行相關職 責。（二）定期聽取新資本協(xié)議實施情況的報告， 了解實施新資 本協(xié)議對本銀行戰(zhàn)略發(fā)展、 資本管理、 風險管理等方面的重大影 響，及時掌握新資本協(xié)議實施進展情況， 包括各項目進度和成果、 達標程度、主要差距和風險點。（三）審議和批準新資本協(xié)議實施規(guī)劃的重大調(diào)整。（四）及時了解銀監(jiān)會評估工作進展， 并根據(jù)要求配合銀監(jiān) 會的現(xiàn)場訪談和調(diào)查等工作。第九條 商業(yè)銀行高級管理層負責具體組織本銀行新資本協(xié) 議實施申請工作， 確保申請和檢查驗收有效開展， 高級管理層應 履行以下職責：（一）批準實施新資本協(xié)議的申請

4、工作流程， 明確各參與部 門的職責，并監(jiān)督各項工作的落實情況。（二）建立內(nèi)部定期溝通和匯報機制， 定期聽取新資本協(xié)議 實施和達標情況匯報， 全面了解全行新資本協(xié)議的實施進度和整 體情況，深入掌握各項目進度和成果、達標程度、主要差距和風 險點。（三）負責銀行接受銀監(jiān)會的現(xiàn)場評估及驗收工作， 并根據(jù) 要求接受銀監(jiān)會的現(xiàn)場訪談和調(diào)查。（四）根據(jù)銀監(jiān)會評估情況， 負責制定和監(jiān)督落實整改計劃。 第十條 商業(yè)銀行應指定專門部門牽頭負責本銀行實施新資 本協(xié)議申請的總體協(xié)調(diào)和推進， 組織與新資本協(xié)議實施申請有關 的各項工作，牽頭部門應履行以下職責：（一）牽頭組織新資本協(xié)議實施申請工作，起草申請報告， 并統(tǒng)一組

5、織申請文檔的整理和準備工作。（二）承擔新資本協(xié)議實施的項目管理職能， 牽頭開展本銀 行的新資本協(xié)議達標自評估工作，并起草達標評估報告。（三）組織相關部門定期向董事會和高級管理層匯報新資本 協(xié)議實施進展情況。（四）配合銀監(jiān)會的現(xiàn)場評估驗收工作， 具體組織協(xié)調(diào)本銀 行對銀監(jiān)會的匯報、溝通和解釋工作。（五）組織落實整改計劃， 及時向銀監(jiān)會匯報整改情況和效 果。第十一條 新資本協(xié)議的相關參與部門應按照本銀行總體規(guī)劃，在牽頭部門的統(tǒng)一組織下， 負責落實與新資本協(xié)議實施申 請相關的各項工作，參與部門應履行以下職責：（一）開展新資本協(xié)議實施申請工作， 提供所需的材料和文 檔。（二）定期開展新資本協(xié)議達標自評

6、估工作， 向牽頭部門提 供本部門涉及的達標工作的評估結(jié)果和相關支持文檔。（三）定期向董事會和高管層匯報新資本協(xié)議實施進展情 況。（四）配合銀監(jiān)會的現(xiàn)場評估驗收工作， 接受銀監(jiān)會的現(xiàn)場 訪談和調(diào)查。（五）根據(jù)銀監(jiān)會的檢查意見和要求， 落實與本部門相關的 整改計劃。第十二條 內(nèi)部審計部門應開展對本行新資本協(xié)議實施工 作的全面內(nèi)部審計，對新資本協(xié)議的實施成果進行質(zhì)量控制。第十三條 商業(yè)銀行應根據(jù)銀監(jiān)會評估工作安排適時提交 書面申請材料， 詳細介紹本銀行新資本協(xié)議實施準備情況， 至少 包括：（一）評估申請。 評估申請應列明申請項目的范圍并包括對 申請材料真實性的承諾； 銀監(jiān)會將視銀行實施準備中的問題開

7、展 多輪評估。（二）新資本協(xié)議實施總體情況說明。 包括新資本協(xié)議實施 申請目標、 申請范圍、 實施新資本協(xié)議已開展工作的概述以及實施新資本協(xié)議相關組織情況。（三）實施情況的具體說明材料， 包括公司治理、 政策流程、 計量模型、數(shù)據(jù)和 IT 系統(tǒng)、業(yè)務應用等方面的詳細情況。（四）最近一次達標評估清單及報告。（五）至少最近兩次定量影響測算結(jié)果。（六）其他有助于銀監(jiān)會了解實施情況的材料。第十四條 評估結(jié)果經(jīng)銀監(jiān)會認可后， 商業(yè)銀行可提交實施 申請，應提交的申請材料有：（一）申請書。 申請書中應列明申請的范圍并包括對申請材 料真實性的承諾。（二）董事會審議通過申請的相關決議。（三）實施情況的具體說明材

