1、中國中鐵二局集團有限公司流程編號：FIM05.03版 次：V1.0財務報表編制流程頁 次：第 8 頁 共 8 頁生效日期： 財務報表編制流程姓名簽字日期編寫趙長財審核批準流程責任部門：公司財務部流程責任崗位：決算科科長1. 流程目標本流程主要闡述財務報表的編制流程，確保財務報表符合審批機關及信息披露要求。2. 適用范圍 中國中鐵二局集團有限公司3. 相關政策和制度4流程圖5流程說明編號流程步驟責任崗位/人員適用政策與制度流程步驟描述輸出文檔發現建議流程說明：財務報表的編制，包括集團公司本部單體財務報表的編制和集團公司合并財務報表的編制。財務報表包括季度、半年度和年度財務報表，各期報表上報時間按

2、照總公司決算通知要求上報，年報經會計師事務所審計后上報中國中鐵股份有限公司。集團公司各報表編制單位包括各子（分）公司、局直管項目經理部、資金中心等。流程開始。01印發通知公司財務部決算科經辦人每個季度末集團公司財務部決算科經辦人發出關于XX季度財務決算編報通知【0101】關于上報財務決算的通知02報送電子財務報表公司各報表編制單位會計集團公司各報表編制單位會計報送電子版財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表等。【0201】XX公司XX季度/年度的財務報表03審核并反饋信息公司財務部決算科經辦人【C01】集團公司財務部決算科經辦人對公司各報表編制單位上報的電子財務報表進行審

3、核，并將意見反饋給各報表編制單位。【0301】XX公司XX季度/年度的財務報表04報送正式財務報表公司各報表編制單位會計【C02】集團公司各報表編制單位會計根據集團公司財務部反饋的意見對報表進行修改，并經報表編制人員、財務負責人、單位負責人簽字并加蓋單位印章后，將書面及電子報表報送集團公司財務部決算科。【0401】XX公司XX季度/年度的財務報表05編制局本部單體財務報表公司財務部經辦人集團公司財務部經辦人將集團公司本部、資金中心等單位的財務報表匯總，并編制匯總抵消分錄，形成公司本部單體財務報表。【0501】集團公司本部XX季度/年度單體財務報表06編制合并財務報表公司財務部決算科經辦人集團公

4、司財務部決算科經辦人對局本部單體財務報表和局各子公司的財務報表編制合并抵消分錄，編制合并財務報表。若為半年度或年度財務報表要經過會計師事務所的審計或審閱，轉步驟07，若為季度財務報表則轉至步驟08。【0601】中鐵二局XX季度/年度合并財務報表07財務報表審計或審閱會計師事務所【C03】會計師事務所由中國中鐵股份公司聘請。會計師事務所按照上市公司信息披露的要求和國資委的要求對半年度財務報表進行審閱，對年度財務報表進行審計，并出具審閱/審計報告。【0701】XX年度審計報告08審批公司財務部部長【C04】集團公司財務部部長即會計機構負責人在財務報表上簽字，對財務報表信息的真實性和準確性負責。【0

5、801】中鐵二局XX季度/年度合并財務報表09審批公司總會計師【C05】集團公司總會計師即主管會計工作負責人在經過財務報表上簽字，對財務報表信息的真實性和準確性負責。【0901】中鐵二局XX季度/年度合并財務報表10審批公司法定代表人【C06】局法定代表人即企業負責人簽署財務報表，對財務報表信息的真實性和準確性負責。【1001】中鐵二局XX季度/年度合并財務報表11上報股份公司公司財務部決算科經辦人集團公司財務部決算科經辦人將合并財務報表上報股份公司。合并財務報表包括季度、半年度和年度財務報表，各期報表上報時間按照總公司決算通知要求上報。年度財務報表要同時上報會計師事務所出具的中鐵二局XX年度審計報告。 12歸檔 公司財務部決算科經辦人【C07】集團公司財務部決算科經辦人將單體財務報表和合并財務