8、料。 包括新資本協(xié)議實施治理 架構(gòu)、政策流程、計量模型、數(shù)據(jù)和 IT 系統(tǒng)、業(yè)務應用等方面 實施現(xiàn)狀的自我評估情況。 其中， 新資本協(xié)議實施關鍵定義及重 要事項應有董事會和高管層審批的記錄。（四）針對評估中發(fā)現(xiàn)問題的整改報告， 報告應經(jīng)董事會和 高管層審批。（五）最近一次達標評估清單及報告。（六）至少最近兩次定量影響測算結(jié)果。（七）其他有助于銀監(jiān)會了解實施情況的材料。第三章 監(jiān)管審批第十五條 銀監(jiān)會針對實施新資本協(xié)議的審批工作建立組 織架構(gòu)， 指定專門部門牽頭新資本協(xié)議的審批工作， 明確審批權(quán) 限，設定審批的范圍、程序、方法和標準，確保新資本協(xié)議申請 審批工作的一致性和有效性。第十六條 銀監(jiān)會

9、對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施第一支柱、 第 二支柱實行審批，并關注第三支柱信息披露相關準備情況。第十七條 銀監(jiān)會審批時應關注新資本協(xié)議實施對提高銀 行風險管理水平的作用， 審查銀行是否建立起自我完善的機制推 動風險管理水平的持續(xù)改進， 評估商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施是否 達到監(jiān)管要求。第十八條 商業(yè)銀行應按照新資本協(xié)議要求確保各支柱平 衡實施，在提交申請時可根據(jù)本銀行實際實施進展情況對第一支 柱、第二支柱分別提交實施申請，銀監(jiān)會相應進行審批。在商業(yè)銀行第二支柱實施申請獲批之前， 銀監(jiān)會將根據(jù) 商 業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引 評估確定銀行第二支柱資本要 求。第十九條 商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施準備工作經(jīng)銀

10、監(jiān)會評 估完全達到監(jiān)管要求時， 可獲得批準實施新資本協(xié)議。 對需要時 間檢驗其穩(wěn)定性的項目允許邊實施邊完善， 若對新資本協(xié)議實施 有實質(zhì)影響的核心項目達標、 且對非實質(zhì)性差距有明確的過渡期 達標計劃的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可允許其有條件實施新資本協(xié)議。未能獲準實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行， 應根據(jù)銀監(jiān)會整改要求進行改進，經(jīng)銀監(jiān)會確認后再行申請。第二十條 商業(yè)銀行申請實施新資本協(xié)議應首先提交評估 申請，銀監(jiān)會自收到評估申請材料之日起開始受理申請。 銀監(jiān)會 根據(jù)商業(yè)銀行提交的材料制定評估方案， 開展評估工作， 對商業(yè) 銀行實施新資本協(xié)議的整體情況進行綜合評價， 檢驗銀行新資本 協(xié)議實施準備情況， 及早發(fā)現(xiàn)問

11、題促進整改； 促使實施成果在推 動商業(yè)銀行風險管理方面發(fā)揮作用，為實施審批工作奠定基礎。第二十一條 銀監(jiān)會根據(jù)評估結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題的整改計劃 落實情況確定商業(yè)銀行是否可提交實施申請。第二十二條 銀監(jiān)會自收到實施申請之日起開始受理申 請。銀監(jiān)會按以下工作流程對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施開展審批 工作。（一）檢查和評估申請材料的真實性和完整性。（二）制定審批計劃、進行現(xiàn)場評估。申請審批應以評估階 段對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施情況的評估結(jié)果和整改情況為基 礎，綜合分析商業(yè)銀行提交的各項材料制定審批計劃， 對評估中 沒有覆蓋的方面及評估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況重點進行現(xiàn)場評 估。（三）出具審批報告。 根據(jù)分析和現(xiàn)

12、場評估情況出具審批報 告，審批報告應重點分析商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施現(xiàn)狀、 存在的 問題及差距、過渡期安排等，最后做出審批建議。（四）審批意見反饋。 與商業(yè)銀行高級管理層溝通初步審批意見，核對確認事實。（五）簽發(fā)審批意見。審批意見經(jīng)銀監(jiān)會批準后正式簽發(fā)。 審批意見為有條件實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行， 應列明該行需在 過渡期內(nèi)整改達標的各個項目。（六）持續(xù)監(jiān)控。對有條件實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，銀 監(jiān)會持續(xù)監(jiān)控其在過渡期內(nèi)的改進情況。第二十三條 在申請審批的各個流程環(huán)節(jié)中，銀監(jiān)會與商 業(yè)銀行及時溝通與交流。 商業(yè)銀行應了解各個流程環(huán)節(jié)的評估重 點，并就重點問題與銀監(jiān)會進行溝通。第四章 跨境申請審批實

13、施新資本協(xié)議第二十四條 除非特別說明，本章所稱銀行集團是指總部 注冊在我國境內(nèi)、 滿足并表計算范圍的商業(yè)銀行及附屬機構(gòu)， 包 括次級層面計算并表資本充足率的銀行集團。 本章所稱外商獨資 銀行是指符合 中華人民共和國外資銀行管理條例 規(guī)定條件的 外資銀行。第二十五條 銀行集團總部負責集團層面新資本協(xié)議實施 申請的準備和組織工作， 向銀監(jiān)會提交集團實施申請， 接受銀監(jiān) 會對集團層面的實施審批。第二十六條 銀行集團應明確申請實施的范圍，包括所涵 蓋附屬機構(gòu)及資產(chǎn)占比情況。 第一支柱信用風險實施內(nèi)部評級法 的風險加權(quán)資產(chǎn)占比在申請實施時不低于 50% ，過渡期結(jié)束時 該比例不低于 80% 。對未列入本

14、次申請、計劃未來另行申請納 入集團實施范圍的， 應提交明確的實施規(guī)劃和當前進展情況； 對 不列入集團實施申請的，應說明原因。第二十七條 除應滿足本指引第二章第十三條至第十四條 相關要求外， 銀行集團還應提供集團內(nèi)部各法人實體的實施方法 及差異說明， 提交實證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團風險管理一致性 要求的影響、解決方案和實際效果。第二十八條 對于由集團總部進行集中管理的附屬機構(gòu)， 由銀監(jiān)會牽頭審批。 對于在東道國當?shù)厥袌稣紝嵸|(zhì)性份額的附屬 機構(gòu)，銀監(jiān)會將邀請東道國監(jiān)管當局參加審批工作； 對其他東道 國監(jiān)管當局， 銀監(jiān)會將采用監(jiān)管聯(lián)席會議機制、 提供審批結(jié)果等 方式共享審批信息。第二十九條 銀監(jiān)會對

15、銀行集團的審批負主要責任，并將 主動與東道國監(jiān)管當局合作， 達成一致審批意見。 無法達成一致 時，銀監(jiān)會將綜合各東道國監(jiān)管當局意見形成最終意見。第三十條 對于實施方法與銀行集團存在較大差異、 或?qū)δ?些業(yè)務條線行使全球管理職能的附屬機構(gòu)， 可由東道國監(jiān)管當局 牽頭審批。 銀監(jiān)會將通過雙邊監(jiān)管合作機制， 與東道國監(jiān)管當局 協(xié)商采用聯(lián)合審批、 參與審批和分享審批主要信息等方式參與審 批機制。對于東道國監(jiān)管當局未與銀監(jiān)會建立雙邊合作機制、 或東道 國監(jiān)管當局提供信息有限的情況，銀行集團總部應按銀監(jiān)會要求，提供附屬機構(gòu)的申請和審批情況。第三十一條 對在中國銀行業(yè)占實質(zhì)性市場份額的外商獨 資銀行， 銀監(jiān)

16、會將洽母國監(jiān)管當局參加聯(lián)合審批工作。 對其他外 商獨資銀行， 銀監(jiān)會將通過雙邊監(jiān)管合作機制， 與母國監(jiān)管當局 協(xié)商采用聯(lián)合審批、 參與審批和分享審批主要信息等方式參與審 批機制。第三十二條 對實施方法與境外銀行集團存在較大差異、 或?qū)δ承I(yè)務條線行使全球或區(qū)域管理職能的外商獨資銀行， 銀 監(jiān)會負責審批工作。對于與母國監(jiān)管當局未建立雙邊合作機制或母國監(jiān)管當局 所提供信息有限的情況， 境外銀行集團總部及外商獨資銀行應根 據(jù)銀監(jiān)會要求，提供集團申請和審批情況。第五章 過渡期安排第三十三條 銀監(jiān)會對獲準有條件實施新資本協(xié)議的商業(yè) 銀行設立過渡期， 過渡期至少為 3 年，自商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會批 準實施新

17、資本協(xié)議當年 12 月 31 日起計算。過渡期結(jié)束時商業(yè) 銀行應獲批實施新資本協(xié)議， 若商業(yè)銀行未能根據(jù)監(jiān)管要求完成 整改，或第二支柱未獲得審批，銀監(jiān)會可適當延長過渡期。若商業(yè)銀行在過渡期內(nèi)， 信用風險計量方法從內(nèi)部評級初級 法過渡到高級法，市場風險計量方法從標準法過渡到內(nèi)部模型 法，操作風險計量方法從標準法過渡到高級計量法， 則過渡期自 新方法獲批當年 12 月 31 日起重新計算。第三十四條 過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應按照商業(yè)銀行資本 充足率管理辦法 和新資本協(xié)議方法平行計算資本充足率， 并遵 守規(guī)定的資本要求底線，即第一年為 95% ，第二年為 90% ，第 三年及以后為 80% 。第三十五條 獲準有條件實施新資本協(xié)議的商